试论我国中小企业融资困难的财政金融对策
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摘 要 近年来，我国经济体制面临较大幅度的革新，这使我国经济发展水平有了长足的进步，在这个过程中，中小企业作出了突出的贡献，与此同时部分中小企业遭遇了发展瓶颈，融资困难是影响其良好发展的关键因素。基于此，本文深入分析我国中小企业融资困难的根本原因，结合实际情况，给出解决中小企业融资困难的有效策略，以期为中小企业的良好发展提供理论上的支持。
关键词 中小企业 融资 财政金融
纵观我国各类中小企业，或多或少都存在融资困难这一问题，主要是受到企业自身因素、金融机构因素、国家政府因素以及社会因素的影响。要想使中小企业能够更轻松地获得融资，进而完成资金方面的周转，必须从财务制度、金融手段、市场机制等方面入手。
一、我国中小企业融资困难的原因
（一）企业自身因素
中小企业出现融资困难的现象，根本原因还是企业自身因素，具体而言体现为：企业未构建一个完善的内部制度，发展水平相对较低。我国大部分中小企业在制度建设方面暴露出各种各样的问题，未建立一个完善的管理体系，财务制度也无法落实到位。并且中小企业发展历程并不长，相关财务管理人员在融资方面的专业知识较为匮乏，无法有效结合企业的实际情况正确预估企业的财务发展状况，导致企业财务报表数据中失真信息较多，使金融机构对企业的信任程度大幅下降，增加融资的难度。
（二）金融机构因素
我国现有的金融机构对中小企业的信任程度普遍较低，且无法通过正确的方式来了解这类企业的真实财务信息，因此无法在融资方面给予企业相应的帮助。部分中小企业希望通过金融机构完成融资，但在这一过程中需要耗费大量的资金成本以及时间成本，且很容易产生融资标准不一、融资到账时间慢等问题，严重制约了企业经济的良好发展。
（三）国家政府因素
当前我国针对中小企业制定的相关政策制度缺乏一定的支持力度，无法使大部分中小企业得以正常发展。纵观这类政策制度，如“中国制造2025”“大众创业、万众创新”等所具备的定向性较强，且主要是为科技创新型中小企业服务，无法为其余类型的中小企业提供帮助。并且关于中小企业发展的法律体系也不够完善，中小企业在融资时未得到有效的法律保障。
（四）社会因素
当代市场经济要想稳定运转，完善的社会信用体系是基础，我国相关部门逐渐意识到了这一体系的重要性，近年来加强了这一体系的建设，收获了良好的成效，社会群体逐渐树立一个正确的信用观念，信贷以及融资这类金融活动也有了一定的保障。但由于发展时间相对较晚，当前依旧存在数量众多的失信现象以及失信行为，这对于我国社会经济秩序的稳定性而言有不利影响。从本质上而言，融资属于一种双向选择行为，融资机构和融资企业之间应实现相关数据信息的交互。但目前我国缺乏能够有效共享这类数据信息的平台，社会信息交互机制尚不完善。
二、解决我国中小企业融资困难的财政金融策略
（一）加强财务制度建设，完善信用机制
中小企业应当全方位分析自身在财务管理方面存在的问题，探寻在开展融资活动中的不良影响因素，最重要的是树立正确的财务管意识，充分认识到财务管理相关工作在企业发展过程中产生的重要作用，加强对财务制度的建设，按照国家相关要求来保证各项资金管理工作能够顺利开展，并且严格控制自身的资金产出及投入，避免资金短缺或者资金失灵的现象出现。同时中小企业应当优化内部信用机制，站在内部控制的角度进行深入的分析研究，确保财务数据信息具备较高的合理性以及真实性，提高企业管理人员对真实数据信息的重视程度。在此基础之上，还应当与投资人员、银行以及其余金融机构建立一个深入的诚信投资联系，使各方能够严格执行企业还款这类根本要求，以此来促进中小企业顺利开展各类融资活动，为企业后续的良好发展奠定坚实的基础。
（二）采用金融创新模式，解决融资难题
随着时代的不断变迁，通过传统的融资方式已经难以得到适合企业发展的资金，中小企业应当高度重视与银行之间的联合，采用这样一种融资创新模式来有效解决自身存在的融资难题。中小企业要联合银行建立并完善电商速通系统以及网络供销合作系统等，以此来与银行进行更深入的交流与沟通，从而提升银行对企业的好感，增加融资成功率。部分中小企业可以采用融资租赁这一模式，这一方式与中小企业的实际发展情况较为契合，能够有效迎合中小企业在融资方面的需求。但融资租赁这一方法具备的担保值较低，且投资人员能够随时随地完成对资金的回收，因此我国银监会应当加强专业金融租赁企业的建设，以此来确保中小企业有一个稳定的融资渠道及平台。
（三）优化资本市场机制，拓展融资渠道
近年来，我国经济发展较为迅猛，带动了科学技术的长足进步，互联网经济模式应运而生，且逐渐在市场中占据了较大的份额。面临融资困难的中小企业应当认识到互联网经济产生的作用，充分利用互联网金融，有效简化自身的融资处理程序，减少企业融资资料审核时间，这样一来，企业就能节省可观的资金成本以及时间成本，企业获得的融资服务也更为优质。例如中小企业可以选择互联网众筹这一融资模式，通过众筹来有效解决资金短缺这一问题，并取代传统的集资方式，由金融机构集资转变成资金短缺者集资，真正实现平民化集资的目标。股权众筹模式能够有效构建多结构、多层次的金融市场，并使中小企业处于一个稳定的融资环境中，从根本上解决中小企业融资难这一问题。
（四）完善中小企业信用保障体系
第一，建立中小企业信用评级制度。作为一种直观的信用判断标准，其是银行对贷款企业的可信度进行评定的重要手段。构建起科学的中小企业信用评论制度，积极搜集中小企业的各种信息，对中小企业的信用情况进行综合评估，可以促进相关借贷主体交易成本以及信息不对称水平有效降低。在针对我国中小企业构建综合信用评估体系的过程中，应把下述因素纳入考虑范围：企业的风险保障能力、经营盈利状况、所处行业发展前景、企业经营者的素质、偿债能力等。
构建中小企业信用评估制度离不开政府和中小企业的一同努力。从中小企业自身而言，应保证自身经营的透明度，严禁使用不真实的报表，并完善信息披露系统。从政府的角度来看，应提供充足的资金，确保中小企业信用信息网以及信息披露平台的顺利构建，采取行政措施对中小企业的信息资源进行整合，为担保机构和银行机构提供方便，以更好地掌握中小企业的信用情况。
第二，完善中小企业信用担保体系。近几年，我国就中小企业融资担保物缺乏的现象，先后建立、颁布了一些地区性的担保基金以及担保政策，但担保力度不尽如人意。因此政府应大力研究与制定与中国国情相符的信贷担保体系。鼓励成立中小企业担保机构，并通过制定法律法规等，确保这些担保机构的规范性，使担保机构依法防范风险和规范经营，为中小企业融资奠定坚实的基础。不仅要制定必要的法律法规，同时还要完善中小企业社会服务体系，确保中介机构行为的规范性，促进各中介机构办事效率提升、防止不合理收费现象发生、降低收费标准，有效减轻中小企业的压力，尽全力打造良好的社会中介环境。
三、结语
中小企业在我国经济结构中是一个重要组成部分，而大部分中小企业都面临融资难这一问题。为了使中小企业走出困境，应當让中小企业自身、相关政府部门以及各类金融机构对现行的融资模式及相关政策进行改革与优化，协同各部分的力量。这样一来，中小企业才能够健康发展，从而推动我国市场经济水平的飞速提升。
（作者单位为中国社会科学院）
参考文献
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