金融经济风险及其防范措施探讨
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作者:蒋冰
摘要：改革开放以来，我国经济呈现迅猛发展趋势，如今各行各业都处于一个高速发展时期。金融业跟随形势从外资企业引入了更多的资金。资金充足可使我国的先进技术及管理经验得到很大提升。目前金融业仍存在很大的发展空间，也将面临更多的挑战。我国金融机构仍然存在着创新能力薄弱的状况，文章基于国内外各行业企业资金经济的现状，分析我国金融经济在发展中存在的风险，并提出应对措施。
关键词：市场经济；金融风险； 防范措施；应对方法
世界经济快速发展的今天，有效规避金融经济风险是我国发展战略必须突破的难题。近年来，随着经济不断发展，经济模式也在逐渐发生改变，金融模式改革与企业改革的关系越来越密切。企业的发展离不开金融经济的助力，须引起对金融经济改革的重视，强力推动企业金融经济多方向发展，以达到提高企业发展潜力的目的。为规避金融风险出现时给企业、社会带来不可挽回的损失，防范金融风险，保证金融经济良性发展成为各界研究的重点。
一、金融经济风险定义与特征
（一）金融经济风险的定义
金融风险是指金融资产在未来会得到的预期收入可能遭受损失的可能性。具体体现在金融机构的经营过程中，因经济变动而发生的决策错误或其他不可抗力因素，导致企业收益状况急速变差的情况。在日常经济活动中，金融活动的成效可能体现出收益或损失两种情况，但金融经济本身存在着不稳定性特点，极易被其他因素影响，从而产生风险。而金融经济对国家经济产生巨大影响力，若金融风险发生，将导致其连锁反应十分广泛。为应对金融经济风险发生所引发的链式损失，就应对风险提前做好防范工作，降低其发生概率。
（二）金融风险的特征
1. 金融经济风险特性――扩散性
金融机构的本身作用在于融资，其主要经营形式也是融资机构。这种机构的活动资金多以存款或负债资金来获得。社会中，金融机构的最明显特征便是扩散性。因为金融经济体系相对复杂，各个环节都是不同金融企业的连接点。很容易造成一个环节出现失误而导致多米诺反应扩大影响范围，影响整个经济体系发生，甚至导致金融危机的发生。
2. 金融经济风险特性――潜在性、叠加性、累积性
金融经济风险的形成并不是一日可完成的，而是逐步表露出来的。虽然政府出台了很多金融经济的政策性干预，降低了风险发生频率，但因金融风险的种类繁多且出现的形式多样化，所以，当同一类型的风险已经发展到一定程度后，就会出现不可控的金融经济风险，因此经济危险普遍存在潜在性、叠加性及累积性。
3. 金融经济风险特性――客观性、不确定性
在经济社会中，金融风险渗透各行各业，每一种行业都可能存在一定程度的金融经济风险，但金融风险多隐藏潜伏在日常表象下，其存在形式是客观的，是无法因人的意志而改变或转移的，不能从事实根本上降低金融风险。所以，应对金融经济风险只能采用预测和防范措施，采取有效的风险转移策略、风险修正策略等。
4. 金融经济风险特性――传导性、渗透性、双重性
金融经济风险的发生或基于一个信任关系的破裂，或产生于一个以信为本的企业、中介的失信，这种情况往往容易造成社会整体公众的信用危机感。在商业化金融发展的经济体系中，任何一个信用机构都不可能脱离整个体系单独存在。就单一信用机构的信用危机很容易就快速引起其他信用机构乃至整个信用体系的连锁信用缺失的连锁现象。而单一的信用风险发生一般并不局限于单笔业务的失败，也可能同时影响到整个行业或同类型业务同一时期、同一部门、同一机构、连带整个体系。
5. 金融经济风险特性――可控性、可隐蔽性
金融机构一般具有创造信任的能力，它可以通过不断地创造新的信用来维持、弥补、遮盖已经失败的信任关系或已经发生的金融风险、损失，以避免信任危机不断发酵到失控的地步。这种对风险、损失的防弊能力多会受到政府或其他外在影响力的干预而产生加强、延长的现象。但在社会资源的分配上会产生严重错误、浪费。而可隐蔽性还给金融经济机构提供弥补错误的机会，若银行同时采取应对措施，对已发生的风险进行有效控制，金融经济机构就可利用自身的可隐蔽性特点重新创造信任从而延长机构的生命力，即使弥补损失。
6. 金融经济风险特性――普遍性
严格来说，所有的金融活动都存在一定程度的风险，完全无风险的金融活动是不存在的。一些金融企业声称零风险，大多指的是风险发生的概率极低，或可忽略不计。这就是金融风险具有普遍性特点。这一特点的存在有一部分原因是来自信用关系对象间存在着复杂性，借款者的理论对象可是全体社会公众，而公众的复杂性就是导致授信问题无法永远无风险。因此，金融风险的防范和控制就成了金融活动必须面对的课题。
二、金融经济风险类型
（一）会计风险
金融经济风险中的会计风险可分为三类：一是核算风险。具体指的是金融会计在核算的环节出现严重错误，或失去核算环节应有的控制力导致金融经济风险的发生。一般这个类型风险多发生在企业会计人员没有依规章制度作业，忽视法律法规、虚报企业利润，影响了企业高层决策的正确方向，从未使得企业向着错误的方向发展，降低企业的经济效益，给企业造成不可逆转的金融经济风险。二是监督风险。具体是指企业财务监督人员没有严格执行O督职能，造成企业金融经济风险的发生。三是人员风险。具体指的是企业的财务部门的人员专业素质偏低，不能为企业财务发展提供助力，导致企业在发展过程中一再产生决策偏差，影响了企业的营业利润。
（二）创新经营风险
1. 利率风险
受金融行业整体发展限制，我国的金融体系还不够完善，容易被外界各种因素影响。而其最明显的因素就是金融利率风险。金融利率是受多方因素调控的，如军事上、国际形势或政治上等。这些因素即使发生了微小的变动也会影响金融利率的巨大波动，而利率波动很可能直接导致企业决策失效，为企业带来风险。当利率上涨时，经济整体状况比较繁荣，价格普遍提高，但当利率下调时，则会导致市场经济价值的下降，导致企业收益下降。但利率波动从来不能人为控制，只能通过市场慢慢自行调节。
2. 汇率风险
随着我国经济不断发展，在国际上也有一定的影响力，较世界各国经济竞争力有了大幅度增强，我国的金融经济发展方向慢慢向着国际方向改变。在经济全球化大环境中，我国经济想得到更好的发展，首先需要面对的问题就是各国的汇率变动问题。世界上的各个国家因使用的国属倾向区别，我国金融经济活动在与其他各国间进行经济贸易过程中使用的汇率尤为重要，当前我国金融经济发展随世界金融市场的汇率变动发生风险的概率在不断增大。
3. 信任风险
随着我国金融市场向世界方向发展趋势良好，金融市场慢慢趋向饱和，行业内部充满了竞争，金融机构为应对此变化只能不断发展新型业务，尽量以创新突破局面，引来更多的客户资源，而与此现象相伴生的就是业务量的增加，对业务对象的审核越来越松懈。这一现象使金融机构的贷款客户多还款困难，企业资金无法及时回收，造成企业经营困难，无法达到良性发展目的。同时金融机构长期处于资金回收不及时的经营困境，资金无法良性循环利用，造成企业与投资者、企业与用户、企业与公众间的信任危机。
（三）资产损失风险
如今我国金融市场整体形势向好，金融机构更该以更加谨慎的工作态度加强客户审核管理及机构管理，机构应遵此原则。贷款管理日益规范的条件下，金融机构的中间业务等快速发展且趋势良好，银行各业务间交叉程度越来越大，业务功能性发生了同样化和综合化问题变化，若不能及时控制，会使机构资产面临巨大风险，还会破坏金融体系的稳定和安全，最终导致金融企业资产产生损失。
（四）信贷风险
我国各行业中都有相应的风险控制体系，如房产开发企业在进行地皮投资时会专门进行风险测评，汽车相关企业在汽车市场中也会进行风险控制考察，审核客户的信贷记录及还款能力，再比如，公众在购房贷款时，银行也会要求其提供征信函，以对其信用作出评估。很多金融机构在进行相关业务量提升时会扩大原始资金投入，而信贷风险在于进行贷款实际业务时，若没有进行严格审核导致贷款人的还贷能力评估不准确，使银行或者金融机构的业务受到不良贷款的打击。在我国很多金融机构没有控制好资金融入和贷款总额间的比例关系，最后导致机构经营困难直至破产，还有一些机构或企业选择逃避责任，卷款出走国外，导致资产外流，投资者损失加大，甚至导致一些企业家一夜间破产，引起社会动荡，使政府公信力遭受巨大破坏。
（五）市场风险
我国金融市场的发展主要依赖我国市场经济的良性发展，如今，我国市场经济问题较多，相关制约没有形成制度执行。这就导致市场监管不到位，没有可靠的制度依据，造成很多违法案件屡禁不止。给我国金融经济发展造成了恶劣影响，同时影响着我国经济市场的秩序。由于市场经济监管不够科学有效，产生了金融风险，而金融机构和相关企业在进行金融活动时，若对风险没有起到监督管理作用，将导致金融风险发生频率增加。
（六）政策风险
家推行的相关政策直接影响着市场经济的未来发展方向。因此金融风险与金融政策有着密不可分的关系。也可以说，金融风险随着政策变化而变化。受国家实际经济发展现状限制，已出台的金融政策不能对现有的金融市场进行全面的监督管理及控制。如今，金融风险除了受到我国政策的影响外，还受到世界其他各国金融政策的影响。
三、金融经济风险的产生因素
（一）市场监管不到位-非银行金融机构风险大
非银行机构是依靠体制改革才得以发展的，在法制还不完善，监管部门管理不到位的情况下，市场竞争中存在着以“货币”特种商品为经营活动的财务损失趋向。金融风险在非银行金融机构产生时就存在且不断积累隐患，逐步显现出其影响力，但非银行金融机构多有规模小、管理模式老旧现象。在金融风险发生时，其可选择的应对措施极其有限，再加上市场竞争态势日渐恶化，使其实际面临风险的可能性远远高于银行机构。受限于非银行机构的成因，以利益最大化追求利润，违规操作事件屡见不鲜。很多机构无力应对风险，时常因资金问题导致破产。可见加强非银行金融机构的市场监管力度，是如今我国金融风险预控工作的重点。
（二）预防风险机制不健全
此因素主要表现在以下方面，一是城乡信用社、信托及证券等地方责任人数量多、规模以下小而资金实力又很差，造成风险防御能力整体低下。二是金融企业、机构内部监管机制不合理、不健全，商业银行因近几年体制改革，内控机制、风险预测管理制度等方面有了很大跨度的变化，推行了关于应对金融经济风险的授权授信方面的制度，加强了审贷分享制度的调整，并制定了经营管理方面的一系列禁止条例，但内控机制仍未健全，特别是在前几年金融混乱现象后留下的严重隐患。三是应对金融经济风险的补救机制还未建立，我国相关存款保险制度落实不久，金融机构在市场上一直坚持只进不出原则，对遗留或存在的现行问题多采取国家一手包的方式化解。四是由于相关管理人员对风险防范机制不重视，心理本着搞发展就是搞市场、搞市场就是搞业务的想法，将分管机构视为单独法人，加上管理乱象层出，使金融风险一再失控。
（三）企业机制不健全
企业内部权力制衡及权力岗位职责间相互制约可保证银行贷款业务更加有质量，同时也是降低、规避企业金融风险的有效措施。但从目前的金融企业、机构的经营管理实情来看，其内部人员配置缺少科学、严密的内部制约机制，包括贷款的审核、发放及资金走向方面的金融业务活动。相关制约制度不严谨，有关人员存在有章不守，违规作业，制度执行不规范等现象，造成了金融风险产生的内部隐患。并且，一些从业者整体素质偏低，管理工作不到位，对金融风险的认识及重视程度不够，风险的预控机制不健全。
金融企业一直以来重视业务发展、轻视内部管理，很多规章制度并未有效落实，为了追求本单位、本部门或小组的利益，无视企业金融风险违规经营，使金融风险发生的概率大幅度增加。
（四）财务管理经营能力差
企业财务管理经营能力主要体现在财务部门的核算能力上。会计核算是整个企业资金运转状态的实况反馈。企业的所有业务活动都需通过财务数据信息反映出来。若财务核算方法不当，核算程序不合规，核算质量差、环节失控就很有可能使企业面临金融风险。很多金融企业如地方性小银行为了追求自身利益违反政策要求，在会计信息处理工作中不断做假，致使企业财务信息错误，数据不真实，虚假账目增多等现象，实际上掩盖了信贷业务本身存在的质量及风险问题，造成了银行经营客观评价风险。从会计工作的规章上看，结算是其最后的一环。在银行业中，结算风险会在结算数据是否真实，尤其是利润信息是否真实。当然，若企业财务人员的技术或制度没有隐患，是否也存在人为的因素。从人为主观因素上分析，数据的虚假性不可被忽略。
（五）企业融资风险高，信贷业务模式不合理
企业想进步就要高度重视资金的引入，而现今多数企业都会以融资方式增资，促进企业加速发展。但融资本身具有一定的不确定性，为企业的金融经济管理、日常管理都增添了不少的风险。不管是采用内部融资方式或是外部融资方式都存在一定的风险。一般内部融资成本较低、融资效率很高且风险较小。外部融资方式受股权方式且结构特点限制，出让的情况较大，影响也就越大，有可能使企业原有的管理、控权者发生变化。从投资角度看，风险就比较大。进行信贷融资时，又受信贷业务本身风险及企业信贷业务模式不合理影响，融资的风险无法避免，如抵押、担保程序及手续等都应更加严格。
（六）金融风险意识淡薄、法治观念不强
人们在计划经济时代养成的传统的金融观念无法改变，特别是关于金融风险的防范意识一直未能树立起来，一些老旧错误理念深埋于人们的脑海中，不能根除。很多人认为，银行以缴收存款、到发放贷款，从中赚取利益，做的就是无本的买卖，何谈风险。还有人认为，银行所用的钱都是国家出的，即使亏本了也有国家负担，所以国家绝对不会让银行倒闭。因此，一些企业或机构不择手段地逃避银行借款贷款债务，将风险转嫁给银行，一些银行高管也是如此，缺乏相关风险意识，工作重点严重偏向搞发展、搞业务，轻视资金回收对银行的影响，任由业务人员业务做大做多，盲目扩张业务渠道，不惜成本招揽储存资金，罔顾银行风险。甚至不顾法律法规制约，违规经营，导致银行金融秩序失调，账外资金无法及时回收，或投向高风险行业呆死账，形成大量劣质债权，使银行置于巨大的金融风险中。这些金融风险现象都是因相关人意识及法治观念薄弱所引起的。如今，各大头条网站，仍有企业从业人员违规作业，违法经营现象，热点新闻屡见不鲜。
四、金融经济风险应对措施
（一）提高市场监督管理力度
金融监督管理部门必须高度重视金融信贷方面的监督管理对金融经济风险控制所起的重要作用，严格执行监督管理职责，对于所有可能造成风险的隐患环节认真核实、审查，无论是资产还是信用每个环节都得监管到位，最后作出合理测评。对于一些信用记录不符合要求的企业或个体，不能以私乱公。另外，金融监督管理部门还应建立科学、有效的金融风险测评机制，降低或规避金融经济风险的发生。对于信贷业务的前后各环节都要严格审核好相关资料，提高信贷业务后的监督管理能力。对于以往已经发现的问题，要及时制定合理处理方案，坚决抵制违法乱纪行为发生。
（二）强化金融经济风险意识
在企业或机构的日常生产经营过程中，应不断提高金融经济风险意识，加强对金融经济风险的防范工作，制定合理可行性高的金融风险处理措施，降低风险发生时可能给企业或社会造成的经济损失。对于金融经济风险来说，其有着多样性特点，因此，应对不同的经济活动进行监督审察，并全面展开管控金融市场风险评估工作，这就要求企业或机构在防范金融风险时要科学、全面考虑，以达到提高监控各种金融经济风险的效果，并有效进行风险安全防范。
（三）加强金融经济风险体制改革
受社会经济整体快速发展趋势影响，我国各个行业都取得很大进步，金融行业也迎来了发展新阶段，为了促进金融市鑫榷健康持续发展，金融体制也应随时代的发展而创新改进，这就要做到从大局全局出发，建立科学合理适合市场整体趋势的金融制度，提高金融体制完整性，以使金融市场运行合规合理。同时，更该将现代金融思维及管理思维与金融体制思想相结合，配合我国实际经济发展实情，建立符合我国金融市场且先进科学的金融体制。以此达到更有效规避金融风险的目标，确保我国金融经济正向发展。
（四）培养从业人员专业素质
企业财务人员的整体能力及素质是提高企业金融风险防范强度的有力保证。从业人员的个人专业能力及综合素质直接影响着企业金融经济风险发生的概率。因此提高企业财务人员的能力才能保证在金融风险来临时，有效并快速采取措施降低企业损失。定期开展培训活动，以先进科学的财务思想及金融风险管理的理念融入其日常工作中，不断提高其综合素质及能力，这样才能为企业金融风险防范工作提供科学有效的助力。
金融经济企业、机构可有效运用大数据信息技术，搭建先进的会计信息监管平台，利用专业有效的监控软件及信息系统自动收集财务信息数据，并进行整理、分析、统计及报表工作，便于财会人员依照财务信息系统提供的数据对金融经济风险做出合理的分析和评估。规避会计风险的发生。
（五）合理控制信贷规模
通过对我国经济风险的历史数据研究可知，企业、机构的金融风险主要源于信贷业务所带来的风险。为改变此现状，就需监督管理部门及企业、机构相应风险管控部门及时对金融市场资金流动进行合理监管，必要时采用有针对性的防范措施，对资金流动的趋势做出合理假设，保障证券与资金之间转换环节更加合理。金融企业、机构为降低金融经济风险，保证金融市场正向运行，应提高企业、机构金融管理能力，做好资金转换成债券成功融入金融市场，确保资金正常、安全流动。
（六）建立健全金融法律法规
基于我国金融市场经济活动中存在着政策性、法规性的风险，对此种风险有效进行防控时，我国应不断学习世界各国在金融经济风险预防工作积累的经济及制定的相关意见、法规，充分结合我国实际国情，建立健全可靠的法律政策，从而为金融经济风险规避、监督工作提供坚定可靠的政策保障。另外，针对其他各国不断更新变动金融政策给金融经济发展带去的风险事实，我国应提前做好规避预防工作，并尽快制定相应保护及稳定政策，重点关注政策及制度对金融市场监督管理工作的影响。
相关工作人员可通过积极搭建金融风险预控系统有效利用风险防范理念，主动判断世界各国金融政策的新走向，提前制定出相关应对措施，提高我国金融经济风险应对政策的应变能力。在金融市场日常发展状态下，外资银行等金融机构被引入我国金融市场，通过外资银行的优势作用于我国金融经济活动的日常，使我国的金融经济适应力得到提高。
五、结语
总之，相对安全的金融市场环境是我国市场经济发展的必要条件。这就需要对金融风险充分认识，不断加强风险防控力度，及违法犯罪行为处理强度。扩大金融市场监督管理职能范围，帮助市场高效有序运行，为我国的金融市场良性发展助力。
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（作者单位：上海金融学院）
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