重庆农村商业银行流动性过剩风险研究
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摘 要：随着我国金融行业的不断深化改革，金融机构经营管理机制的不断转变，隐藏在基于国家信用支撑的银行经营模式中的流动性过剩风险日益凸显，尤其对于重庆农村商业银行这类农村商业银行，由于历史机制的原因，与其他国有商业银行相比，人才结构、银行制度建设、资本实力等各方面均处于劣势，其流动性过剩风险更为严峻。本文通过对重庆农村商业银行流动性监管指标的分析，找出重庆农商行流动性过剩问题的原因并提出相应的解决对策。
关键词：重庆农村商业银行;流动性过剩;流动性风险
一、引言
近年来，重庆地区农业经济快速发展，农村居民收入水平不断提高，其重庆地区小微企业融资和农业发展融资需求迫切，重庆农村商业银行的发展为重庆地区的农业经济发展、小微企业发展提供了大量的资金支持，同时，伴随着这些业务的发展，其银行经营利润不断增加，面临的经营风险也不断上升。其中，流动性过剩风险是面临的最严峻风险之一。本文通过对重庆农村商业银行目前财务状况的研究，结合国家对流动性风险的监管指标，探析重庆农村商业银行的流动性风险的现状，分析流动性过剩问题来源，从而提出相应的解决对策，为其他农村商业银行的流动性风险管理提供一定的借鉴。从而不断完善农村商业银行的流动性风险管理体系，提高银行流动性，从而保证其经营模式稳定、健康，为农业经济的发展提供更好的帮助。
二、重庆农村商业银行流动性风险现状
随着我国商业银行的不断发展，监管部门对商业银行的监管也越加完善，尤其对于流动性风险的监管政策也在不断完善出台。本文的研究参考重庆农村商业银行2010年到2013年的年报数据，结合我国对商业银行流动性风险的监管指标，选取了存贷比、拨备覆盖率、不良贷款率、存款占总资产的比率这四大方面来衡量重庆农村商业银行的流动性风险现状。
1.存贷比
存贷比是指商业银行贷款总额与存款总额的比值。主要衡量的是商业银行资产的充足性。当存贷比大时，说明银行的利差收入高，当存贷比小时，说明银行存款总额多，则负债流动性高。但是存贷比也要控制在一定的范围内，为了预防流动性风险的发生，我国中央银行根据流动性风险的监管规定，商业银行的存贷比不能超过75%。
图1 重庆农村商业银行2007-2013年存贷比率
由图1可以看出，重庆农村商业银行的存贷比自2007年至2013年整体呈现一个下降的趋势，在2007―2008年时，存贷比达到峰值，高达78%，这是由于2008央行面对世界金融危机的发生，连续五次下调存贷利息，重庆农村商业银行由此扩大放贷规模，从而致使存贷比超标;自2010年，重庆农商行上市之后，不断开拓新的中间业务，比如票据业务、同业业务等，更加多元化的运用资金，使得存贷比在2010年到2013年维持在60%以下，相比目前规定商业银行存贷比例不高于75%的要求，重庆农村商业银行自2010年到现在都保持在安全线以下，但是过低的存贷比容易导致流动性过剩问题的产生。
2.拨备覆盖率
拨备覆盖率一般是指实际的计提贷款损失对不良贷款的比率，主要是商业银行对未来风险发生时所做的提前准备，也是衡量商业银行对不良贷款所作的计提准备是否充足的一个重要体现。但是，拨备覆盖率也应控制在一定的区间，如果拨备覆盖率过高，会降低银行资金的利用程度，若拨备覆盖率过低，则重庆农商行对贷款损失的弥补能力及对贷款风险的防范能则不合格。中国人民银行规定，拨备覆盖率不应该低于100%。以下是重庆农村商业银行2007-2013年拨备覆盖率情况：
图2 重庆农商行拨备覆盖率率（2007-2013年）
拨备覆盖率反映的是商业银行对于不良贷款所做的风险防范，主要就是对不可变现资产的一种预估。从图2可以看出，重庆农商行拨备覆盖率在2007年到2013年处于稳步上升的状况，这也反映出重庆农商行积极稳健的发展策略。在2010年，重庆农商行上市之后，拨备覆盖率维持在150%，2013年更是达到430%，与其他上市的农村商业银行相比，重庆农商行该比率一直位列第一，从而具有较高的低于流动性风险的能力，同时，2013年430%的拨备覆盖率也说明重庆农商行存在很多的闲置资金，可能会造成流动性过剩问题的发生。
3.不良贷款比率
根据巴塞尔协议III对银行贷款质量的评定标准，按照贷款质量，一般将贷款分为五大类，分别是正常、关注、次级、可疑和损失。其中，一般讲次级、可疑和损失贷款统称为不良贷款。而不良贷款率的计算就是该类不良贷款总额与实际贷款总额的比率。不良贷款率体现的是商业银行对资产能否收回的不确定程度。过高的不良贷款率将不利于商业银行的发展，而且会导致商业银行资产流动性的下降，进而引发流动性风险。图3为2007-2013年重庆农村商业银行商业银行不良贷款率情况.
图3 重庆农商行不良贷款比率（2007-2013年）
2007-2008年，重庆农村商业银行商业银行正在逐步进行股份制改革，当时依靠重庆市政府，资产规模相对较大，但是，原有的农村信用社风险管理模式落后，贷款业务的审核机制相对不健全，导致盲目放贷行为较多，不良贷款率颇高，直达13.2%。直至2008年重庆农村商业银行完成股份制改革，重庆农商行开始在信用评级、风险预警、贷款定价、信贷组合、信贷资产证券化等流动性风险管理上加大力度，以致不良贷款率得以较大幅度改善。尤其在2010年重庆农商行在香港上市之后，对信贷业务的管理机制更加健全，将不良贷款率牢牢控制在2.5%。截止2013年年底，重庆农商行不良贷款率仅为0.8%，比2012年降低0.18%，其中，重庆主城的不良贷款率仅为0.25%，区县不良贷款率则相对较高为1.3%，这说明重庆农商行在对重庆区县地区贷款的风险控制业务上相对欠缺，在对区县贷款业务之前，更需加强事前调查工作。该项指标从侧面反映出重庆农商行自2010年上市以来，流动性风险较小。 4.存款占总资产的比例
一般存款对于商业银行来说，是商业银行的负债，其存款占总资产的比例在一定程度上能够反映商业银行的负债流动性状况。其中，存款占总资产的比例越高，说明商业银行可用的流动性资金就越多，其流动性风险就越小。对于重庆农村商业银行而言，其存款主要来源都是重庆地区的资金，其存款数额无法与大型股份制银行相比。因此，我们采取相对比例，即存款占总资产的比例来与其中几家股份制银行作比较，进而分析重庆农村商业银行在该项指标中所反映的流动性风险状况。表1分别罗列了重庆农商行、兴业银行、工商银行、交通银行这四大银行存款占总资产的比列，比较看出重庆农商行的流动性风险水平。
表1 四家商业银行存款占总资产比例（2007-2013年）
年份
银行 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
重庆农商行 79.97 70.12 76.37 72 70.56 67.89 69.24
兴业银行 59.4 62 67.6 61.2 55.9 55.8 59.02
工商银行 79.4 84.3 82.9 82.8 79.2 77.8 77.31
交通银行 74 69.7 71.7 72.6 71.2 70.7 69.75
综合上表中的四家银行存款占比情况来看，重庆农村商业银行处于中等水平，平均在70%左右，反映出重庆农商行风险管理水平单就这项而言，水平相对一般。其中，存款占总资产比例最高的是工商银行，平均在80%，资金规模相对较大，流动性水平相对较好。汇总这七年重庆农商行存款占比数据，我们可知，重庆农商行存款占比处于一个平稳的状态，但同其他银行相比，流动性风险管理水平处于中等地位。
三、流动性过剩造成的隐患及原因
根据第二章对重庆农村商业银行流动性现状的分析，重庆农商行存贷比为60%，拨备覆盖率为430%，存款占总资产比例为69.24%，虽然在国家监管指标内，但是意味着还有诸多闲置资金空缺，重庆农商行存在流动性过剩问题。流动性过剩会造成银行引力能力削弱，利息差收入降低，进而影响到重庆农商行的盈利能力;流动性过剩还可能会使银行不良资产上升，进而不良贷款率上升，导致银行经营受到影响。关于重庆农村商业银行流动性过剩的具体原因有如下几方面。
1.存贷比过低，利差收入降低
众所周知，重庆农村商业银行由以前的重庆农村信用社进行股份制改革而来，服务的主要对象是重庆市的地方农业经济，对于大部分的农村地区来说，人们更习惯于将钱存入农村商业银行中，这样在农村地区的存款方面，重庆农村商业银行与其他银行相比更有优势。根据年报显示，2013年重庆农商行吸收存款达3478.83亿。但是，对于这些地区来说，经济发展水平较低，贷款业务相对较少，造成重庆农村商业银行存款业务多，贷款业务少。从而造成流动性过剩。随着银行负债增加，资产减少，利率市场化改革进程的加快，存贷款利率浮动加大，导致银行支出利息逐步增加，而贷款业务的过少，导致贷款收入减少，这样造成利差收入的减少，进而影响到重庆农商行的盈利状况。
2.贷款计划进程不合理
前文分析知，目前重庆农村商业银行不良贷款率很低，流动性风险较小，这要得益于重庆农村商业银行严谨完善的流动性风险管理办法。但是不明确的贷款计划导致重庆农村商业银行经常是在某个时段集中放款，某个时段贷款额度又遭到限制，这样不明确的规划使得贷款收入经常也是集中于某个时段，从而造成时段性的流动性过剩问题。如果流动性过剩压力过大，商业银行就会加大对贷款的投放力度，降低了贷款资质或是下浮贷款利率来增加贷款业务，从而造成不良资产的上升，引起恶性循环，导致银行更严重的流动性风险。
3.银行管理层缺乏流动性过剩问题意识
一般在评价商业银行流动性风险管理水平高低时，我们常常指拿流动性水平的高低来作比较，认为流动性高，其银行流动性风险管理水平就高，反之亦然。但是，对于流动性管理水平的好坏不能简单只拿商业银行流动性状况来衡量。银行的流动性管理水平要看一定时期内银行的流动性状况及流动性风险的控制水平。如果一家银行的流动性状况很好，资金流动性充足，银行管理层会认为银行流动性风险管理水平较好，不存在流动性风险问题，从而缺乏对流动性过剩问题的管理意识，导致任由流动性过剩风险的滋生，进而造成一系列问题。
四、相关对策
1.结合自身实际情况，设置合理的监管指标
重庆农村商业银行自2010年到2013年的存贷比一直维持在58%左右，这样的存贷比在国家监管水平75%以下的合理范围内。但是，重庆农村商业银行目前已经因为存款多、贷款少产生了流动性过剩的风险，一旦流动性过剩问题严重，就会产生资产泡沫风险。所以应该设置合理的存贷比空间，既要在国家监管的安全范围线以内，又要防止流动性过剩。同时，过高的拨备覆盖率及过高的存款占总资产比例也会造成大量闲置资金的产生，进而产生流动性过剩的问题。所以，重庆农村商业银行应该通过自身财务数据的研究，根据自身存款业务与贷款业务量的操作，找出一个平衡点，使得银行既有足够的日常流动资金，又能够稳定的盈利。
2.结合重庆农商行实际情况，做好流动性计划
重庆农村商业银行在制定好银行自身发展战略、经营目标后，就应该根据这些目标做好对流动性的准确计划。在完成这个计划的过程中，应该要参照重庆农村商业银行的具体背景，结合自身的经营发展，制定未能达到经营目标所需要的流动性计划。具体措施如下：一是根据往年流动性状况，做好本年度的流动性预测，并结合经营目标找出可能发生的缺陷;二是通过成本与利润的分析，选择恰当的流动性运作方式;三是根据未来流动性的需求与自身资产负债结构的分析来制定与银行未来发展方向相一致的长期流动性计划;四是根据重庆农商行流动性计划的实施过程，不断根据实时情况作出修改与调整。
3.增强流动性风险管理意识
重庆农村商业银行流动性管理措施是比较健全的，可以通过他们的流动性管理办法中的详细规定就可看出。但是，虽然空有办法，管理层与执行层对流动性风险的某些意识还有待提高。由于重庆农村商业银行一直存在流动性过剩的风险，造成了高级管理的盲目乐观，忽视了流动性过剩风险所带来的危害。所以，重庆农商行高级管理层应该分析银行自身流动性过剩中的问题，了解流动性过剩带来的危害，比如利差收入减少，盈利能力会减弱等问题。既然高级管理层站在宏观角度上负责整个重庆农商行的运转，就应及时发现每一项风险漏洞，参照国家相关监管标准，采取合理的措施来预防这些问题的发生。
五、结语
重庆农村商业银行网点众多，业务覆盖重庆的各个区县领域，深得重庆居民的认可，吸收存款相对容易，其可用资金量相对较多。如果不能合理的配置这些闲散资金，解决流动性过剩这个问题，可能产生严重的流动性风险。所以，重庆农商行应该设置恰当的流动性监管指标，设置合理的存贷款进程，而且管理层要从根本上重视到流动性过剩这个问题，从而防范流动性过剩风险的发生。（作者单位：重庆工商大学）
参考文献：
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[2] 李磊.我国当前的流动性过剩风险及对策[J].中国证券期货，2011（11）：69-70
[3] 刘妍，宫长亮.商业银行流动性风险评级及实证研究[J].系统工程2013，（4）：13-16
[4] 胡亦晴.我国股份制商业银行流动性风险研究[D].浙江大学.2010.5
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