浅谈企业资金管理的重要性及其优化对策

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　　摘 要 本文以企业资金管理的重要性及优化对策为研究对象，首先对企业资金管理的重要性进行探讨分析，随后分析讨论当前企业资金管理存在的问题，最后结合相应问题提出一些针对性的措施，以供参考。
　　关键词 企业资金管理 重要性 优化对策
　　一、前言
　　企业资金管理贯穿企业整个经营过程，并在顺利开展企业经营活动、提升企业经营效益等方面发挥着举足轻重的作用。尤其是在市场竞争日益激烈的当下，做好企业的资金管理，能够帮助企业规避经营风险，防止企业资金链断裂，保证企业稳定发展。因此，有必要对企业资金管理的重要性及优化对策进行探讨分析，这对推动企业实现可持续发展具有重要的意义。
　　二、企业资金管理的重要性
　　（一）资金管理能够为企业经营提供良好的指导
　　企业在实际经营管理过程中，无论进行任何经营活动的实施，都离不开资金的支持，并且这些经营活动的实施过程，也是企业产生财务资金数据的源头。由此我们能够认识到，企业资金管理实际上能够贯穿于企业所有经营活动开展的始末，不但能为企业在作出重大决策时提供可靠的依据，还能为企业指明未来的发展方向。加强企业资金的管理，分析资金具体的流向以及资金使用效益，能够帮助企业领导更全面地把握自身经营状况，保证企业定位的科学合理性。不仅如此，分析资金管理结果，还能够为国有企业经营提供更有价值的参考指导，帮助领导者及时发现企业在财务管理中的薄弱环节，及时规避财务风险，充分发挥企业资金的作用，推动企业实现更好的发展。
　　（二）资金管理能够实现企业经营效益最大化
　　无论对于何种企业而言，实现经营效益最大化都是其最终的目标。而资金管理在企业实现经营效益最大化方面发挥着非常重要的作用。企业在实际经营过程中，通过加强资金管理，保证资金得到更加合理的分配，促使企业资金利用率与投资回报率得到显著的提升，从而能够有效推动企业经营效益实现最大化。在这一过程中，企业需要加强对日常资金流动数据的分析，及时发现企业投资存在的问题，预知企业面临的财务风险，从而及时采取针对性措施加以弥补，有效降低企业资金管理决策失误率，充分发挥企业资金管理作用价值。[1]同时这还能确保企业在战略决策上能够紧跟市场经济发展趋势，使得企业在激烈的市场竞争中处于不败之地，实现经营效益的最大化，推动企业实现更加顺利平稳的发展。
　　（三）资金管理能够节约企业经营成本
　　当前，市场经济发展日趋成熟，为企业发展带来了诸多机遇的同时，伴随市场竞争加剧，也为企业经营带来了严重的市场经营风险。因此，企业在实际开展资金管理工作的过程中，要注重凸显企业资金管理的稳定性，将企业资金存量控制在合理范围内，从而实现企业财务成本的有效节约，避免出现企业资源浪费。不仅如此，加强企业资金管理还能够有效克服资金存量不足的情况，增强企业偿债能力，降低企业资金链断裂的风险，保障企业稳定发展。
　　三、企业资金管理存在的问题
　　（一）企业资金管理重视程度不足
　　从当下企业资金管理发展现状来看，部分企业领导者针对资金管理仍缺乏足够的重视程度，没有树立正确的资金管理观念，导致相关资金管理措施难以得到有效的落实。部分企业财务人员资金管理技术水平仍有待进一步提升，资金管理工作内容涉及范围较小，缺乏资金使用规划能力，难以对企业资金使用情况进行有效的规范。
　　（二）企业资金难以及时回笼
　　为了在市场竞争中占据有利地位，部分企业在实际经营过程中，选择采用赊销经营模式，在该模式下，客户不需要支付产品费用，可以先带走产品进行“试用”，在协议日期之前完成相关费用支付即可。[2]这种经营模式在一定程度上增加了企业经营风险，尤其是企业资金流动压力增大，一旦在这期间出现问题，将会导致企业资金无法及时收回，引起企业资金链断裂，不利于企业经营效益提升。
　　（三）企业资金管理制度不完善
　　首先，企业资金审批流程有待进一步规范，主要表现为以下两点问题：一是相关资金审批人员的职责不够清晰明确，在出现资金审批问题后，责任得不到有效落实，很容易出现推诿扯皮现象，导致企业遭受重大损失。二是费用支出缺乏明确的标准。一方面，一些企业部门的费用支出额不受限制，很容易造成企业资金浪费，不利于资金利用率提升。另一方面，企业资金监管力度有待进一步加大，企业财务人员以及审计人员职位缺乏独立性，限制了其资金监督职能的发挥。资金使用情况贯穿于所有的业务中，监督人员数量不足，信息获取不够全面，从而限制了企业资金使用监督效果的增强。
　　四、企业资金管理优化对策
　　（一）提高对资金管理的重视程度，做好人员培训工作
　　企业资金管理在企业经营过程中占据着非常重要的地位，因此需要企业领导者从心理层面提高对资金管理的重视程度。企业管理者应立足于企业不同部门，实现企业资金管理工作的全面渗透，加强企业资金管理的宣传，促使各部门充分认识到资金管理的作用和价值，能够主动配合财务部门做好资金管理工作。另外，针对企业资金管理的财务人员，企业还应加大投入力度。做好对资金管理员工的培训工作，在培训过程中注重做好相关案例介绍，增强资金管理工作人员专业化能力，增强他们的资金管理意识;有效引导资金管理工作人员在日后的工作过程中做好资金管理工作，约束各种不当行为，保证相关资金管理措施得到有效落实，提升企业整体的资金使用效率。
　　（二）结合企业经营实际，做好赊销金额控制
　　为保证企业资金能够快速回笼，企业在实际实施赊销经营模式时，应结合实际，做好赊销金额控制。比如可以根据企业规模，将赊销金额控制在4个等级：一等级为大金额赊销，赊销金额在10万元以内，要求合作企业规模大，无不良信用记录，并具备良好的偿债能力，且与自身合作时间在3年以上。二等级为中等金额赊销，赊销金额在5万元以内，要求合作企业信誉良好，无不良信用记录，偿债能力良好，且与自身合作1～3年。三等级是低金额赊销，要求合作企业信誉良好，无不良信用记录，偿债能力良好，且与自身有过至少一次的成功合作记录。四等级是特殊赊销，要求合作一方将自身财产证书抵押在本企业，并以最终的评估结果为依据，做好具体的赊销金额的确定。除此之外，企业在实际实施赊销模式时，还应做好市场调研工作，尤其是对目标客户进行详细的调查分析，充分了解客户的资信情况，并做好销售合同的签订，合同内容应明确标注还款时间与售后问题，以免后续引起不必要的纠纷，导致资金无法如约回笼，为企业带来重大损失。
　　（三）完善企业资金管理制度，提升资金管理实效性
　　完善的资金管理制度是保证资金管理措施顺利实施的关键，因此需要立足于当前存在的资金管理制度问题，采取有效措施，进一步加强资金管理制度的完善。企业应进一步规范资金审批程序。为有效提升资金审批流程的规范性，首先应针对财务部门相关员工的工作职责进行明确的划分，一旦在出现问题后，能够迅速追根溯源，将责任落实到个人，有效规范财务人员工作行为。其次，针对经理层的资金审批权，企业应做好限额工作。一旦超出资金限额标准后，经理人员将无权行驶审批权，而是需要进行集体讨论，然后再做决定，从而能够对经理人权利进行有效的吸纳，防止其利用职权与他人合谋，出现贪污徇私问题，防止企业经营效益遭受损害。在此基础上，企业还应进一步加大对资金的监管力度。为了规范资金的使用，企业应立足于企业不同部门，做好相关费用支出监管工作。财务人员和审计人员是企业资金监督的主体，因此需要赋予他们一定的权限，保证其权威性与独立性，从而促使其能够随时随地对各个部门的资金使用情况进行监控，保证资金使用的科学合理性。[3]
　　五、结语
　　在企业实际经营过程中，资金管理发挥着非常重要的作用。进行资金管理能够帮助企业管理者更好地了解企业经营状况，提高企业资金利用效率，降低企业财务风险，并为企业财务管理提供有效的依据，推动企业实现经营效益的最大化。因此，管理者需要提高对资金管理的重视程度，了解当前存在的各种资金管理问题，并采取有效措施保障资金管理工作得以有效落实，推动企业实现更好的发展。
　　（作者单位为河南三联恒信实业有限公司）
　　参考文献
　　[1] 夏闯.集团企业资金集中管理的利弊与优化对策分析[J].财经界（学术版），2016（17）：23-24.
　　[2] 黎淑群.新形勢下企业资金管理的重要性及其优化对策探究[J].全国流通经济，2015（9）：36-37.
　　[3] 王林.优化中小企业营运资金管理的对策研究[D].山东财经大学，2016.
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