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论中国企业的合规经营问题

作者:未知

  摘 要:欧美日英等发达国家的企业成长史就是合规体系建设的历史。中国企业在跨国经营的时要充分借鉴他们的经验教训,逐步完善合规体系,并以此作为阳光经营、健康经营和持续经营的基石。企业应通过文化建设、组织保障、健全运营支撑体系并完善监督机制,不断增强企业的合规经营的能力,为实现“中国制造2025”建设作出应有的贡献。
  关键词:合规经营;合规责任;企业风险
  中图分类号:D9 文献标识码:A doi:10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.19.067
  1 引言
  改革开放40年以来,我们的经济总量已经超过10万亿美元,稳居世界第二,在习总书记提出的有特色大国外交和“一带一路”发展策略引领下,“中国制造”已经走出国门,在海外市场大显身手。
  2017年中兴通讯因为违反美国出口管制法而被美国商务部处以高额罚款等,触痛了国人的神经,引起广泛的关注与思考。除了警醒我们要高度重视关键技术的自主创新以外,合规体系建设也引起政府和企业的广泛关注。纵观欧美日英等主要经济体的企业的成长历史,我们不难看到,企业发展的过程必然伴随着合规经营的不断完善,很多大型跨国公司在合规经营上都有过惨痛的教训。如1987日本东芝公司,违反了美国为首制定的“巴统条约”而对前苏联出口精密机床;2007年西门子公司行贿事件违反了德国、欧盟以及经营业务所在国的法律;2013年英国的葛兰素史克公司在中国大肆行贿抬高药价等,这些企业触犯了相关的法规,受到了很严厉的处罚,企业的品牌和经营一度非常困难。
  2 企业面临的合规新形势
  “合规”一词最多出现在商业银行的活动中,要求商业银行的经营活动要与法律、规则和准则一致,目前已经得到越来越多的企业的重视,已经从银行业扩展到其他行业。它通常有如下三个含义:
  第一,遵守国内和经营活动相关的国际法律和监管要求,即遵守公司总部所在国、相关国际组织和分公司所在国、相关国际组织的法律法规及监管规定。
  第二,遵守行业或者企业内规则规章,包括但是不限于企业和行业的商业行为准则,这些商业行为准则一般包括反贿赂、反腐败、出口管制要求遵循、环境保护和职业健康要求等。
  第三,遵守道德规范或职业操守,如忠于职守、客户导向、诚信经营、数据安全和隐私保护等等。
  在我国的《合规管理体系指南》中提出企业在经营管理中所有适用规范的普遍遵循,主要包括法律法规、党内法规、监管要求、商业惯例、行为准则、道德规范等外部法规和企业内部规章制度。合规是一个企业从初生走向成熟的系统性工程,是企業的自身的“修行”。在日益复杂的国际形势下,中国企业,尤其是跨国公司,要熟悉国内法、国际法并健全内部规章制度,学会生存和自我保护,对合规经营要引起足够的重视。
  2.1 跨国企业会受到国内和国际法律法规的双重监管
  对随着经济的全球化,联合国(UN)、世界贸易组织(WTO)、经合组织(OECD)、国际清算银行等组织一致致力于旨在推进成员国经济及社会的发展,推动世界经济的稳定增长,完善相关法规体系建设是成员国经营和社会发展的前提。经合组织在1976年就出台了《跨国公司行为准则》,近年来,该组织积极推进辖区各企业从事“负责任的商业行为”。所谓“负责任的商业行为”,不仅包括经济、社会和环境等“重大”责任,而且包括反对商业贿赂以及遵守企业道德等方面的“细微”要求。
  OECD理事会于2009年12月26日通过了《关于进一步打击国际商业交往中贿赂外国官员的建议》;2010年2月18日,通过了《内控、道德与合规最佳行为指南》;2011年5月底,又推出新修订版OECD《跨国公司行为准则》,此次最重要的修改就是强化供应链合规管理。
  各国际组织内还会围绕一些热点问题进行谈判或辩论,如欧盟最近发布的《通用数据保护条例》(GDPR),要求欧盟经济区各成员国就国际数据安全合作的游戏规则达成一致。国际组织制定的法律法规也是跨国公司在地区合规经营活动开展的建议和指导纲要。
  2.2 国际上的合规执法力度越来越大
  随着跨国企业不断暴露合规事件,各国际组织已经充分认识到“执法”和“立法”同等重要,在相关领域的执法力度不断加大。美、英、日、德等发达国家以及联合国、经合组织等国际组织正在全球范围加大企业合规反腐的力度。联合国全球契约组织发表了一套在人权、劳工标准、环境及反贪污方面十项原则,并成立了反腐败专家组,每年组织两次会议来推进全球企业合规反腐。
  一些政府加大了执法力度。如德国检查机关曾经主导追查轰动一时的西门子案件。2010年英国颁布了新的反腐败法,英国政府承诺要严厉执行该法。
  美国1997年制定了《反海外腐败法》(Foreign Corrupt Practices Act,以下简称FCPA),该法一直被视为全球反海外腐败的先驱和标杆,近些年来美国通过创新执法理论和执法手段,加大了反腐的查处力度。
  2.3 贸易战背景下的合规问题
  近年来,部分国家奉行单边主义和冷战思维,打着维护知识产权和国家安全等旗号,通过多种方式试图阻挠中国经济的成长,中国企业海外生存面临着重大考验。近年来,美国政府出台了一系列的出口管制政策,不断加强“长臂”管理。如美国商业部工业和安全局要求美国的产品的出口必须确定ECCN出口分类编号,根据此类编号进行严格的管控,对于受控的产品需要申请美国工业和安全部的出口许可;出口管制范围越来越宽,从高科技产品技术的原厂,延伸到代理商、贸易商和分销商,从出口到视同出口等等都要进行严格出口管制。如果有违反(如改变用途,或再次转运到禁运国等),会受到美国政府严厉的制裁,包括巨额经济处罚、刑事指控和断绝供应链等。国内的中兴通讯、福建晋华等企业都受到美国商业部工业和安全局的禁令,造成企业一度无法正常运营。   3 合规经营工作的推进要点
  恪守商业道德,遵守国际公约和法律法规,是跨国公司进行全球化合规运营的基石。总结跨国企业的合规经营的经验和教训,可以看出合规工作是一个系统工程,应通过企业合规战略和顶层设计、领导以身作则、组织建设、运营体系建设和监督机制建设等几个方面进行落地。
  3.1 明确合规工作的战略地位
  企业战略中应该有明确的合规的要求,如明确合规是企业生存的基石。通过战略引领企业的一切合规工作,做好战略层面的统一规划。建立战略层面的沟通机制和监督机制,确保战略统领一切,是一切工作的“纲”,纲举目张。公司层面要成立合规治理委员会,直接向公司董事会汇报;合规治理委员会下设各专业委员会,要全面负责公司各领域的合规设计,并在公司层面进行跨专业的协同。
  3.2 高管以身作则
  管理干部以身作则是合规文化建设的重要保证。管理者,特别是高层管理者要牢固树立“合规是企业经营的底线”的认识,并且通过定期的高层研讨来统领整个企业的合规工作。高层管理者在制定公司的发展战略、业务路径以及分解业务实现目标的时候要避免引入合规风险,当业务经营目标和合规出现冲突的时候,要敢于放弃,不能有侥幸的心理。公司各界管理者要重视各经营领域相关的合规问题研究,积极学习标杆企业的经验和教训,主动拥抱合规变革,不断宣传公司的合规策略和主張。
  3.3 组织保证
  建立一套严密的合规组织体系,包括任命各级组织的合规官,并给予合规官必要的团队来支撑。提高合规官的准入门槛,提高待遇,吸纳一流人才加入,和业务部门充分耦合,培养懂业务、懂合规的综合人才。要明确合规官的发言席位和定期汇报机制和相应的责权利。在各级职能型组织(如各部门)、一定规模的项目型组织(如各级项目组、团队)中设立专职的合规经理和合规主管负责指导合规工作的开展。
  成立专门的知识产权部门,营造尊重他人知识产权的氛围,以开放、积极友好的态度,遵守和运用国际知识产权规则,通过协商谈判、交叉许可、产品合作等多种途径解决知识产权问题,针对恶意知识产权侵权行为,公司应积极通过司法程序维护自身的权益。
  成立独立的监察和审计部门,开展反行贿、反腐败等的队伍建设,在组织建设、政策约定、深入子公司等方面全面推行,严管供应商,并通过深入的培训,周密的风险和评估改进等强化各项工作的落地。
  3.4 强化运营管理和监督机制
  合规的成功,三分靠战略,七分要看执行。必须通过严密的运营管理体系来确保战略的落地:
  (1)制定面向各级员工的合规手册。要把公司经营领域的业务活动和公司的总体合规要求结合起来,将复杂抽象的法律术语转化为广大员工和管理干部可以具体参考的行为指南。
  (2)建立全员的合规培训和考评机制;完善员工的培训体系,在新员工入职、干部评聘、半年考核等模块中耦合合规的要求,通过线上和线下两种培训方式,至少做到每季度和全体员工进行一次合规方面的培训,每半年开展一次合规工作考评。
  (3)各级合规主管要深入员工深入一线,协助各级业务主管做好项目日常活动以及项目前期的合规管控。在项目的复盘中增加合规评估,确保公司的主业务流程中一直遵循合规要求。
  (4)完善主业务流程和IT流程。在公司的主要业务流程战略与规划、客户需求、营销、研发以及供应链和服务流程等要嵌入合规的模块,开发专门的合规管理平台,用于支撑公司的主业务流程以提高合规工作开展的效率。
  此外,还要加强企业的内控机制建设,实现群众监督。具体说来有如下的几点。
  (1)建立符合业界标准并经过第三方审计的合规遵从运作体系,定期开展合规审计。
  积极与当地监管机构开展合规交流并通过相关他们的审计,获得监管机构的认可。还应坚持与其他利益相关方进行例行的合规沟通,增强彼此的理解与信任,共同营造以严格遵从为基础的良性商业环境。通过外部顾问和公司法务部对全球合规体系建设提供法律指导,协助各部门开展合规经营活动,识别、评估、明确遵从要求,并提示内外部法律风险。
  (2)实现群众监督。在公司的官网和显著位置设立专门的合规热线、举报电话,让合规问题能够以最快的速度和最便捷的方式通达到公司的管理层。对于举报人、检举人要进行必要的保护和奖励。
  4 结论
  一流企业的成长史就是一个合规体系演进史,企业的做大做强必须以合规文化为基石。放弃合规单独追求企业的增长是非常短视和冒险的,是难以持续的。各企业应该正视经营风险,致力于建立全球一流的合规体系。相信未来的基于合规基石的中国企业一定能保持高质量增长,从而实现基业长青。
  参考文献
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