当前商业银行金库管理风险及防范对策

来源:用户上传      作者: 宣大能

　　[摘要]如何有效防范商业银行金库管理存在的风险是加强银行内控建设、防范银行风险的重要环节。本文剖析金库管理存在的主要风险，并提出了相应的防范对策。
　　[关键词]商业银行　金库管理风险　防范对策
　　
　　金库是现代商业银行资金运作的中枢，营运管理的重要部位，但在其管理过程中存在着多重风险，因此，金库管理方而的风险防范是加强银行内控建设的重要举措，银行风险防范的重要环节。近年来，金库集中管理模式在商业银行进一步的推广和实施，总体上取得了很大成效，有效地保障了前台经营和银行资金的正常流转，但在近期内外部检查及审计中发现，金库管理仍存在不容忽视的薄弱环节和风险隐患。
　　
　　一、当前金库管理存在的主要风险
　　
　　1　金库人员及岗位设置风险
　　金库作为银行的重要部位，管理人员和作业人员能否胜任工作，岗位设置是否合理直接关系到金库能否安全营运。但目前仍存在管理和作业人员综合素质不高，内控意识和责任心不强，对内控制度、新业务知识认识和掌握不够，违规操作肘有发生；也存在金库调拨岗兼任管库岗．解款岗兼任清分整点岗等混岗操作的问题；还存在管理人员和作业人员未按规定轮岗和岗位交流等情况。近年来银行系统陆续发生的一系列现金尾箱乃至金库钱款被盗案件告诫我们，金库人员及岗位设置的不合规，存在着道德和操作风险隐患。
　　
　　2　金库业务操作风险
　　当前，在金库业务操作中尚存在管理不到位、制度执行力不强等问题。一是实物保管不规范。有的金库在当天营业结束后有个别配送网点的现金放在尾箱库中没有装箱上锁，有的金库有部分成捆残破币放在尾箱库内的推车上，没有放人现金库。二是库存物品出入库管理不符合规定。守库员未按出纳制度规定履行对出库物品进行查验程序，有的金库守库员未根据“款箱交接清单”中所列出库物品名称、数量对出库实物进行查验，有的当班守库员在“款箱交接清单”上未签字并留存。三是实物交接手续不规范。有的金库管库员与解款员没有当面办理交接，有的管库员存在向清分人员移交现金时多笔现金日终合并成一笔登记的情况。四是金库钥匙(密码)管理不合规。有的金库门密码没有按规定定期变更。五是金库集中上门收送款不符合规定。如存在上门收送款未遵守双人办理、双人押运以及上门服务收送款交接手续不合规等情况。六是金库盘库作业不规范。有的守库人员没有在查库人员查完库离场前，重新盘库。以上各种违规操作情况，成为影响金库安全营运的风险隐患。
　　
　　3　金库现金备付风险
　　现金备付管理包括本外币现金备付指标核定、执行及考核。现金备付管理指标包括现金综合运用率、现金备付率、残钞占库率及库存限额。目前，一些经营机构尚存在现金综合运用率不高、现金备付率过高、金库残钞占库率高和金库库存现金超过上级行核定的控制数等问题，其中现金备付率水平居高不下，库存现金超限额情况严重，不仅会造成大量无效资金占用，直接影响到银行整体经营效益，而且加大了金库现金安全管理的风险。
　　
　　4　金库安全防护设施建设及管理风险
　　金库布局的合理和合规性，防护设施的安全可靠性不仅直接影响现金、尾箱及重空等物品安全存放与调运，也关系到一个分行金库集约化经营程度。一是金库安全防护设施建设存在不足。主要表现在金库布局不合理、内部区域设置不符合规定、不能满足风险防控和集中作业的要求等。如：金库库区未设置巡视回廊，未设置卫生间，保管区与工作区之间区分不明显；重要单证库与工作区之间没有安装专门的金库门和备用门。二是金库监控装置管理存在不足。如：视频监控主机因故障未能正常录像，内库重要部位作业录像资料未能保存；监控录像资料保管期达不到保存三个月的要求等。三是入侵报警装置、消防器材、通讯联络设备等配置不符合规定。有的库房未安装红外入侵探测报警装置，有的库房没有按要求配备灭火器等。
　　
　　5　金库守押社会化管理风险
　　目前，各级金融机构相继推行了守押社会化管理，即过去由行内保卫人员长期担负的库房守护、提取款及押运钞等金库守押职责移交给保安公司承当，这对于精简机构、分流人员、降低营运成本、实现风险转移起到了良好的作用，但守押社会化在实际运作过程中尚存在较大的风险和问题，应引起各级行领导和业务部门的重视。一是守押人员的素质参差不齐，存在一定的道德风险。保安公司员工大多来源于社会招聘人员，主要有复转军人、城镇待业人员，农村务工青年等，人员素质参差不齐，其中有些人员没有经过系统的银行安防知识及技能培训，仅在上岗前，受过几天的短期岗前教育，难以胜任银行安全保卫工作的需要。二是守押人员合规操作意识淡薄，守押违规操作时有发生。如有的金库守库未做到双人24小时武装守护、金库守库(监控、消防)值班登记簿登记不全、守库员对出入库物品未严格查验等。三是守押合同条款约定及台同的履约不符合规定。守押台同条款约定不明确、不清晰。如有的《保安押运服务合同》及《补充协议》、《武装守库保安服务合同》等合同文本中未将“银行运钞押运操作规程”和“银行金库现场守护操作规程”等内容列入合同或作为合同附件。安保公司未履行合同条款的约定。有的安保公司实际购买车载押运保险，金库专项财产险时保险额度低于合同规定，且未约定保险第一受益人为银行。安全保卫委托事务台同条款不符合规定。有的银行为他行尾箱寄库，未单独签订尾箱代保管协议。
　　
　　6　金库检查及监督风险
　　一是检查及监督质量有待进一步提高。有的金库仍存在查库频率不够、查库流于形式、检而不查、查库内容不全面等情况。如，制度要求查库人员查库要亲自核查，对成垛现金要移位核查、成捆现金要抽捆核查及散把现金要抽点核查，但实际工作中，操作到位率较低。二是对已检查出的问题整改不到位、处罚力度不够。有的问题检查指出后，同类问题又再次发生；有的没有按照银行违规行为处理制度和办法问责和处罚，或不予问责，或处罚从轻，姑息迁就。
　　
　　二、防范金库管理风险措施
　　
　　1　加强对金库人员及岗位管理
　　一是严格金库人员的选人用人关。加强对金库管理人员和作业人员任职资格的审查，坚持选用素质高、品德好、思想端正和业务能力强的业务人员负责金库管理和作业工作。强化重要岗位员工异常行为的排查，密切关注潜在的道德风险。二是强化金库管库人员轮岗管理。金库人员必须实行轮岗管理和岗位交流，对重要岗位人员应定期或不定期实行强制休假制度。三是严把金库管理人员培训考核关。重视金库管理人员的业务素质管理，加强培训、考核上岗。四是严把金库管理人员岗位制约关。重视加强授权管理，台理划分职责，做到人员、岗位、职责互相监督、相互制约，做到不相容职务的严格分离。
　　
　　2　强化金库业务管理和制度执行力，提高金库安全营运水平
　　一是要加强出纳制度学习，增强风险防范和责任意识，防止

检查中发现的问题重复发生。二是进一步细化管理。在认真贯彻执行总行各项出纳管理规章制度的基础上，制定符合实际的操作规程、细则及管理办法，实现金库业务操作标准化、规范化、责任化。三是充分利用科技手段，提高金库业务风险防范的技术含量。如有的金融机构为加强现金、款包及上门收款交接业务的管理，实行尾箱、款包交接的电子化，实现交接业务由人控到机控的管理。
　　
　　3　加强现金备付管理
　　一是各级分行必须为营业机构核定现金备付管理指标，核定金库库存限额，适时掌控金库库存情况，发现超库存现金要及时调出，对库存出现异常要高度关注。二是加强现金备付率管理。采取合理考核备付计划和加速资金流转速度等方法，加强监督考核，有效压缩库存，提高资金使用效率。要把现金备付管理作为防范风险和降低无效资产占用的有效手段，促进现金备付率的降低，提高资金使用效率。
　　
　　4　进一步加强金库安全防护设施建设及管理
　　一是进一步加大金库的撤并力度。对业务量小、服务网点少、金库设置和人员配备不符合要求的金库，果断采取撤并、代理等方式进行处理，压缩管理成本，减少金库管理风险点。二是加大对现有金库的改造力度。在加大金库撤并的同时，有计划地对不符合标准的保留金库进行改造，根据国家和总行关于金库安全防范制度的规定，结合各级金库的实际情况，积极安排必要的资金，分步骤解决金库硬件设施中存在的问题，力争用较短的时间完成在用金库标准化、规范化的改造和建设，从硬件方面保障金库的安全、高效运营。三是要重视加强对金库技术防范设施设置、维护和管理。按照相关安全标准的规定进行金库技术防范设施的建设、维护和管理，确保金库视频安防监控系统、报警系统、消防系统等正常、有效运行。
　　
　　5　加强守押社会化管理
　　一是进一步规范和完善守库人员的调整、选拔、审批程序，从源头上把好守押人员素质关。各行应敦促保安公司进一步完善人员准人标准，加强对保安人员基本素质和思想道德的甄别和考核，严把选人用人关，对不符合守库押运条件的人员要及时进行调整和更换。二是对守库的职责分工和相关操作流程进行全面梳理，及时修正不合规、不合理的职责分工和操作流程，消除安全隐患，确保守库人员对出入金库人员和物品进行有效监督和检查。三是各行应按照相关制度要求对与守押公司签订的协议进行一次全面清理及完善，从合约到实践都清晰划分职责边界，落实赔付保险。要加强对安保公司协议执行情况的监督，发现未履行合同的情况要督促其立即采取措施加以整改。总之，各行应强化对金库保卫工作的责任意识，对发现的问题要立即采取措施整改，确保金库安全保卫工作万无一失。
　　
　　6　加强对金库检查和监督
　　金库管理的实践证明，检查和监督是减少或避免金库管理风险的重要手段，通过实施检查和监督，会不断揭露金库作业中的不足以及管理制度上的缺陷，从而完善金库内部控制制度，达到降低操作风险的目的。首先进一步加强金库现场和非现场检查、定期和不定期检查的质量管理，通过检查和监督工作的进一步开展，尽早地发现问题、解决问题，从而促进金库营运业务流程更加优化，各项内控机制更加科学、合理，真正把防范和化解金库管理风险工作落到实处。其次对检查和监督发现问题及时处理，及时认定有关人员的责任，并视问题轻重对责任人给予批评、经济处罚、行政处分，加大处罚力度，决不姑息。
　　
　　7　以人为本．激励约束并举，构建“和谐、合规”的金库工作氛围
　　金库营运工作具有“重复、机械、单调、枯燥”的特点，金库管理人员和作业人员特别是管库人员非常辛苦，各级机构应立足以人为本，明确金库工作中的权利和职责，激励与约束并举，不断提高工作人员工作积极性和责任心，构建“和谐、台规”的金库营运工作氛围。
　　总之，各级机构要高度重视和加强金库管理，纵向要加大条线管理力度，横向要加强部门之间的配合与协作，以高度的责任感做好金库管理工作，适应行内外不断变化的营运环境，杜绝各种风险隐患，防范金库业务案件的发生，确保金库安全、高效运行，为商业银行各项业务的快速稳健发展提供强有力的保障。
　　
　　参考文献
　　[1]银行营业场所风险等级和防护级别的规定(GA382004)
　　[2]银行金库(IR／T0003-2000)
　　[3]中华人民共和国公安部银行营业场所风险等级和防护级别的规定2004.09.22
　　[4]中华人民共和国公安部金融机构营业场所和金库安全防范设施建设许可实施办法2005.12.31
　　[5]中国银行业监督管理委员会关于加强银行金库业务风险管理的通知2007.4.30

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