我国商业银行国际贸易融资风险管理

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　　国际贸易融资业务是我国商业银行的一个重要资本业务，通过国际贸易融资业务，可以有效地促进国际清算业务的发展，同时也具有低利率和高利润的特点。国际贸易融资业务的发展对于商业银行和国际贸易的发展都有着重要的影响，但是由于在国际金融市场中有着许多不确定的因素，所以我国商业银行在开展国际贸易融资业务时，难免的会面临一些风险，而能否对这些风险进行有效的管理直接关系到商业银行的利润，所以对我国商业银行国际贸易融资风险进行研究就显得十分有必要。本文就我国商业银行国际贸易融资所面临的风险及其成因做出了一定分析，最后提出了一些有效管理这些风险的措施。
　　自我国在2001年加入世贸组织以来，我国就颁布了外资银行的准入政策，随后外资银行的各种投资大量地涌入了我国的市场，使得我国的商业银行在许多的业务领域都面临着更加残酷的竞争和更为严峻的挑战。尤其是在国际贸易融资业务方面，外资银行相比于我国的商业银行往往有着更大的优势，所以我国的商业银行非常重视国际贸易融资业务，而要使得我国商业银行国际贸易融资业务能够实现更好的发展，就必须要认识到其可能面对的风险，并对其进行有效的管理。只有规避了风险，才能实现我国商业银行国际贸易融资业务的更快更高效的发展。
　　我国商业银行国际贸易融资发展的现状
　　当今世界各国的市场开放程度都在进一步地增加，经济全球化的进程也在进一步的加快，国际贸易活动因为有着很强的自我流动性和高收益率而成为了我国商业银行一项非常重要的业务，但是就我国的实际情况而言，商业银行国际贸易融资的发展仍然是处于一个低水平的阶段，还面临着诸多的风险。
　　进出口商资信风险。所谓进出口商资信风险，就是指在国际贸易活动中，如果参与交易的任何一方对合约不加以履行，就会导致另一方可能遭受风险，进而使得对进出口商提供融资的银行也遭受风险。就我国目前的情况而言，我国许多的进出口企业中都存在着管理混乱的现象，在我国的进出口企业中多头开户、结算、贷款和融资是一个普遍现象，所以使得我国的进出口企业的资信状况欠佳。许多的进出口企业往往因为资金的短缺而利用押汇和打包贷款等信用手段来对银行的资金加以套取，然后再另作他用。甚至还有一部分的进出口企业与外商相勾结，向银行申请开立无贸易背景的信用证，对于商业银行经营资产的流动性和安全性造成了重大的影响。
　　贸易风险。进出口贸易自身就是一个高风险的行业，进出口贸易从谈判、签约到合同的履行都对贸易双反的商业信用有着较高的要求，商业银行在进行国际贸易融资时，不仅仅需要对进出口商的资信能力加以考虑，还要考虑到贸易商品的质量、交货、市场行情和汇率变动等因素，如果在贸易过程中贸易双方出现了贸易纠纷和索赔，就会给商业银行带来贸易风险。所以，一旦进出口企业双方出现经营失败，就会出现贸易风险，导致风险贷款，给商业银行带来损失。
　　金融诈骗风险。在贸易融资诈骗中，信用证诈骗的情况是最多也是最为典型的。所谓信用证，其实就是商业信用和银行信用的一个有机结合，通过信用证可以给国家贸易带来一定的便利，但是信用证也有可能诱发诈骗。最常见的信用证诈骗就是进出口企业通过银行密押或校验码进行盗取，然后伪冒通知银行印鉴和密押来用假信用证进行诈骗。自加入世贸组织以来，我国商业银行与外资银行之间的竞争在不断加剧，所以信用贸易融资的比重会不断地增加，因而融资的风险也会有所增大。
　　我国商业银行国际贸易产生风险的原因
　　商业银行国际贸易融资业务内控制度失效。总体上来看，我国的商业银行还缺乏完善的内控体系，相比于国际银行，在内控水平上我国的商业银行还相对落后，所以在内控制度失效的情况下，就极易产生风险。虽然我国的商业银行建立起了对贸易融资业务的操作规程或者管理规定，但是其内控制度却依然有所疏漏，除此之外，制度往往在执行时还存在着一定的随意性，这就使得商业银行在进行国际贸易融资的经营活动时，会面临不确定性的损失。由于我国的商业银行国际贸易融资业务尚处于起步阶段，所以缺乏相应的风险管理经验，在制度的建立方面往往也不能全面考虑，所以诱发了风险。
　　国际贸易融资业务的粗放增长策略。我国的商业银行由于大都是在近些年才开始开展国际贸易融资业务的，所以在开展业务的过程中，这些商业银行往往都只关注国际结算量和贸易融资的业务量，却忽略了成本和效益。许多的商业银行往往都只为了完成指标而忽略了风险，虽然商业银行的国际贸易融资业务量看似在逐年攀升，但是商业银行所积累的风险也越来越多，一旦国际贸易融资企业出现问题，商业银行就会立即面临风险和损失。
　　国际贸易融资业务组织结构设置不合理。一部分商业银行在开展国际贸易融资业务时，往往没有按照决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则来设置合理的组织机构，这就使得我国的商业银行在国际贸易融资业务组织结构的设置上存在不合理之处，这些商业银行往往没有将“审”和“贷”相分离，部门之间的无法形成较好的制衡，所以就使得银行对风险的管控能力较差。
　　国际贸易融资风险的管理措施
　　审查进出口商家的资信状况。要有效地管理商业银行国际贸易融资风险，首先就要对进出口商家的资信状况进行严格的审查。对于进出口双方贸易的真实性要及时地加以甄别，在确保贸易的真实性的前提下再进行融资。除了对贸易的真实性要进行甄别之外，还应该对开证行的资信进行审查，对开证行的资本结构、资本实力和经营作风等都要有一个清楚的了解，以有效地避免资信风险。除此之外，对于可转让的信用证还要加以严格的审查，对其中的风险加以有效的评估。
　　完善制度管理，规范业务操作。国际贸易融资本身就是一种高风险的业务，所以在开展该业务的过程中，对于风险要进行全过程的监管。在融资之前要进行充分的调查，其次，商业银行还应该建立起完善的进出口企业信贷风险预警机制，对于进出口企业实行动态的监测，对进出口企业的资金要加强管理，通过有效的预警机制降低风险发生的概率。最后，还要完善客户资信评估制度，对企业的信用等级加以科学的评估，从信贷投入上来有效的降低和抑制风险。
　　完善国际贸易的相关法律制度。要想从根本上管理商业银行国际贸易风险，必须要从法律上加以保障。通过对法律的完善来规范相应的融资操作，从而实现商业银行对于风险的有效管控。首先，我国的立法部门应该加强对于国际贸易的政策法律的研究，然后还应该对现有的法律法规所存在的漏洞进行仔细的分析，同时参考国际上惯例来对我国的法律法规进行进一步的完善和修正。
　　提高从业人员素质。国际贸易融资业务除了具有较高的风险之外，而且还对业务人员有着较高的要求。因此要想开展国际贸易融资业务，就必须要相应的业务人员具有复合的知识架构，相应的业务人员必须要对国际惯例有着清楚的认识，又能够懂得操作技术，同时还要精通信贷业务。商业银行除了要积极引进此类复合型的人才之外，还要对银行现有的人员进行培训，提高业务人员的专业素质，在对员工进行培训的过程中有一个非常重要的方面就是要强化业务人员的风险意识，使得他们在操作的过程中能够把风险降到最低。
　　当前全球的贸易融资市场正在进一步地发展壮大，这个我国商业银行国际贸易融资业务的发展提供了良好的外部条件，所以我国商业银行应该紧紧抓住机遇，加强自身对于风险的管理能力，使得我国的商业银行国际贸易金融业务能够得到更好的发展。
　　（作者单位：中国社会科学院研究生院）
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