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物资供应企业资金管控模式创新探析

来源:用户上传      作者:张琳

  【摘要】随着社会经济的不断融合发展,企业间的重组和兼并已成为新常态,集团公司经营范围和业务规模不断扩大、资金管理的复杂性与风险也随之增加。资金管控的有效落实以及对资金的恰当分配可以提升企业的运行效率,让企业获得更大的利益。因此,资金管理模式的研究成为企业关注的热点。文章以集团下设的物资供应公司为研究对象,对物资供应企业的资金管控模式进行分析,以期为其他企业提供借鉴。
  【关键词】物资供应企业;集团企业;资金管控
  【中图分类号】F275.1
  一、引言
  随着社会经济的不断发展,公司间的竞争愈发激烈,现代物资供应企业中,资金管控问题一直备受关注,其对物资供应企业的工作效率以及经济效益产生直接影响。因此,相关人员要引起重视,根据物资供应企业的实际情况,从资金日常运营、资金监督、资金风险评估以及资金配置四个方面给物资供应企业构建更加全面、高效和安全的资金管理模式。一种先进的符合物资供应企业需求的资金管理模式可以促进物资供应企业资金的合理配置,保证现金流正常,提高资金的利用率,提高物资供应企业的收益。然而,物资供应企业现行简单的资金管控模式不能适应新经济发展环境下的资金管理工作,在新的经济环境下暴露出了诸多问题。第一,存在收入不及时入账的现象,成本费用发生之后,利润指标完成良好,但却存在收入能收而不收的情况,使收入不能及时入账,资金被占用,资金利用效率低。第二,资金预算口径单一,反映资金业务不全面,局限在货币资金方面,没有系统内部结算和管理交易结算等口径的资金预算情况。
  二、物资供应企业资金管控的发展现状
  (一)物资供应企业缺乏资金管控意识
  虽然物资供应企业在经营管理方面具有较强的灵活性,但是对于企I资金的管控意识较弱,不成体系的野蛮资金管控方式在一定程度上阻碍了物资供应企业的平稳发展。资金的不合理筹划和不科学配置,终将使企业出现财政危机,资金管理工作的有序性也将大打折扣,可能威胁企业的生存和发展。
  (二)物资供应企业缺乏资金计划管理
  计划管理是资金管理的关键,但是由于信息技术水平有限等原因,很多企业对资金的计划管理不到位。资源采购存在很大的不确定性,对于预算不能准确把控,导致采购、供应、储备等方面出现资金问题,影响企业的总体发展。不仅如此,物资供应企业缺乏资金管理计划,资金的使用情况难以核销,易出现资金使用不规范等情况,进而出现存款积压或资金无效占用的现象。不科学的资金计划使实际资金使用率低下,阻碍企业的集群式发展。
  (三)物资供应企业对于资金的使用缺乏科学的效益评估
  物资供应企业在对物资投资主体开展评估时,评估内容相对复杂且容易受到外界因素的影响,对于评估结果的效益也没有具体的认知,物资投资的方向易受到管理层的影响,对于效益的理解存在偏差,这种情况容易导致大方向错误,影响投资收益。物资供应企业要想快速发展,跟上时代的步伐,应采用科学的效益评估方式,积极了解市场,加强与需求方的沟通,可以通过主动走访、座谈交流、现场核实等方式,获取第一手情况,全面掌握需求底数,进而提高效益评估的科学性和准确性。
  三、资金管控模式的创新
  (一)以深化全链条规划为统领,在采购管理中优化资金管理
  1.突出采购计划模板化管理,从根源上减少资金占用
  物资供应企业要想减少资金占用,首先应当从管控物资采购计划着手,加强需求计划管理,强化与需求单位的沟通对接,紧密结合生产经营计划安排和物资需求,全面加强计划编制管理,结合物资属性、额度、数量等实际,合理细化分包、科学分类打包,精准编制采购计划,并配套实施通用类物资技术参数模板,提高计划编制质量和管理水平。在部门计划初审职能、供货职能和管理权限下沉试点的基础上,结合运转实际,完善计划业务管理考核机制,明确计划业务部门、供应部门的计划管理职责和考核标准,增强管理考核的针对性和时效性,并适时组织开展经验交流,扩大计划下沉覆盖面,为采供业务高效开展提供有力支撑,从根源上减少资金的占用。
  2.突出采购效益化管理,在议价中减少采购资金
  物资供应企业是一个集团公司物资采购与供应的保障单位,在物资采购中具有采购规模化、采购批量大等议价优势。一方面,在大宗物资的采购中,针对市场价格波动实际,结合采购价格辅助分析系统,采取加强市场调研、合理确定参考价格、评审视频答疑等手段,加强物资采购价格动态管控,加大议价谈判力度;充分利用有限资金和内外部库区场地,对大宗物资实施内外部集中仓储管理,提高对大宗物资的议价能力。另一方面,积极开展采购模式创新,灵活运用战略采购、电商采购等方式,合理调整采购比重,提高采购效率和效益。同时,完善采购“定价格、定渠道”管理机制,结合市场价格调研分析,保持对市场价格的敏锐性,提高动态把握能力,加大议价谈判力度,进一步提高物资采购性价比。
  3.突出储备动态化管理,减少物资储备资金
  对于物资供应企业而言,物资的储备资金占据着主要地位,应持续优化储备结构,及时调整储备品种,有效减少潜在积压风险。第一,充分利用物资采购信息平台,加强集团内部物资调剂利用,协调做好供需核实、运输配送、支领结算等工作,促进集团内部物资的高效利用;第二,完善物资增储常态化管理考核机制,加大对大宗、常耗等物资的动态增储力度,合理增加物资储备量,进一步平抑物资采购价格;健全物资积压预警、安全库存的动态管理考核机制,真正落实动态物资储备,有效减少储备资金占用。
  4.促进业务信息化管理,提高资金使用效率
  在信息大爆炸时代,信息化的建设与实施势在必行。物资供应企业应高效推进系统功能调研、软件公司考察遴选、软件方案设计开发、系统改进优化等工作,建成并使用物资采购价格辅助分析系统和物资采购信息平台,构建集价格录入、查询、分析、追溯等功能为一体的信息资源共享平台,提高物资采购信息化水平。另外,组织开展物资编码规则修订,加强对集团公司内部单位物资编码修订工作的业务指导,通过物资编码的统一,提高物资管理水平,从而间接提高资金的周转效率,减少资金占用成本。

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