谈支付结算体系及银行支付结算风险控制
来源:用户上传
作者: 姬明琦
摘要：社会金融、经济的改革及发展需要科学、高效的银行支付结算体系作为根本性的保障，所以应对我国社会发展的需求，建立起合理、统一的银行支付结算体系，进而保障我国具备良好的支付结算环境，以防范支付结算风险的发生是非常重要的。文章对当前存在的支付结算体系组成及作用进行了说明，提出了银行支付结算当中的风险类型、诱导因素和防范途径。
关键词：支付结算 银行支付结算 风险控制
支付结算是在货币、商品、信用等体系不断发展的过程中诞生、成长起来的，从某种意义上来说银行间较大数额资金的流向和流量，在某种程度上是为社会经济的运势做了表征，同时也是社会经济结构变化以及社会经济总量货币化表现的一种形式，这也从另一方面说明了支付结算与社会经济、金融的发展和改革紧密联系在一起。所以说，完善支付结算体系的建立对于银行支付结算的风险控制来说很重要。
一、 构建统一、科学的支付结算体系
当前，我国的银行支付结算主要构成有四部分，即支付结算工具、支付结算管理、银行结算账户及支付清算系统，这四部分紧密联系，不可分割。其中，银行结算账户为结算业务的办理基础；支付结算工具为资金转移载体；支付结算管理的统一规划为支付结算有效运行的保障；支付清算系统为实现最终的资金清算渠道。
（一）银行结算账户
银行结算账户可以说是社会经济活动中资金往来的结算起点与终点，其同时还是社会金融行为中资金结算多的重要窗口。主要分为个人银行、单位银行的结算账户，后者主要分为专用存款账户、基本存款账户、临时存款账户及一般存款账户，除此之外，在人民银行中，由各金融机构开设了备付性质的清算账户。
（二）支付结算工具
它是有效实现债权、债务的清偿媒介、载体，转移资金，能够满足多样性社会经济活动及商品交易。在我国，逐步建立起了以本票、汇票、支票等为主题的，迎合电子支付发展方向的，多元化支付结算工具。
（三）支付结算管理
此部分主要包括银行结算纪律监督及账户管理、法规制度管理、支付结算中纠纷协调及风险控制管理。结算账户管理，为央行维护金融稳定、有效推行货币政策提供了必要的支撑，纪检管理主要通过奖惩制度及举报、定期汇报等制度维系了正常的支付结算环境；法规政策的制定，从法律的角度强制性严肃了相关纪律，保证了经济活动健康运行；而风险控制管理则通过收集、整理及分析交易信息，查处刻意报告及调查，对违法洗钱活动进行防范，有效净化金融环境。
（四）支付清算系统
支付清算系统目前主要分为这样四个部分：商行行内汇划资金系统、同城票据交换所以及人民银行全国性电联系统、覆盖各省会城市的现代化支付体系。这些金融体系基本上囊括了国内大部分的支付结算应用，为社会资金的运行和支付结算工具的大动脉，促进了社会资金高速运作。尤其是在此基础上，已经达到了60秒业务资金到账的速度，更是增加了社会资金的运行效率。
二、采取有力措施控制银行支付结算风险
银行支付结算过程时连结经济活动及资金之间的纽带，是保障正常社会经济活动的有效手段。对于存在于其中的风险，首先应明确产生原因：一是银行内控会计制度有缺陷，控制手段缺乏，结算凭证未规范审查，在岗人员操作违规等。
针对同城结算风险，主要采取这样几项防范措施：一是对于任何一笔业务，都严格取得、填写有效、合法的初始凭证，依据规定的支付结算流程认真办理业务；二是对于同城办理结算凭证、票据等要素要做到认真审查；三是办理同城结算的会计人员要尽可能做到按规定履行职责，实现权责明确；四是提高结算业务办理后的监督力度，及时发现并处理可以点。
对于联行结算所产生的风险，首先应严格将分管制度“印、章、证、压”落实清楚，有效强化对联行业务管理水平，将领用及出入库手续严格明确，及时核对账务；其次，对于人民币、电子联行等结算业务，要坚决杜绝交叉操作、串岗操作，明确各岗位责任制度，以杜绝漏洞。
另外，从以下几个方面，来对票据结算的风险进行预防：加强对授权额度及客户信用的核查，拒绝票据承兑风险；通过培训及日常宣传提升柜面业务受理人员的风险防范意识，增加相关常识，对诈骗犯罪的手段、特点及趋势进行分析和掌握；将具有通用性的支付密码推广使用，保障票务的真实性，对于票据欺诈行为坚决杜绝，保证客户资金及银行自身的安全。
三、总结
本文主要从以上两个大的方面展开简要的论述，总的来说，支付结算体系主要分为支付结算工具、支付结算管理、银行结算账户及支付清算系统这四大板块；而对于银行支付结算的相关风险，比如说，联行结算所带来的风险以及同城结算带来的风险、票据结算带来的风险等，我们主要从健全制度规范、加强内控及操作流程规范性等方面入手，促进支付结算体系的形成，为社会金融、经济的发展及改革提供有力支持。
参考文献：
[1]来洪渝.改善支付结算环境服务西部农村金融发展[A].道路・创新・发展――陕西省社会科学界第三届（2009）学术年会金融危机与陕西经济发展专题学术论坛论文选集[C].2011年
[2]徐良华，彭向民.关于将“支付机具下乡”纳入政府补贴项目的建议[J].吉林金融研究；2010年07期
[3]陈雨露，边卫红.电子货币发展与中央银行面临的风险分析[J].国际金融研究；2010年01期
转载注明来源:https://www.xzbu.com/3/view-5593624.htm
