油气管道勘察设计项目合同风险管理研究

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　　[摘要]风险客观存在于油气管道勘察设计项目中，正由于项目的一次性特点导致其不确定性与其他的经济活动相比要大得多。一旦项目出现问题，就很难补救，所以风险管理就项目管理而言显得越发重要。文章从勘察设计承包方的角度，分析油气管道勘察设计项目合同风险管理的类型和特点，从合同生命周期的角度分析项目存在的管理风险并提供相关参考建议。
　　[关键词]油气管道勘察设计项目;项目合同;风险管理
　　[DOI]1013939/jcnkizgsc202007110
　　1前言
　　项目在实现经营目标时，事项发生并影响战略和商业目标实现的可能性称为风险。
　　合同风险管理是督导和控制项目合同风险的所有协调性活动，是确保油气管道勘察设计项目顺利进行的重要措施，它使项目决策者能够更好地考虑项目运行中的不确定性影响和未来事件发生的可能性，能够有效地对各种风险进行管理，做出正确的决策及实现项目的经营活动目标。
　　目前我国油气管道勘察设计项目中的合同风险管理研究还较弱，对合同风险管理有较高的要求和挑战。
　　2油气管道勘察设计项目合同风险的类型及特点
　　21合同风险的类型
　　（1）按照合同生命周期可划分为：投标、谈判、签订、履行和终止风险。
　　（2）按照风险涉及的当事人可划分为：业主风险、承包商风险、分包商风险。
　　（3）按照风险的来源可包括来自经济、政治、法律、自然和社会等方面的风险。
　　（4）按照风险是否可以管理可划分为：可管理风险和不可管理风险。前者是指用人的智能、知识等可以预测、可以控制的风险，如行为主体风险、管理风险和组织风险等;后者是指用人的智能、知识等无法预测和无法控制的风险，如不可抗力等。
　　22合同风险的特点
　　油气管道勘察设计项目合同风险具有关联性、社会性、动态性和复杂性等特点。
　　（1）关联性。无论是在项目的投标阶段，还是在合同的谈判、签订、执行或终止阶段，风险嵌入和渗透到各个环节当中，且都不是独立存在的，有无法切割的关联性。
　　（2）社会性。油气管道勘察设计项目所涉及的利益相关者多，包括投资方、业主、监理、合作方、分包方等，关系比较复杂。
　　（3）动态性。项目不同，工作内容不一，涉及的利益相关方也不尽相同，各个阶段对风险进行分析，发现缺陷并改进，因此，主要风险都在变化中，合同管理风险呈现出一定的动态性特征。
　　（4）复杂性。较之单纯的劳务分包，当前油气管道勘察设计项目合同更加繁杂，风险也较多，可控性差，因此，合同风险有复杂性特征，对管理的要求高。
　　3油气管道勘察设计项目合同风险管理过程
　　合同风险管理是企业经营管理中的一项重要工作，它不仅是个过程，也是一个首尾相连、循环往复的过程，对项目的发展有着极大影响。
　　合同风险管理过程分为风险识别、风险估计、风险评价、风险处理四个环节。
　　31风险识别
　　风险识别是在不参考任何评估标准的基础上，识别和记录所有可能存在的风险。项目风险识别不是一次性的，比如油气管道设计项目，可以在确定是否投标、开始投标、合同签署之前、合同执行关键性阶段等多次进行风险识别。
　　方法包括：检查表、专家打分法、SWOT（Strength Weaken Opportunity Threaten）分析法等。
　　32风险估计
　　所有风险识别后，应审核和梳理这些风险，清除重复的风险，澄清含混不清和相互重叠的风险，采用统一的标准来估计已识别的风险，这就是风险估计。
　　估计方法一般包括：概率分析法、趋势分析法、主观估计法等。
　　33风险评价
　　风险评价是指风险识别及风险估计完毕后，根据相关风险矩阵或等级确定这些风险的严重性等级，考虑针对风险应采用的应对措施和程度。
　　比较典型的评价方法为主观评分法，即根据风险管理专家的经验判断等，去评判合同每一个风险并赋予一定的权重，最终对风险进行综合评判和衡量。
　　34风险处理
　　风险评价后，应进行风险分类，对各类的风险制定处理方案，属于风险处理。选择的风险处理方式必须切实有效，同时也应考虑不同风险处理方式的成本和收益。
　　一般的风险处理方式包括以下三种。
　　预防法：消除特定风险，通常指消除隐患源。不可能消除所有风险，但可以防止特定风险事件的发生。
　　减缓法：减少风险发生的可能性和减轻风险后果。
　　分担法：由其他方或多方分担或承担部分风险（如通过签订分包合同等）。
　　在有些情况下，也不排除采用风险自留的方式。
　　4油气管道勘察设计项目合同生命周期的风险管理
　　合同作為项目运营的主要管理载体，贯穿项目全过程，项目的运营过程实质是合同履约过程，对合同的管控是项目全面风险管理的核心任务之一。以前，公司或项目只注重合同签订的把控，近几年来，越来越多地重视合同草拟、条文审查、合同签订、合同履行等整个生命周期的管理。笔者结合工作实践，就合同生命周期各个阶段性的合同风险进行分析，并探讨有效的风险处置方案。
　　41投标阶段
　　投标阶段是公司发现潜在机会，把握机会，是整个合同后续进展及其盈利的基础。主要面临的风险包括以下五点。
　　（1）竞争对手风险。国内外市场竞争日益激烈，投标中重要的环节就是对竞争对手的了解。可以结合以往的调查资料，关注对手的优缺点，分析对手可能采用的报价策略，进而确定我方的应对之策。
　　（2）工作负责人的素质和能力。最早接触和跟踪项目的人员，不同的性格、气质、兴趣、态度等，都可能对项目机会的把握造成不同的影响。如工作人员性格孤僻，项目预估错误，则会加大投标风险，建议加强培训，筛选合格人员，作为防范措施和手段。 　　（3）标书的编制风险。与竞争对手PK，投标文件的质量起决定性作用，涉及的因素较多，需各部门的合作，这对企业的管理能力也提出了较高的要求。应做到与重要利益相关方沟通到位，做好标书的审核工作。
　　（4）商务报价的风险。油气管道项目招标，在技术含量低的情况下，一般会采用最低价中标的评标办法，这时，投标报价是中标与否的重中之重，投标人需在有限的时间内对项目投资进行估算，并以此为基准，结合我方成本，确定投标的商务报价是存在较大风险的。
　　（5）分包商信誉。油气管道项目，尤其是较大的勘察工作，承包商多会利用分包方式来执行外业。如分包商出于中标考虑，采用“低价中标，高价索赔”的方式，则会对承包商的合同执行造成较大的风险和压力。
　　42合同洽谈阶段
　　招标文件中多有合同文本，合同洽谈的主要目的是合同双方就相关条款进行沟通，对合同内容进行增减或调整，为合同签订工作打好基础。风险因素主要包括以下三点。
　　（1）政治法律风险。政治法律风险在境外项目上表现更为明显。防范措施在于：严格遵守项目所在地法规，做好项目可行性研究，必要时寻求项目所在国业主的支持。
　　（2）经济风险。经济风险是项目所在地汇率、关税等影响项目合同的执行，导致整个项目合同出现经营亏损的风险。防范措施在于：研究当地税收政策，获取业主免税证明支持，考虑一定幅度的汇率变动等。
　　（3）合同重要条款的谈判。在合同谈判阶段，建议明确以下几个方面的内容：提供工作场所的责任方;合同是否可以转让和分包;业主提供的基础数据准确性及责任主体;合同文件的组成及优先效力如何;确定合同的有效期;合同额中税费种类及数额;购买保险的种类及责任方;付款条件及比例，注意是否有“背靠背”条款，如属境外项目，应考虑汇率;合同中是否有对人员的限制规定;工作范围是否明晰;合同变更的内容应约定清楚;明确纠纷解决方式及地点;合同暂停或终止等权利义务尽量做到平等。
　　43合同签订阶段
　　合同签订阶段指合同双方达成一致，并进行签字确认的过程，确定合同签订阶段的风险因素包括以下两点。
　　（1）合同签署资格的审查。合同的双方一般为有民事权利能力的民事行为能力的企业，法定代表人或授权代表签署的合同才有法律效力。合同签署时，可以在“国家企业信用信息公示系统”中查询合同相对方的运营情况，确认法定代表人，如授权代表签署，应出具有明确授权范围和期限的委托书。
　　（2）合同章的效力问题。合同印章反映当事人的意思表示，项目合同应使用所属企业的公章或合同章。如使用其他领域专用章订立合同的，合同效力存在较大风险，应引起注意。
　　44合同履行阶段
　　合同履行阶段是指合同双方按照合同的约定及法律的规定，全面、适当地完成合同义务，使合同目的得以实现的阶段。合同履行阶段的风险因素包括以下五点。
　　（1）设计标准。油气管道设计项目，设计标准是基础，应以合同约定的设计标准规范为准执行，严格控制标准规格，业主要求变更设计标准，应进行合同变更工作。
　　（2）设计质量风险。设计合同约定，设计工作及相关的设计缺陷都由承包商承担，因此，合同履行阶段设计质量风险为重点，应加强设计审核，预防质量事故。
　　（3）安全事故风险。此风险易在勘察项目中出现，勘察外业时，HSE管理是主要的风险点，应加强管理，与分包商（如有）建立项目沟通机制，确保项目顺利进行。
　　（4）合同管理。合同执行过程中，如果由于业主的原因导致延误了工期或增加了工作量，则合同管理人员应与业主沟通，争取相应的工期延长和费用补偿。因此，合同管理人员对合同变更、索赔等工作应起到重要作用，避免因合同管理不足造成风险。
　　（5）分包商管理。承包商应重视分包商的控制，杜绝“以包代管、包而不管”的现象，实现对分包商的事前报计划、事中严控制、事后真评价的管理方式。在风险处置方面，风险转移方式是比较常用的，业主的相关合同条款平行移至分包合同，使分包商与承包商共同承担部分风险。
　　45合同终止阶段
　　合同终止阶段，面临的风险包括以下两点。
　　（1）业主索赔。在此阶段，是业主与承包商“算总账”的时候，如合同执行中有任何瑕疵、缺陷，业主有权也很有可能向承包商提出索赔要求。在合同终止阶段，业主索赔应是最常见的也是最大的风险点，承包商应在合同执行过程中，注意证据的收集和整理，以法律及合同为依据，就有异议的部分做出回应，维护己方的合法权益。
　　（2）合同尾款结算。结合项目执行中的变更及索赔资料，按照合同约定，加强款项催要工作。及时收回各类履约保函，尽量在业主支付尾款后，再支付相关款项给分包商，这一点需在分包合同中予以重视。
　　5结论
　　合同风险管理在油气管道勘察设计项目中起着重要的作用，它是一项必要且庞大的工作，合同风险管理的好坏直接影响着项目最终经营效益。合同风险管理的优势主要体现在：有助于项目目标的顺利实现，提高分包商的可靠性，降低資本成本，减少不确定性，创造额外价值。因此，对于油气管道勘察设计项目，重视合同风险管理，在做出决策时应更加充分地考虑项目中隐含的不确定性，识别和管理风险，增加新的机遇、积极的成果和优势，减少负面损失。
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