关于强化企业资金管理的分析

来源:用户上传      作者: 牛志红

　　摘要：资金管理是财务管理的中心内容，而财务管理又是企业管理的关键部分，因此，强化企业以资金管理的中心对一个企业在市场的经济快速发展有着至关重要的作用。以加强企业资金管理为主导力量的财务管理工作可以从根本上促进企业的经营管理工作，这样既可以提高企业的经济效益，还可以确保企业的未来得到长久稳定的发展。
　　关键字：企业 资金管理 筹资计划 经营管理
　　财务管理是将记账、统计、汇总和资金的筹集、资金的安排和使用、资金的管理统筹到一起，在企业的生产经营的每一个环节渗透，这样才会提高企业的资金运转，大大的提高资金的运作效率。加强企业资金的管理，应该选择最合理的资金结构，使资金的安排和使用得到最合适的力度。一个企业加强了企业的资金管理，将促进企业资金的流动，从而实现更大的利润。
　　一、企业资金管理中遇到的问题
　　（一）不合理的筹资计划
　　一般的企业管理工作，没有一个合理的筹资计划导致经常对外盲目投资，这样造成的自由资金和对外投资的比例十分的不科学，最终投资成本升高。很多时候，企业面临着集中管理和内部多层机构分散占用资金的尴尬情况，这种情况往往导致资金的计划的可操作性很差，影响到资金的正常运转。
　　（二）不完善的资金预算制度
　　资金没有严谨的控制性和统筹性，没有完善的资金预算管理制度和统筹制度，这样很容易造成资金的预计量与实际量误差较大，会对企业的正常运营活动产生不必要的影响，或对企业的生产资料造成不必要的浪费。
　　（三）资金筹资人员的技术性失误
　　资金的固定投向没有确定的安排，企业经营业务时对资金筹资等方面的考虑过于欠缺，这种人为的技术性失误很容易造成企业的业务经营使产生较低的利润甚至造成亏损的局面。资金的管理观念很差，再加上管理方式的落后导致我国很多企业融资困难。对于一些实力不强的企业，往往设定资产总额方面的指标，而忽视了良性的资金流动问题，最终产生不良现金的现象。
　　（四）稀松的监控制度
　　企业资金的监控制度不完善甚至没有监控制度，因而存在较大的财务风险。这种因为财务人员对理财安全意识的不敏感，很难对企业产生积极的创收利益的情况。
　　二、对加强企业的资金管理的主要措施的探讨
　　（一）举债适度和杠杆原理的结合使用
　　筹资在企业的生产经营中有着积极的作用，任何一个企业都要充分发挥筹资的优势，适度的掌握举债适度的原则，将财务管理的杠杆原理发挥到很好的水平。所说的杠杆原理就是，当投资收益率比银行的贷款利率大时，贷款额与企业的利率成正比的关系，反之，企业将陷入无法偿还贷款的两难境地。因此，一个企业的筹资计划对企业的未来发展发挥着重大作用，相应的筹资计划包括企业举债经营程度的大小、对企业的未来项目效益的状况分析以及对市场状况的调查研究等，这样的筹资计划与财务杠杆原理相结合进行决策会对企业的未来发展产生巨大的积极作用。
　　（二）重点考虑对企业的负债率
　　企业资产的负债率也是企业筹资时所应考虑的内容，这样才可以对企业自有资金和对外筹资的最佳比例进行确定。一个企业的经营风险是通过该企业的负债率表现在大家面前的，同时负债率也反映着一个企业对外部资金的驾驭能力水平，因而企业负债率是企业应该重点关注的一项指标。企业的负债率也是随着企业的周围环境变化而变化的，因此，一个企业要想将负债率控制在自己的范围之内，关键是使市场和经济环境相匹配互相协调一致。
　　（三）选择最合适的企业筹资方法
　　企业的筹资方法有很多，灵活的运用这些方法，可以大大降低企业的筹资成本。企业筹资的方法具体有以下这些：银行借贷、债券、银行承兑汇票融资以及企业对实现企业的资金融通所利用一些贸易结算方式。这样的例子有很多，比如在香港地区，对于一些有子公司的的企业，很多的大企业采用开立远期国际信用证在当地进行押汇或者贴现的方式，这样的方式来换得境外的低成本资金；或者在实现企业较低成本融资的时候，采用远期国内信用证再贴现的方式。因此，一个企业在进行业务运营时，为了降低企业总体的筹资成本，要慎重的选择最合理的筹资方法。
　　（四）有完善的资金管理体制
　　有一个健全完善的资金管理体制，可以对资金的整个过程做全方位的掌控。一方面，对资金的预算进行编制时应严格的对资金的支出进行控制，坚决限制一些无预算的资金支出，减少资金的占用率；另一方面，对预算内的资金支出实行责任人限额审批制度，预算外资金的支出采用逐层审批的制度；最后，对于大额资金的支出，应实行集体决策审批或链签的制度。一个优秀的资金管理体制是以预算管理为基础的，在对资金的统筹做了全程的监督和规划之后，可以对资金的配置进行优化，从而提高了资金的使用效率。
　　（五）加快流动资产的周转速度
　　流动资产的内部结构优先级越高，越能促进资金的有效使用，如果将货币资金、储备资金、生产资金、成品资金、结算资金等一直控制在合理的比例范围内，在很大程度上将减少资金的浪费和加快资金的流动速度，促进资金的有效使用率。对库存的合理管理也可以有效的加快流动资产的周转速度，应采用缩短存货在生产经营过程中的滞留时间，这样可以缩短周期并减少对资金的占用，制定相应的收账款政策可以强化对应收账款的管理，缩短账款的回收期可以加快对资金的周转速度。
　　三、结束语
　　通过对强化企业资金管理的分析和探讨，我们发现，企业要以资金管理为核心，建立有自己特色的适合市场发展并适应企业生长的资金管理方式，使得企业在筹集资金和使用资金的道路上有一条绿色通道。这样，企业才可以最大化的发挥资金的利用率并收获最大的利益，从而建立更加完善强大的企业体系。
　　参考文献：
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