做实基本养老保险个人账户存在的问题及对策探讨
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作者: 柴晓霞
摘要：做实基本养老保险的个人账户，在一定意义上就是实现个人缴费的积累，真正实现社会统筹发展与个人账户相结合的累计制度，对于我国政府的正确决策有着重要的意义。本文针对做实基本养老保险个人账户存在的一系列问题展开探讨，并提出了在中国的现行阶段做好基本养老保险制度的有效措施。
关键词：养老保险；个人账户；对策探讨
中图分类号：F840.67 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-00-01
建立起养老保险的个人账户问题，是为了更好地解决当前我国人口老龄化现象严重而颁布一项重要决策，在实施养老保险的过程当中，还存在着不少的问题，这些问题也严重影响着我国养老保险的有效落实。因此，解决好基本养老保养制度对于社会的进步，国家的和谐起着不可忽视的重要作用。
一、做实养老保险个人账户制度的重要性
近年来，伴随着社会的发展进步，我国为了适应老龄化现象严重的社会现实的需要，实施了基本养老保养个人账户制度，以更好的实现我国的基本养老保险由当时的现收现付的制度向部分积累的转变。通过做实养老保险个人账户制度，能够从深层次上提升我国养老保险的抵抗风险的能力，也有利于实现我国养老保险制度的可持续发展，更好的保障老年人的养老的权益，更好的维护社会的稳定，保障国家的长远发展。
二、我国基本养老保险个人账户存在的问题分析
1.“空账”现象严重，导致养老保险支出与日俱增
我国实行统账制度已有近十年的历史，但是保养保险个人账户的空账现象严重，引起了越来越多的争议。我国的养老保险费的很大一部分都是用于支付现期退休金，在当前的制度之下，有不少人设立的账户都是空账，并没有实际的资产。近年来，伴随着养老保险制度的进一步实施，空账的数目更是日渐增多。长此以往我国将不堪重负，如果不及时的寻找合适的方式加以解决，必然会影响到整个养老保险制度在中国的顺利运行。
2.管理模式存在着问题
由于管账模式混乱，造成了我国的养老保险的成本大大增加，在进行基本养老保险个人账户的管理时并没有很好的将社会与个人的账户很好的结合在一起，这样一来就导致了个人账户与社会统筹的模糊界限，也为不断的透支个人账户提供了方便。这样的管理，势必会增加我国的财政负担，带来一系列的社会问题。
3.养老替代金过高导致养老金支付的巨大压力
在当前社会，我国的养老金替代率居于世界前列，严重高于部分的发达国家， 这些问题的出现有一部分是历史原因造成的，因此支付危机的出现也是顺理成章的。但是，在统筹基金并不能完全满足我国的养老保险的需求的时候，个人账户中的资金就会挪用，造成了“空账 ”。另外，由于经济的发展，医疗卫生设施的改善，我国人口的平均寿命在不断提高，但是我国的退休年龄却没有相应的做出改变，再加上不少职工提前退休，这样一来就导致了我国养老保险金的巨大压力。现在有一部分企业强迫职工自行离职或者提前退休，这样的退休方式不但导致职工缴纳保险金的年龄大大缩短而且导致养老支付金的年限增长，这无疑会带来巨大的财政压力。
三、做实基本养老保险个人账户存在问题的对策
1.做实基本养老保险个人账户
当前参与基本养老保险的人数较多，我国对个人账户制度实施的时间较为短暂，在当前参与保险的人员之中，有相当大一部分人并未在开始支出就实行个人账户，因此，他们的账户积累相对就就较少。在做实基本养老保险时就会需要一笔巨额的财富资金作为支撑，这样就很难在短时间内得到解决。在进行养老保险金的落实过程当中，应该做到循序渐进，区别对待，逐步实现积累方式的平稳转变。从深层次上改变当前我国养老保险制度存在的一系列问题，实现社会的稳定发展。
2.建立起政府支持机制
做实基本养老保险个人账户制度事关社会的和谐与稳定，因此，政府必须加强支持力度，逐步的建立起一套完整的支持机制。由于地方财政的支付能力不高，为了更好的实现养老保障制度，就需要我国的中央财政部门承担责任，逐步建立起完整的社会财政投入机制，从而更好的保障我国的养老保险制度的合理运行。从整个世界来看，我国的养老保险制度还缺少强有力的法律制度作为保障。因此，这就需要我国建立起一整套完整的养老保险法，同时，在这个制度逐步建立的过程当中，各个部门要相互协调，协作共进，以充分保障我国的养老保险法的顺利出台。
3.建立起灵活的就业退休机制
由于我国平均寿命的延长，使得我国的财政负担加重，因此，可以通过延长职工的退休年龄来实现，这样个人养老保险金的账户余额也会增长，就可以大大减轻养老保险金的发放压力。但是由于我国人口众多，地域不同，老龄化的程度也不相同，因此这就需要国家和地方做好协调工作，充分保障老年人的晚年生活。我国可以借鉴国外发达国家的一些成功的经验，实行弹性退休的制度，允许社会公民自主选择退休或者不退休，但是也要采取一定的激励机制鼓励继续工作。
4.加强对基本养老保险个人账户的管理力度
对于基本养老保险实行个人账户管理制度能够更有效地降低对个人保险的管理难度，更好的制定起养老保险的管理目标与管理措施，按时间对账户进行分类，实现社会统筹金与养老保险的分离以及责任认定制等措施都可以更好地将责任落实到个人，这样一来能够更为有效的实现不同职能部门之间的制约与监管，更好地保障我国的养老保险的实施。
结束语
伴随着社会的发展进步，老龄化现象也逐渐突出，我国一定要做好养老保险个人账户的落实工作，通过形式多样的方法，逐步解决当前我国养老保险个人账户制度中存在的一系列问题，从根本上解决当前我国老龄化背景下的社会养老问题，以充分发挥起统账相结合的养老保险的制度优势，从而更好地化解养老保险危机，更好的促进社会的稳定发展。
参考文献：
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[2]国务院关于同意上海市做实企业职工基本养老保险个人账户试点实施方案的批复[J].中华人民共和国国务院公报，2012（31）.
[3]徐凯.社会养老保险个人账户改革影响下的性别利益差距分析——基于退休年龄和平均预期寿命视角[J].浙江工贸职业技术学院学报，2012（02）.
作者简介：柴晓霞（1973-），女，山西河津人，本科学历，专业：经济学，从事社会保障方向的研究。
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