我国住房公积金管理制度金融化问题探究
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作者:靳鹏飞
摘要：随着经济社会的持续快速发展，我国住房公积金管理事业迎来了前所未有的重大发展机遇，如何运用科学合理的方法与策略，全面优化提升住房公积金管理制度金融化效果，备受业内关注。基于此，文章首先介绍了我国住房公积金的基本状况，分析了住房公积金管理金融化的风险因素。在探讨住房公积金管理制度金融化现状及存在问题的基础上，结合相关实践经验，分别从建立健全完善的公积金管理制度金融化规则体系等多个角度与方面，提出了加强住房公积金管理制度金融化的有效措施，以期对住房公积金管理实践有所裨益。
关键词：住房公积金管理制度；金融化；现状问题；方法对策
当今社会，经济发展质量显著提升，对住房公积金管理制度的系统化与规范化提出了更高要求，使得传统的管理实践策略面临着严峻挑战与考验。当前形势下，相关人员有必要立足我国国情和经济社会实际，灵活运用多元化的策略与方法，全面优化提升公积金管理制度金融化的整体实践效果。
一、研究背景
住房公积金是我国经济社会体系的关键构成部分。在城市化进程不断加快，住房价格不断上涨的背景下，住房公积金的重要价值愈发突出，且其政策支持等属性正在趋于淡化，这使得住房公积金管理制度的设置面临着崭新发展局面。近年来，国家相关部门高度重视住房公积金管理制度金融化的实施与创新，在金融化实施规则、风险问题防范、金融化实施效果评价等方面制定并推行了一系列具有导向性的方针政策，为新时期住房公积金管理工作的高质量开展提供了基本遵循与导向，在住房公积金管理领域取得令人瞩目的现实成就，使住房公积金管理与经济发展之间的关联性愈发密切。同时，地方性住房公积金管理机构同样在优化其金融化实施流程，提高住房公积金金融化整体效能等方面进行了积极探索，效果突出，构建形成了以住房公积金管理机构为主要实施者，以过程性风险防范为主要导向的管理制度体系。尽管如此，受限于内部控制和管理等方面要素影响，当前住房公积金管理制度金融化实践中依旧存在诸多短板，金融化实施措施的专业性与针对性有待巩固提升，需要予以高度关注。上述背景下，深入探讨我国住房公积金管理制度金融化问题，具有极为深刻的现实意义。
二、我国住房公积金的基本状况
（一）我国住房公积金制度的建立
公积金政策是取之于民用之于民的互助模式，基于资金归集的需要，必须依靠相关个体普遍长期的参与，这就要求该制度本身具有普遍性，但对于参与的相关个体即体现为强制性。结合强制性对职工或居民进行住房储蓄，住房公积金制度得以建立，有效迎合了住房消费和住房改革的宏观发展趋向。在经济社会的推动下，住房公积金的性质同样在发生着变革，城镇市场化住房制度的特征开始凸显，其定位更具时代特征。同时，在住房分配体制被打破后，住房由实物发放向着货币分配方向转变，并随着经济社会体系的深化发展，住房公e金制度得以愈发细化，缓解了职工收入和市场房价之间相对不平衡的矛盾。住房公积金具有可增值收益性特征，有助于增加住房投资建设主体的实施效能，在特定条件下用于补充保障性住房建设资金。在住房公积金制度的导向下，国家、单位和个人三方相互结合筹资建房的机制初步构建起来，呈现出一定的杠杆和保障性价值。
（二）住房公积金的发展历程
早在20世纪90年代，我国相关部门便参照部分发达国家的经验做法，结合中国国情，建立了住房公积金制度。在我国经济社会发展形势的推动下，住房保障体系出现并发挥出其应有作用，充分保障了人民群众公平拥有住房的权利，维护了社会稳定与和谐，解决了住宅性能不足的尴尬局面。同时，住房公积金管理部门的社会职能得到不断拓展与完善，其监管职能、运行职能与服务职能等更加突出，多中心的住房公积金运行管理体制机制得以建立健全，《住房公积金管理条例》等一系列具有约束导向的规则办法得以推行，使住房公积金的发展愈发成熟，为住房保障事业的稳定有序开展作出了重要贡献，对提高居民住房条件，推动市场良性运营等起到积极作用。
（三）我国住房公积金的运行
在住房公积金特约管理机构方面，需要根据相关约定，细化分为组织机构设置、信息化管理和账户管理等多个方面，这些不同的方面在住房公积金运行中所起到的作用各不相同，需要基于分析与研究对住房公积金管理与运行进行优化完善。在住房公积金筹集方面，尽管各地公积金筹集方面的具体实施细则有所不同，但整体而言公积金的覆盖范围在逐年提高，筹集难度与筹集困境得以有效化解，同时在征缴比例和征缴基数的衔接作用下，在资金筹集方面取得了更好效果。在住房公积金资金管理方面，则需要在共同协议体系中，衔接住房公积金管理机构与银行之间的关系，有效优化公积金资金汇缴、贷款、支取、转移、开户、封存和销户等流程。金融化问题也开始成为公积金运行的重要问题之一，需要结合其紧迫性及重要性，实现公积金资金的稳定增值保值，并防范化解来自多个方面的金融化问题风险。
三、住房公积金管理制度金融化问题的风险因素分析
（一）风险的形成
风险是住房公积金制度金融化实践中的重要内容，只有全面系统地对相关风险源进行研判分析，才能更好地通过识别其外在表现把握其成因，采取具有针对性的策略与方法予以控制。公积金管理中心一直被认作是非盈利性事业单位，但在公积金运营过程中却担任金融机构的角色，前者是前提、后者是表现形式。而公积金的管理委员会受到审计、财政和建设等部门的监督和管理，会使得绝大多数的公积金出现区域管理。政策与金融的不匹配成为住房管理体系中的障碍。在当前住房公积金金融化中，不同的风险具有不同的表现及成因，比如市场风险、信用风险和操作风险等。以市场风险为例，住房公积金管理制度金融化所要面对的首要风险类型便是利率风险。由于住房公积金具有一定强制性属性，个人住房贷款的时间跨度相对较大，使利率风险具有较为广阔的爆发空间。在利率上升或下降等调整导向下，住房公积金会产生连锁性的金融变化，零收益或微利状态更容易出现。再如，在信用风险方面，若借款人偿还能力不足，则容易在特定状况下不履行还款义务，诱发不良反应。
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（二）风险形成的原因
住房公积金风险分析中，应首先对其相关原因进行把握。一方面，部分住房公积金管理机构的风险管理能力相对较弱，其并非社会化的专业金融机构，无法在金融体系风险管控方面与其相提并论，加之金融资本运营、自我约束的有限性等方面制约，风险分析的目标性尚有较大提升空间。另一方面，住房公积金管理制度金融化风险还具有特殊性，住房公积金管理机构应将合理管理和运用公积金作为自身应有职责，而非单纯地将其作为攫取经济效益的工具，这就容易导致债权责任和债务责任相对失衡。此外，住房公积金管理制度的金融化风险中还存在彼此关联特性，在一定条件下不同类型的风险可实现彼此转换，无形之中放大了住房公积金管理制度金融化风险，单一用途也会造成相应的风险系数提升。
（三）风险的类型分析
1. 筹集风险
住房公积金的筹集是其管理和运行的关键环节，全面系统做好公积金的筹集工作，对于提高住房公积金内部活力，强化社会参与性等具有显著意义。现状表明，国家机关和国有企事业单位是主要的参与主体，在资金筹集实践中的实际效果相对较好，资金筹集的稳定性有所保障。但除此之外的部分参与方则在资金筹集方面存在不同类型的不足，在市场经济风险体系下其会出现筹集风险，无法保证住房公积金缴存工作的连续性和稳定性。在地域性范围角度而言，住房公积金管理制度在城镇范围内得以很好地贯彻实施，但在城乡范围内却未得到实施，未能将广大农村地区纳入其中，地理覆盖系统的实际效果相对有限。同时，收入差距的逐渐增大，也容易诱发住房公积金的筹集风险。
2. 贷款风险
贷款风险是住房公积金管理制度金融化的重要风险类型。通常情况下，住房公积金为了完成其特定使命，需要由缴存住房公积金的职工购买自住住房，通过住房公积金管理机构，委托贷款银行向其发放贷款。在经历了漫长的发展过程之后，住房公积金管理实践中的贷款风险防范已然相对成熟，在该贷款业务实施前的风险评估与分析相对系统化、流程化和标准化。尽管如此，随着公积金缴存用户个人收入情况的不确定性预期，贷款风险的潜在隐患依旧不容忽视。部分借款人的还款压力相对较大，在尚不系统完善的社会信用体系下往往使借款人的还款意向出现变化，更加容易导致系统性的风险问题。在贷款风险爆发后，商品房大量积压，银行贷款回收困难，对住房公积金管理机构带来的危害更为突出。
3. 管理风险
住房公积金管理制度金融化的实施需要由完善的管理流程和机制等作为基础，而完成这些工作的核心在于管理方式与管理理念。根据国家相关政策规定，住房公积金管理机构需要统筹协调完成资金收集、使用和管理等各项工作。也正是这些工作环节的不同作用，才使得管理风险得以存在。部分情况下，住房公积金管理中的各个步骤衔接不畅，方法失衡，尤其是在相关强制性约束条件下，致使管理风险被无限放大，影着住房公积金管理制度金融化的稳定实施。银行作为资金管理的主体单位，更多地侧重于记录住房公积金账户信息，而对用户系统性数据的研判不系统，其所发挥出的控制作用相对有限。因此，在住房公积金管理制度金融化中，做好对管理风险的辨识与防控，势在必行。
四、住房公积金管理制度金融化现状
（一）住房公积金管理制度金融化规则缺失，导向性不清晰
在当前住房公积金管理制度金融化中，相关规章制度及具体实施细则始终占据着关键地位，对于住房公积金管理制度金融化风险的辨识与控制具有直接影响。纵观当前住房公积金管理制度金融化实践，普遍存在着规则缺失，既有规则与方法缺乏导向性与约束性等共性问题，无法为住房公积金管理制度金融化具体方案的形成提供可靠保障与依据，容易导致其风险防范与强化管理等陷入尴尬被动的境地。由于住房公积金管理制度金融化规则规范缺失，无法在特定范围内明确具体权责，住房公积金授权授信管理无度，责任追究不够明确，刚性不强，住房公积金治理结构不健全，使住房公积金管理制度金融化工作成效受到影响。
（二）住房公积金管理制度金融化信息化水平较低
现代科学技术的快速发展，为住房公积金管理制度金融化提供了更为丰富的技术手段，使管理人员在工具与方法选择方面更具灵活性，使得传统环境下难以完成的住房公积金管理制度金融化任务更具可操作性。实践表明，部分地方过度侧重住房公积金管理制度金融化的表面化工作，对信息化技术的引进与应用相对不足，未能构建形成层次性与立体化的信息化监管体系，难以对各类住房公积金管理实践活动中获取到的各类数据进行精准分析与研判。由于住房公积金管理制度金融化信息化技术应用不足，难以在有效范围内实现数据互联互通，特定部门之间信息交互受限，导致金融化实施的路径与方式相对单一。
（三）住房公积金管理制度金融化人员综合素养有待提高
在住房公积金管理制度金融化中，具体工作人员始终扮演着关键角色，是执行相关制度规范，落实金融化职责的直接实施者与操作者，其综合素养高低与住房公积金管理制度金融化总体成效密切相关。从当前从业人员现状来看，部分人员缺乏专业理论知识，对住房公积金管理制度金融化方面的法律法规、行业规范、操作要求等了解不深，把握不准，对涉及财会、法律、审计、社会保障的政策规定知之甚少，往往容易陷入“本领恐慌”的尴尬境地之中。此外，部分从业人员责任意识、法治意识、创新意识薄弱，非法借贷等违规操作等行为不同程度存在，难以完全胜任金融化工作岗位需求。
（四）住房公积金管理制度金融化绩效评价分析缺失
科学合理的住房公积金管理制度金融化绩效评价在实践中发挥着重要作用，可及时有效、精准可靠地辨识各类潜在风险威胁，对薄弱环节进行综合优化改进。但是，部分情况下住房公积金管理制度金融化过程却不重视绩效评价方法的应用，过度侧重各种业务的操作控制程序，未能结合当前经济社会发展形势，选择最具代表性的绩效评价指标，形成差异化的绩效评价分析体系，评估和激励机制未能形成。在当前高要求、连续性的住房公积金管理制度金融化需求下，对其具体实施成效进行系统性评价分析，实现外部监督与内部监督同步并行，至关重要。
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五、加强住房公积金管理制度金融化的有效措施探讨
（一）建立健全完善的公积金管理制度金融化规则体系
建立健全住房公积金管理制度金融化规则体系，根据住房公积金实际，深化全面风险管理价值理念的运用，将动态化、连续性的金融化风险防范理念融入住房公积金征缴与管理全过程。强化突出全过程风险管控体系的约束性，确保其具有足够的导向性价值，并对以往既有金融化管理制度进行梳理完善，将不符合住房公积金实际，不符合社会保险制度改革需求，不符合经济社会发展规律的条款约定进行修订。立足于全面风险管理理念，对住房公积金管理制度金融化风险的影响因素进行细化分类，实施差异化、等级化、立体化的风险管控，确保住房公积金管理制度金融化风险可识别、可防范、可监测、可处置。结合新形势下的住房公积金管理需求，对其制度金融化的规则体系执行效果进行监测，严格落实谁审批、谁负责的基本规则要求，加强对贷款人资格与还款能力的审查，将其融入个人信用体系建设之中。完善公积金管理机构内部管理机制，保持动态化调整与完善，为金融化实践创造良好环境。
（二）积极运用住房公积金管理制度金融化中的信息化技术
搭建基于计算机技术与软件技术的住房公积金管理制度金融化平台，将信息化理念融入住房公积金管理制度金融化全过程，充分运用大数据技术、人工智能技术、云计算技术等方法，对住房公积金管理制度金融化过程中的各类数据进行精准分析与研判，构建立体化、层次化与系统化的住房公积金管理制度金融化数据模型。运用信息化的住房公积金管理制度金融化实施方法，可在特定范围内实现数据信息的互联互通互享，拓展金融化实践内容，破除金融化监管中容易出现的各类壁垒难题。在住房公积金管理制度金融化数据处理中，应尊重相关运行方法与技巧，提高实施过程的灵活度，防止出现不必要的方向性偏差。利用信息技术完善业务流程，通过提高住房公积金管理制度金融化的执行力，指明金融化风险控制思路方向，构建以经济发展和社会热点为主要对象，以住房公积金保值增值为重点内容的现代信息化体系，确保金融化操作的有效性，提高金融化业务内容审核效率，保证金融化信息的真实性和有效性。
（三）提高住房公积金管理制度金融化人员综合素养
组织住房公积金管理制度金融化人员参加专项学习，由业内专业人士为其讲解新形势下住房公积金管理制度金融化工作所面临的新形势，系统性地掌握住房公积金管理制度金融化所涉及的专业理论知识，为全面优化提升住房公积金管理制度金融化综合效果奠定坚实基础。提高住房公积金管理制度金融化人员实操技能，熟练运用各项工具与方法，在法律法规、保障体系、信息挖掘等方面实现新的突破，以充分确保金融化工作效率，促进住房公积金管理制度金融化整个过程的完整性与规范性。强化住房公积金管理制度金融化人员职业道德操守，牢固梳理住房公积金管理制度金融化中的责任意识与创新意识，以更加积极主动的责任感做好住房公积金管理制度金融化的各个环节。规避人为主观意志干涉，确保住房公积金管理制度金融化业务的客观性，以防偏颇。
（四）科学实施住房公积金管理制度金融化绩效评估
选择符合住房公积金管理制度金融化实际的绩效评价参数指标，构建具有针对性的金融化绩效评估体系，精准发现与管理住房公积金管理制度金融化中的薄弱环节和真空地带，推动住房公积金管理制度金融化风险控制的精细化发展、体系化发展。建立一套能够促进住房公积金有效监管的激励措施，定期对各部门、各机构、各有关单位的监管绩效进行评估，总结监管工作经验，找准后期努力发展方向。建立内部稽核制度，实行稽核处罚制，有效地控制住房公积金的风险，确保各项管理活动进行有效的操作。将住房公积金管理制度金融化绩效评估结果纳入管理机构年度考核体系，并通过责任追究机制，对住房公积金管理制度金融化中的失职失责、玩忽职守、侵占挪用等行为进行严厉处罚，确保住房公积金金融化工作的安全运行。掌握的贷款回收率，保障资金尽快回笼，降低金融化实施风险。
（五）扩大住房公积金的覆盖面
实践表明，根据经济社会的基本发展需求，扩大住房公积金的覆盖面是有效缓解住房公积金金融化问题的重要策略，这可有效带动房地产产业的消费的理性化。一方面，要坚持各类工作共同推进的原则，充分发挥政府部门的示范带动作用，引导各类非公有制经济组织和社会组织参与到住房公积金政策中来，站在本单位自身未来长远发展的角度，鼓励其以多种方式保障职工合法权益，提高对住房公积金的认知，将住房公积金参与本单位自身宏观发展战略结合起来。摒弃传统僵化固化的住房公积金覆盖推广理念，牢固树立新形势下住房公积金推广宣传的新理念与新方法，提高广大职工的维权意识。另一方面，遵循循序渐进的原则，对非公有制企业制定具有针对性的宣传引导政策，化解其对住房公积金相关政策的排斥心理，充分保证其经济效益和实际利益。对住房公积金的缴纳比例和缴纳基数等进行动态化调整，根据国家经济发展形势，合理设定相应标准，确保住房公积金覆盖面能够得以有序扩大。
（六）提高住房公积金贷款实际利用率
住房公积金价值的体现在于其实际运用，因此应结合其政策和金融这两大本质属性，创新方式方法，强化贷款管控，有层次性地提高住房公积金贷款实际利用率。重点化解低收入家庭住房公积金贷款问题，对相应的贷款限额、贷款条件和贷款过程等进行优化设定，激发贷款实际利用率的活力与动力。适度提高贷款限额，综合考量区域经济发展水平、住房实际情况、贷款人信用等条件，执行住房公积金贷款中的市场调控方针，充分满足贷款人实际需求。适度放宽贷款条件，参照银行贷款条件等，设定灵活多变的住房公积金贷款条件，将不同收入群体进行差异化对待，为困难家庭或低收入家庭等开辟绿色通道，增大住房公积金政策优惠力度。适度简化住房公积金贷款流程，实施电子化审批、线上审批等模式，压缩不必要的公积金贷款审批环节，最大限度上让利于民。顺应市场发展规律，拓宽住房公积金融通渠道，探索形成具有地方特色的住房金融化管理体系，获取协同效益。
六、结语
综上所述，受传统思维观念、制度规则与风险防控等方面要素影响，当前住房公积金管理制度金融化实践中依旧存在诸多不容忽视的薄弱环节，阻碍着风险防范体系的稳定有序形成。因此，有关人员应结合住房公积金制度实际，创新方式方法与管理载体，建立健全完善而系统的规则制度体系，强化运用信息化技术方法，构建金融化安全防范屏障，提高住房公积金管理人员实操技能，为全面优化提升住房公积金管理制度金融化总体成效奠定基础，为促进现代经济社会全面和谐发展保驾护航。
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（作者单位：张家口市住房公积金管理中心）
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