企业集团财务公司票据池业务探究

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　　摘要：本文就集团财务公司票据集中管理中存在的问题作为出发点，探讨优化集团财务公司“票据池”建设，以期为财务公司票据管理提供一些参考意见。
　　关键词：财务公司；商业汇票；票据池
　　中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）021-000-01
　　企业集团财务公司是非银行金融机构性质企业，它以“立足集团、服务集团”为出发点和归宿点，目的是加强集团资金集中管理和提高集团资金使用效率。我们知道，集团成员企业的销售回款形式主要是现金，但也包含大量的银行承兑汇票，这些商业票据如何管理才更有效率，是值得去研究与探讨的课题。以笔者所在集团公司为例，由于煤炭市场下行压力加大、煤价下跌，集团煤炭销售遭遇寒冬，销售回款中现金大幅减少，票据比例不断升高，票据量高点时要占到整个销售回款量的50%左右，财务公司“票据池”的建设和有效运作就尤为重要。
　　财务公司应该充分发挥作为集团公司金融平台的基本职能，通过建立统一而又有效管理的“票据池”，将集团成员企业拿在手上的没有充分发挥作用的大量票据集中起来管理，不仅提高了各成员企业的票据管理水平，同时也方便企业对外支付，更主要的是能够将这一个以前大家虽有认识但一直忽略的大“金矿”发掘出来，实现票据在企业内部顺畅流通。而在对外支付时整个集团公司最大限度地使用票据来交易，尽可能地将大量的现金留在集团内部，能为资金短缺企业的减少融资的成本，降低整个集团对银行的金融依赖，从而提高整个集团的资产质量。
　　一、财务公司“票据池”产品具备的功能
　　财务公司建立“票据池”后，可以达到票据信息集中、统一票据实物保管、统一到期托收、统一规范开票、统一保证金管理、统一票据贴现、统一质押融资。
　　1.网上办理票据业务：包括纸票和电票的贴现及赎回、托收、质押贷款、质押开票，电票背书转让等业务。
　　2.票据质押：成员企业可以将实物票据或电子票据质押于财务公司或银行，财务公司以低于商业银行费率或免手续费的优惠开新票或贷款，或由财务公司发挥谈判的话语权争取到最优惠的费率和保证金的减免在商业银行开新票或贷款。
　　3.代签票据：成员单位在银行的授信已用完，可用银行给财务公司的授信签发票据。
　　4.成员企业通过网上企业银行签发实物承兑汇票或电子承兑汇票，同时可以查询到票据态和信息。
　　5、经过各成员单位授权，财务公司可以用票据池中沉淀的票据做质押，融回低成本的资金，补充资金池，提高资金使用效率。
　　二、财务公司票据集中管理存在的问题
　　1.目前集团大多数成员企业对票据集中管理认识不足
　　绝大多数成员单位对财务公司票据集中管理只是停留自身层面，他们认为财务公司只是帮他们办理承兑汇票真伪的查询、登记、保管和到期兑付（而这些服务商业银行可以提供），在使用票据上还会受到财务公司的限制，没有站在集团的角度考虑票据的综合利用。他们宁愿存放在自己的保险柜中，持有到期、或背书转让、或贴现。同时自己持有也存在一些问题，如：
　　（1）管理方式较为落后。票据信息主要以手工方式记录或用电子表格登记，花费大量人力物力且不易处理。
　　（2）安全性能低。票据一般存放在保险柜中，风险极大，一旦造成被盗或不可预知原因的灭失，将会给企业造成麻烦甚至极大损失。
　　（3）效用低下。票据持有到期或背书转让、或贴现，没有发挥作为准现金的票据的时间价值。
　　（4）使用不便。票据被企业背书转让出去，由于票据金额一般不是正好购买原材料或其它商品的价格，有时需要拆分，很不方便。
　　2.成员企业分散各地
　　近几年随着集团产业布局的扩张，各级子分公司分布各地。集团管理半径大大扩展，客观上造成票据集中管理难度加大，特别偏远煤矿都在山里，传递票据困难。
　　3.纸质票据先天不足
　　纸票在传递、保管以及信息共享上有先天的缺点：1、易伪造、变造，仅凭肉眼和经验难辨真伪；2、传递、保管过程风险高、投入精力大、易遭到遗失、破损及盗窃；3、票据信息手工记录，费工费时，效率低，而且无法通过现代信息平台实现信息共享。
　　4.财务公司票据信息系统不够完善
　　各家财务公司在建立之初都重视系统建设，大多是与一家软件公司合作边开发边使用。可随着票据池业务的不断深入，新业务的不断开展，票据池系统查询票据信息、统计各成员单位票据量等初级的功能，越来越不能满足业务的需要，软件公司的技术开发滞后造成工作人员线上线下齐上手，工作效率低下。
　　三、财务公司管理集团票据的建议
　　1.加大成员单位对票据集中管理认识
　　统一各成员单位对票据集中管理的认识，大力宣传票据池业务能给成员单位介绍票据集中管理的作用及给其带来的效益和便利。同时需集团制定统一的票据集中管理办法，并以行政方式下发到各个成员单位统一执行。
　　2.加大电子票据的运用
　　电子票据安全、高效、快捷、成本低，大力推广电子票据的使用，方便整个集团公司的票据集中管理，方便将分散在各地的票据集中到收益率高的票据市场交易，提高资金使用效率。
　　3.加大票据系统的开发力度
　　一个企业集团、一个软件公司的力量毕竟是有限的，财务公司应集合起来或是财务公司协会组织开发一个通用的票据池系统满足各财务公司的业务需求。
　　总之，集团“票据池”将票据集中管理的优势在于：第一，降低集团公司对持有的无收益资产的占有量，通过财务公司票据统畴运作提高集团资金使用的效率；第二，充分利用商业汇票承兑、贴现、转贴现以及再贴现的途径为集团公司创造更多更有利的融资方式；第三，实现对集团票据资产收入支出的计划和控制。总之，财务集团公司“票据池”建立、运行和完善，能够最大限度地实现集团票据有效管理与运作的终极目标，同时也为实现集团现金流的安全、稳定、活跃、高效提供了又一重保障。
　　参考文献：
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