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商业银行企业授信的风险控制研究

作者:未知

  摘要:商业银行是现代企业发展的重要依靠,通过商业银行企业授信能够较快地解决企业资金短缺和紧张的状况,保证企业的平稳发展。由于多方面因素的影响,商业银行企业授信存在较大的风险因素,给商业银行正常经营造成较大威胁。本文就商业银行企业授信的风险控制展开分析和研究,以A银行为例具体研究风险控制的手段和方法,希望对于我国商业银行的未来发展起到一定的借鉴和参考作用。
  关键词:商业银行;企业授信;风险控制
  近几年,国家宏观经济形势和宏观政策复杂多变,给很多企业尤其是中小企业带来许多经营风险,而正是这些企业的经营风险大大提高了商业银行授信业务的风险系数。2008年,国家出台了4万亿投资计划和十大产业振兴规划,通过财政和货币政策的极端宽松,强力拉动经济迅速止跌回升。商业银行受到国家宏观调控政策的引导和鼓舞,较为积极的发放贷款,促进了经济快速增长。但是,很快使经济增长陷入亢奋状态,出现了经济过热的征兆。于是,从2010年下半年开始实施紧缩性宏观调控政策,尤其是2012年以来,经济增长加速下行,经济形势也急转直下,不少企业经济遇到困难,银行贷款风险开始加大。经济形势的剧烈变化,宏观调控政策的不断转型,由此引起银行信贷风险不断加大,进而越来越引起银行业内的重视,也引起理论界研究的关注。
  一、 A商业银行经营及企业授信风险现状分析
  A商业银行作为我国四大国有商业银行之一,随着多年来的发展和经营,A商业银行市场竞争力不断提升,成为我国金融体系的重要组成部分,并具有非常深远的市场影响力。A商业银行目前在全国拥有20000多个分支机构,覆盖全国各个城市和地区,为全世界3亿多客户提供便利和优质的金融服务。截止到2013年,A商业银行总资产达到14.56亿元,较2012年增长9.9%,各项存款达到11.81亿元,A商业银行净利润达到1662.11亿元,负债总规模为9.8%,11.86%,不良贷款率1.22%。
  A商业银行企业授信风险控制主要以贷前管理和贷后控制为主。当商业银行向企业发放贷款之后,A商业银行便对企业的贷款用途进行全程管理,做好贷款的质量根据、评估管理等工作,并定期进行授信结果阶段评估,针对企业贷款使用过程中的重大不利事项、息回收以及违约等问题,A商业银行将会采取及时而有效的措施对企业进行约束和控制,防止银行自身遭受较大经济损失。
  二、 A商业银行企业授信风险控制所存在的主要问题
  (一)同业竞争激烈放松信贷的准入标准
  近几年,伴随我国经济持续快速的发展,商业银行的数量日益增多,就拿郑州地区来说,许多地方性商业银行纷纷落地如洛阳银行、平顶山银行,以及刚刚进驻的平安银行。同一区域的同业密度明显加大,如今在一个中等城市银行网点的数量比公共厕所还要多,而他们要实现自己的总体目标“利润最大化”,就必须在总体市场资源有限的大背景下,争取更多主动权,尽量规避同业之间恶意竞争的局面。A银行为了完成高额的营业任务,只要企业客户来开户,条件一切给予优厚。至于该企业的财务状况、经济实力完全流走形式,只是让客户填一份简单的授信申请表。以上的种种行为,可以形容为一种“自杀”行为,人为地忽视了信贷风险的存在,进而为企业授信埋下了风险隐患。
  (二) 信贷组织结构不健全
  与西方国家商业银行自上而下的独立性系统不同,我国银行的信贷风险管理队伍它是按照职能需要的原则设立信贷管理机构。A银行也不例外。首先是设立贷款审批委员会,由行长或主管信贷的副行长任主任,负责全行的信贷业务的评审;其次是在贷款审批委员会下设风险管理部和信贷部,在实际贷款发放过程中,除了审批人能起制约作用外,其他部门都难以有实质性的制约。事实上,在我国,商业银行多数实行客户经理体制。这种体制下,客户经理等于承担着业务发展和信贷风险分析的双重职能,但并无相应管理体制的支持。从而导致信贷业务部门人员包括客户经理对于信贷风险分析工作敷衍了事,即使提供优良的信贷分析工具也缺乏有效执行。
  (三) 授信风险制度操作性不足
  随着社会经济的快速发展,商业银行间的市场竞争也日渐加剧,商业银行需要不断改良和创新服务业务,才能够有效调动银行市场竞争力,争夺更多的客户资源。A商业银行在实际的经营过程中,为避免企业贷款流程过于复杂、贷款门槛高等不利影响,一方面降低贷款门槛,简化流程,防止业务萎缩;一方面加大授信风险控制力度和投入,最终导致业务人员责任负担过重,银行风险控制成本不断增加,员工工作积极性降低。
  针对企业授信风险,A商业银行推出了岗位责任制度和授权授信控制制度,但这些控制制度都操作流程较为复杂,制度的实际作用效果也并不明显。同时,由于高层管理者权利过度集中,部分贷款发放往往超出制度控制范围,在没有良好的监督和监管手段之下,也导致银行经营压力的不断攀升。
  三、 商业银行企业授信风险控制措施
  (一) 严格授信标准
  商业银行企业授信业务是商业银行经济效益的重要保障,但是面对激烈的市场竞争环境,商业银行在加大企业贷款业务拓展的同时,更应该加强对授信标准的把控,加强对客户资质和调查,以降低贷款风险,降低商业银行的风险损失。首先,商业银行必须要对授信评价标准标准化设定,从企业经营活动、经营状况等方面深入了解企业的发展潜力,加强对企业现有资金流动的考察,做好风险分析和评价,以确保银行授信风险的有效控制。
  (二) 健全信贷组织结构
  商业银行必须要明确授信风险控制的重要性,在重视业务开发和拓展的同时,提升企业授信风险的重视程度。业务人员在进行企业信贷业务的开发时,必须要做好企业的详细调查和分析工作,并对授信风险控制部门提交。授信风险部门对授信业务进行独立的评估和审查,并由部门经理、支行、分行行长签字确认。企业授信业务必须要经业务经理、授信风险控制部门经理以及分行、支行行长签字确认后生效,授信风险控制部门享有监督和终审权利。
  (三)加强授信风险稽核部门建设
  授信风险稽核部门是针对企业授信风险实施监督和控制的部门,对于商业银行发展稳定性有着非常重要的意义。目前国内商业银行风险稽查部门的管理能力非常有限,稽查部门无法对平行部门监督达到预期效果。为此,首先应该对商业银行内部稽核部门的隶属关系进行调整,提升稽核部门的地位和组成,组建由董事会成员牵头的内部稽核小组,不受分、支行行长的控制,保证稽核部门的独立与权利,确保企业授信风险监督和管理工作的有序进行。
  总结:
  企业授信业务是商业银行经济效益的重要保障,随着社会经济的快速发展,企业数量不断增加,企业贷款需求逐渐增大,对于商业银行来说,来重视市场开发和业务拓展的同时,必须要正确看待企业授信业务风险,加强企业授信业务风险控制,降低授信业务风险对银行自身的威胁,促进银行的健康平稳发展。(作者单位:郑州城市职业学院)
  参考文献:
  [1]黑素玲,刘也恬.商业银行集团客户授信风险管理对策[J].华章,2011(10)
  [2]赵川云.商业银行中小企业授信的内部控制浅析[J].市场周刊(理论研究),2013(08)
  [3]贺丹.我国商业银行小企业授信业务发展现状及对策探析[J].财经界(学术版),2012(04)
论文来源:《商》 2014年8期
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