探究集团企业资金结算的风险和防范
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作者:李玮靖
【摘 要】在集团企业日常运行和发展的过程当中，资金结算往往是非常重要的一项内容。资金结算工作的良好开展能够最大化地规避资金运作风险，真正地对企业的发展产生良好的推动作用。因此，论文首先对资金结算中的主要风险和风险成因进行分析，在此基础上对资金结算的风险防范措施进行探究，希望对相关工作的开展发挥出借鉴价值。
【Abstract】In the daily operation and development of group enterprises， capital settlement is often a very important content. The good development of capital settlement work can avoid the risk of capital operation to the maximum and really promote the development of enterprises. Therefore， this paper firstly analyzes the main risks and causes of risks in capital settlement， and then explores the risk prevention measures of capital settlement， hoping to give play to the reference value for the development of related work.
【P键词】集团企业;资金结算;风险防范
【Keywords】group enterprise; capital settlement; risk prevention
【中图分类号】F275 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2021）12-0158-03
1 引言
近年来，伴随着社会主义的高速发展，集团企业的发展前景也变得更加壮阔。在这样的背景下，对资金结算工作进行优化，已经成为企业在发展过程当中非常重要的一项内容。因此，在现阶段，就应该在日常企业运行和发展的过程当中加强对此方面的重视，有效地预防资金在结算过程当中的风险，使得企业效益得到保障。
2 集团企业资金结算的主要风险
2.1 账户风险
在资金结算这项工作开展的过程当中，账户管理这项工作往往是非常重要的组成部分[1]，其中主要包含账户对账、监控、账户开销、体系搭建等各个重要环节。在对该项工作进行开展时也极易出现资金风险。假如在工作开展中，账户体系构建不完善，就会致使后续资金管理出现不到位的情况。记账流程较为复杂，容易导致人员在操作过程当中出现错账的情况。开销户在资料录入时不齐全或未经审核，都会导致资金在结算过程当中出现风险，无法实现对账户实际资金变动情况的监控，容易出现一些资金备付无法满足需要等风险。需要在后续结算工作当中严格地进行要求和明确，使得风险隐患得到规避。
2.2 票据风险
从目前的实际情况上看，虽然大多数的情况下，集团企业都会对金额范围和服务对象进行限制[2]，但在一定的许可范围之内，一定会产生大量票据，这是日常资金结算工作开展过程当中非常重要的载体，但也极易容易产生诸多风险。例如，票据真伪的辨别容易出现一些误差。很多集团企业在票据方面常常放松警惕，使得一些伪造签章和票据等现象有机可乘，容易导致支付风险的产生。此外，在票据传递和保管的过程当中也容易存在一些风险，容易导致遗失风险的出现。
2.3 操作风险
从当前的实际情况上看，集团企业在开展结算工作的过程当中在操作方面也存在着一定的风险，如有章不循、有法不依[3]。虽然大多数的情况下，在企业内部都会对详细且明确的制度进行制定[4]，但在实操环节当中依旧存在着一些人员交接无法到位、操作频繁现象的出现，导致在资金结算工作开展过程当中可能会存在一岗多人或者一人多岗等现象。这样在业务实际操作过程当中就会比较混乱，交接内容不清，甚至出现一些重复操作现象，导致结算风险不断增大。
2.4 系统风险
当前，我们正处在互联网这样的时代背景下，各个行业都朝着信息化、现代化不断发展[5]，特别是在资金结算这项工作当中，伴随着一些电子方式持续优化，虽然为日常工作带来较高的便利性，但如何保障信息安全已经成为在开展资金结算过程当中应该关注的一个内容。例如，在日常业务活动当中，外部和商业银行、内部和客户在数据交换和对接过程当中是否及时准确、能否保障信息安全成为结算工作开展过程当中应该努力和探讨的问题与方向。这就需要在后续加大信息化建设，使得信息安全得到真正的实现。
3 集团企业资金结算的风险成因分析
3.1 定位不够独立
之所以集团企业在开展资金结算过程当中存在着诸多的风险，第一个原因，就是当前公司在定位和目标方面不够独立。在日常集团企业运行和发展过程当中，资金结算这项工作是非常重要的，但很多企业领导在日常工作开展过程当中却缺乏财务管理方面的良好内控，使得人员在日常开展结算工作的过程当中定位和目标不够准确，就只是对现有财务进行处理，缺乏管控以及风险防范意识，这样就会容易在业务处理过程当中存在结算风险，对于资金的良好利用和安全保障产生不利影响。
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