中小企业社会责任促进因素分析

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　　摘要：以文献研究和专家访谈为基础，通过调查问卷的编制，以湖北长江经济带191家中小企业为样本，对企业履行社会责任的促进因素进行探索性因子分析。结果表明，中小企业履行社会责任的促进因素可划分为内部动力和外部压力两个维度，其中内部动力主要包括企业家经营理念等8个题项，外部压力主要包括第三方企业社会责任评价机构的约束等8个题项。最后，对中小企业管理层和政府部门分别提出了有针对性的管理对策和政策建议。
　　关键词：中小企业；社会责任；内部动力；外部压力；因子分析
　　中图分类号：F420 文献标识码：A 文章编号：0439-8114（2016）03-0784-04
　　DOI：10.14088/j.cnki.issn0439-8114.2016.03.059
　　Abstract： Based on the literature research and experts interviews， by compiling a questionnaire and conducting a survey on 191 small and medium-sized enterprises in Hubei Yangtze river economic belt，an analysis was carried out about motivation factors for the small and medium-sized enterprises social responsibility. The results showed that the motivation factors consisted of both internal forces and external pressure， in which internal forces mainly included 8 items such as entrepreneur's management concept etc. and external pressure also included 8 items such as constraints of third-party CSR evaluation institution etc. Finally， the countermeasures and policy suggestions were put forward for small and medium-sized enterprise management and government.
　　Key words： small and medium-sized enterprises； social responsibility； internal forces； external pressure； factor analysis
　　中国中小企业数己超过4 000万户，占全国企业总数的99%以上，中小企业创造的国内生产总值占60%，上缴的税收占50%，就业人数占75%，进出口总额占69%，开发新产品占82%以上[1]。市场经济体制的不断完善为中国中小企业的发展提供了良好的条件，然而中小企业一味追求经济利润的最大化带来的社会责任意识缺乏屡见不鲜，由此产生的员工劳工问题、食品安全和环境污染等一系列社会问题，成为制约中小企业发展的突出问题，在一定程度上阻碍了中小企业的发展，并且影响了整个社会的和谐发展。长江经济带是继中部崛起战略之后国家即将推出的一个重大发展战略。为抓住这一发展机遇，湖北省于2010年出台了《湖北长江经济带开放开发总体规划（2009 ― 2020）》，规划范围为长江流经市（州）包括8个市（州）和48个县（市）。2015年，长江经济带发展规划更是与“一带一路”、“京津冀”并列为中央经济工作会议中的三大区域战略。湖北要依托长江经济带的开放开发在中部地区发挥战略带动作用，亟需解决的难题是如何通过转变经济发展方式，走一条可持续发展和绿色发展之路。促进湖北长江经济带中小企业自觉自愿地履行社会责任是解决以上难题的重要途径之一。理论和实践都已经开始意识到企业履行社会责任是企业面对众多发展因素的理性选择的结果，其中既有基于内部动机的自我意识的决策过程，也有对外部期望和压力做出响应的过程[2]。厘清促进中小企业履行社会责任的关键因素，对于中小企业的持续发展和社会的和谐稳定都具有十分重要的意义。
　　基于此，本研究结合国内外相关理论进行文献分析和梳理，运用逻辑判断和专家咨询法筛选中小企业社会责任促进因素的题项，通过问卷调查和实地访谈搜集相关数据，运用SPSS 19.0软件进行探索性因子分析，进而初步明确了促进湖北长江经济带中小企业履行社会责任的关键因素，以期为湖北长江经济带中小企业提升社会责任管理能力提供理论指导，同时也为政府制定有效的政策措施和构建完善的市场机制提供实践参考。
　　1 文献综述
　　国内外学者针对企业社会责任影响因素问题开展了广泛的研究，根据研究内容大体上可划分为外部因素和内部因素两类。在企业外部因素方面，邓泽宏等[3]通过问卷调查，结合统计局的相关数据对浙江省中小企业履行社会责任的现状进行了调查，提出应从政府干预、企业自律、社会监督三个方面来加强中小企业社会责任的外部促进机制建设；Fitjar[4]运用案例研究方法考察了挪威服装加工企业在履行社会责任方面的外部环境压力，认为挪威在民众的监督意识、社会舆论和竞争压力等方面对企业履行社会责任的压力作用大，而成本和收益不是影响企业社会责任的主要因素；龙文滨等[5]通过文献研究归纳了我国中小企业履行社会责任的行为特征，从税收角度分析我国税收优惠政策及其存在问题，并且借鉴了欧洲各国经验，最后建议可以通过构建完善的税收体系来激励中小企业履行社会责任；Ayuso等[6]主要专注于从中小企业供应链的角度，通过问卷调查和统计分析方法考察了供应链社会环境和市场环境对企业履行社会责任压力的影响，认为中小企业上游大型企业的压力对其履行社会责任的影响较大。 　　在内部因素方面，Jenkins[7]的研究表明，在其所选取的样本中，几乎所有的中小企业家都认为他们的价值观是驱动其企业形成伦理标准的重要因素；王敏等[8]通过问卷调查，采用因子分析和驱动因子偏向性分析对中小企业履行社会责任的因素加以分析，发现中小企业履行社会责任的内部驱动力主要来自企业价值观以及企业经济利益；Roy等[9]主要是通过结构性问卷调查来探索印度拉贾斯坦邦的中小企业履行社会责任的激励因素，结果表明，中小企业社会责任激励因素可划分为“客户定位”、“股东价值”、“创始人的特点”和“商务价值”四个维度。
　　综合以上文献，学者从多个理论视角、运用多种研究方法、选择不同的研究区域开展了丰富的研究，但缺乏针对中小企业社会责任促进因素的系统研究。中小企业非正式化的组织形式、较小的规模、地域的根植性等独特性，使得它们的企业社会责任动因与大企业可能存在较大的差异性。在把握中小企业社会责任差异性基础上，探讨中小企业社会责任促进因素的维度和构成，无疑是对中小企业社会责任领域理论研究的丰富和发展。
　　2 研究方法及数据来源
　　采用问卷调查法取得基础数据，其中问卷编制参考国内外学者的研究，结合中小企业社会责任的特点，通过逻辑判断对中小企业社会责任的促进因素进行初选。然后邀请企业社会责任研究领域的2位教授和4位中小企业家，通过3次轮回的专家咨询法对这些因素进行筛选，最终确定了包含22个因素的初始问卷。最后，再次邀请2位企业社会责任研究领域的博士和2位中小企业家对题项的语言表述进行修订，确定最终的调查问卷。再以所得结果为基础分别进行因子分析和信度分析。
　　向湖北长江经济带的26个县（市）共发放500份调查问卷，回收194份，问卷回收率38.8%。发送方式主要是现场发放、网上问卷和委托联系人等。通过对回收的194份问卷进行检查，发现共有不合格问卷3份，剔除后得到实际有效问卷191份，有效问卷回收率为98.45%。问卷对象涉及21个行业，但是主要集中在电子行业，纺织、服装制造业、机械、设备、仪表制造业、金属非金属制造业、石油、化学、塑料业和食品饮料业，共占62.82%，这与湖北长江经济带的产业分布特点相符；民营企业占85.34%，国有企业、外商独资企业、中外合资企业、港澳台资企业以及其他性质企业分别仅占4.19%、1.57%、0.52%、3.66%、4.71%，这与湖北长江经济带以民营企业为主的经济结构相符。绝大多数的中小企业年销售额在30 000万元以下，这一比例占83.77%，基本符合各行业中小企业的特点。中小企业所处地域的社会文化背景和企业所处行业的行业特点，将对企业的社会责任行动产生影响[10]。湖北长江经济带的中小企业有着相似的文化背景和经济发展水平，所以该样本数据可以作为分析湖北长江经济带中小企业社会责任的促进因素的依据。
　　3 结果与分析
　　3.1 因子分析
　　问卷中包括22个题项，内部动力11个，外部压力11个，采用5分值量表进行测量（1-5分别代表很好-很不好）。为了将这22个变量归类和测量信度，采用SPSS 19.0软件进行探索性因子分析。首先是进行KMO检验和Bartlett球形检验来确定数据是否适宜做因子分析，KMO值越接近于1表示越适合作因子分析。如表1所示，KMO值为0.937，Bartlett球形检验的原假设为相系数矩阵为单位阵，Sig值为0.000小于显著水平0.05，说明样本数据适合做因子分析。
　　因子提取法采用主成分分析法，提取特征值大于1的因子，问卷的各测量变量能够较好地被2个因子解释。为了获得有理论意义的结构，采用以下2条标准来筛选合适的指标：一是变量在某一因子上的载荷量最小值为0.3；二是变量在这两个因子上的载荷量差值应大于0.2。从表2的结果来看，各指标分别归属于对应载荷量最大的因子，因子在各指标上的载荷都大于0.5，说明调查问卷具有足够的构思效度，即问卷足以准确测度促进企业履行社会责任的因素所包含的主要内容。经过这一过程，有6个测量变量被删除，剩余16个测量变量被保留，累计贡献率达到61.793%。
　　在分析各因子所包含的测量变量含义的基础上，结合文献分析和逻辑推理，对这2个因子的命名进行深入阐释。因子1命名为“企业履行社会责任的内部动力”，其中“企业家经营管理理念和价值观的影响”、“增强优秀人才对企业的认同度”、“提升员工对企业的归属感和忠诚度”、“现代企业管理制度系统化和规范化的需要”、“企业责任文化建设的需要”、“与供应链企业建立良好的合作伙伴关系的需要”、“提升企业社会声誉的需要”、“获得政府部门大力支持的需要”在因子1上有较高的载荷量，这8个测量变量具有较强的相关性，它们集中反映了企业履行社会责任的内部压力方面的内容。因子2命名为“企业履行社会责任的外部压力”，其中“第三方企业社会责任评价机构的约束”、“非政府组织对企业社会责任的关注”、“所在社区居民对企业的期望与压力”、“与企业社会责任相关的国际标准的实施”、“行业协会对企业履行社会责任的规范”、“供应商对企业履行社会责任的压力”、“客户对企业履行社会责任的压力”、“新闻媒体对企业履行社会责任的关注”在因子2上有较高的载荷量，这8个测量变量也具有较强的相关性，它们集中反映了企业履行社会责任的外部动力方面的内容。
　　3.2 信度分析
　　信度即可靠性，是指采用同样的方法对同一对象重复测量时所得结果的一致性程度。就促进企业履行社会责任的因素而言，信度是指这些因素真正促进企业履行社会责任的程度。量表的信度越高，说明量表的稳定性越好，采用该量表测试或调查的结果就越可靠和有效。克朗巴哈（Cronbach α）信度系数是目前最常用的信度系数，其公式为α=[k/（k-1）]×[1-（∑Si2）/ST2]。其中，k为量表中题项的总数，Si2为第i题得分的题内方差，ST2为全部题项总得分的方差。 　　总量表的信度系数最好在0.8以上，0.7～0.8之间可以接受；分量表的信度系数最好在0.7以上，0.6～0.7还可以接受；Cronbach′s Alpha系数如果在0.6以下就要考虑重新编制问卷。运用SPSS 19.0软件计算结果表明，内部动力的克朗巴哈信度系数为0.922，外部压力的克朗巴哈信度系数为0.918，综合的克朗巴哈信度系数为0.944，均大于0.8，说明问卷调查的数据具有很好的信度。
　　4 小结与建议
　　实证调查和因子分析结果表明，湖北长江经济带中小企业履行社会责任的促进因素可划分为内部动力和外部压力2个维度，共包含16个题项。其中内部动力有企业家的经营理念、企业管理的需求、社会声誉的提升、责任文化的建设、员工的忠诚度、优秀人才的认同、社会关系的建立和政府的大力支持；外部压力来自于社区、相关标准、供应商、客户、新闻媒体、行业协会、非政府组织、第三方社会责任评价机构。这对于中小企业提升社会责任管理能力和政府部门制定有效的政策具有一定的参考价值。因此，对中小企业管理层和政府部门分别提出了有针对性的管理对策和建议。
　　1）建立健全相关的政策法规，鼓励、支持和引导中小企业积极履行社会责任。政府要进行有效的制度探索，为中小企业创造良好的外部环境。应该结合本区域中小企业发展的阶段特征，进行有效的制度探索和制度设计。如完善现行的市场机制，对产品市场进行有效的监管，避免企业之间的恶性竞争；促进人力资源市场上信息的透明、共享，尽量从制度层面规避由于信息不对称而产生的逆向选择问题，从而为中小企业创造良好的外部制度环境，充分发挥政策制度的导向作用，促使其更加积极自愿地履行社会责任。此外，政府要加强对媒体的监督和引导，规范媒体自身的社会责任行为，充分发挥媒体对社会的正面影响，严厉打击虚假舆论报道，引导全社会形成正确的价值观。同时政府也要注意自身职能的转变，倡导建立服务型政府，政府要在市场经济中体现其服务的职能。
　　2）构建科学合理的中小企业社会责任披露体系。可以由政府主导，引进第三方社会责任监督机构，联同社会公众对信息披露进行监督和识别，形成多方参与、各方监督的公开透明的中小企业社会责任披露体系。在体系的构建中要注意对中小企业披露的内容、权限等进行规范化、制度化的约束，以更好的促进外部利益相关者对中小企业社会责任履行状况进行高效的监督，不断增强中小企业披露社会责任的动力和压力。
　　3）充分发挥行业协会的约束监督作用。行业协会在中小企业社会责任履行过程中发挥着不可替代的作用，在中小企业发展过程中对其行为具有规范约束作用。通过行业协会搭建平台，能够有效组织企业家进行社会责任的培训，传达政府和社会公众对中小企业的期望和要求。此外，行业协会对中小企业社会责任的监督具有二重特性，它既对中小企业履行社会责任具有约束作用，也能代表企业利益相关者的利益诉求。因此，要充分发挥行业协会的作用，促进中小企业积极履行社会责任。
　　4）中小企业高层管理人员要将企业社会责任管理纳入企业日常经营管理活动中，推动企业责任文化建设。中小企业应该从战略层面和管理层面认识到企业履行社会责任的重要性，并逐步将企业社会责任管理纳入企业日常管理活动，让企业社会责任真正内化成为企业的意识和行为。通过在企业内部建立社会责任活动监控和检查机构，真正将企业社会责任与企业内部经营和管理过程紧密联系起来。同时，中小企业要注重培养企业责任文化，将责任理念融入企业文化建设之中，用责任文化来规范企业员工的行为，以促进员工忠诚度和归属感的增强；用责任文化来指导产品设计和产品生产，以提高消费者对品牌的认同度，最终用责任文化来打造中小企业可持续的竞争优势。
　　参考文献：
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