扩大跨境贸易人民币结算试点对外贸企业的影响探究
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作者: 卢 军
[摘要]扩大跨境贸易人民币结算对我国外贸企业的国际结算具有重大意义,但在其实施过程中必然会遇到一些问题。本文分析跨境贸易人民币结算给外贸企业带来的积极作用,在实施中可能遇到的实际问题,并就解决相关问题提出了建议。
[关键词]跨境贸易 人民币结算 外贸企业
一、引言
跨境贸易人民币结算,是指将人民币直接使用于国际交易,进出口均以人民币计价和结算,居民可向非居民支付人民币,允许非居民持有人民币存款账户。企业是跨境贸易人民币结算的直接受益者。而最先参与国际结算试点的企业也一定是对产品有定价权、能够让贸易伙伴接受人民币的优质企业。而扩大跨境人民币结算试点,将有更多的企业在国际贸易中尝试在国际结算中使用人民币。
二、跨境贸易人民币结算对外贸企业的积极作用
1.有利于企业锁定风险。一直以来,我国外贸企业在国际结算中,通常以美元、欧元和日元进行计价结算,由此带来的美元、欧元和日元与人民币之间的汇率风险通常主要由境内外贸企业承担。以进口企业为例,由于汇率的变动,在国际结算时,其购货的财务成本往往与实际需支付的成本不符。如我国某进口企业签订进口合同,预计支付100万美元,订合同日汇率1美元=6.78元人民币,需支出678万元人民币,但结算日如汇率为1美元=6.85元人民币,则需付出685万元人民币,与订合同日汇率相比,需多支出人民币7万元;反之,如一家出口企业,如某日签订合同时汇率为1美元=6.85元人民币,合同金额为100万美元。预计可收入685万元人民币,但当收到100万美元后,如兑换人民币这天的汇率为1美元=6.78元人民币,那么实际该企业只能收到678万元人民币,和原预计相比,少收入7万元人民币。
上述案例中,如果企业能以人民币进行国际结算,则境内企业可以避免承受这类汇率风险。采用人民币作为结算货币还将大大有利于规避美元升值、贬值的风险,使出口企业保住利润增长,这在人民币重启弹性波动之际尤为重要。
2.有利于减少汇兑成本。为节约成本,相关企业对跨境贸易人民币结算的需求日趋增多,直接用人民币结算,也可以减少企业汇兑损益。因为无需办理原来的外币结算方式下必须的结售汇或远期结售汇,进一步节约了货币兑换成本。每个银行的汇兑成本不同,外贸企业兑换的成本大约平均在2%至4%左右,这对企业而言是一笔不小的费用。目前跨境贸易人民币结算业务,都是按照国外银行的惯例收取千分之一的手续费,单笔手续费最高不超过1000元。而原来外贸进口企业要把人民币兑换成结算外币对外支付,出口企业要把收入的外币兑换成人民币,这一兑换过程要支付银行买入价或卖出价,占换汇总额的近千分之四;而如果企业为了锁定汇率风险而采取外汇衍生产品交易,其手续费率约为2%-3%左右。如采取跨境贸易人民币结算业务,则不需付出上述费用,这就为相关企业节约了兑换成本。
3.有利于进出口企业简化进出口手续。试点企业采取跨境贸易人民币结算方式,按规定不需要进行外汇核销,在申请退税时也不需要提供外汇核销单。跨境贸易人民币结算的可以单独向税务机关申请退税,也可以和其他外汇结算业务一并申报,如果是一并申报的需要在申请表中进行专门的标注,标注是人民币结算的,以便于税务机关及时审核,办理退税。由于人民币跨境贸易结算不纳入外汇核销管理和外债额度管理,企业在进出境环节无需办理核销单申领和报核,简化了进出境手续,同时,出口企业仍然可以享受出口退税的政策。
三、外贸企业面临的问题及解决对策
1.简化人民币结算企业的认定手续。根据《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》,人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会将在总量控制的前提下,审定试点企业名单。经审定后的试点企业使用人民币结算的出口货物贸易按照有关规定办理出口报关手续,享受出口货物退(免)税政策。但在实施过程中,许多有人民币结算要求的外贸企业往往无法顺利获得试点企业资格,进而无法在国际结算中使用人民币。因此,简化认定手续,扩大试点企业规模有待于政府相关部门的协作。
2.中小企业期待门槛放宽。目前,众多中小出口企业仍然被挡在试点范围以外,尽管在跨境贸易人民币结算的试点企业中,进口业务范围已经扩大到全部企业,但出口业务范围仍限于首批试点的企业。最近人民币升值的预期又很热,作为企业最关心的是出口贸易中的汇率风险,虽然跨境贸易人民币结算直接使用人民币可以规避汇率风险,但由于众多中小出口企业尚未获批试点企业的资格,这些企业目前仍采用远期结汇方法。中小企业在我国外贸出口中占有相当的比重,因此,期待政府有关方面尽快向中小企业放行跨境贸易人民币结算业务。
3.外汇核销方面的问题。在外汇管理方面,跨境贸易人民币结算可能会使目前的进出口外汇核销制度、出口退税制度出现操作性困难。特别是当结算人民币通过几道转汇环节后,其贸易性质的认定存在一定的困难,而这又与企业的退税相联系。因此,加快完善跨境人民币结算相关的货物流与资金流的监管手续刻不容缓,这一问题有待于外汇管理、银行以及税务部门的通力协作,否则很容易给企业的跨境贸易人民币结算造成障碍。
4.期待搭建更好的人民币区域支付平台。跨境贸易人民币结算原来主要在边境贸易中兴起,后来在我国金融决策层的推动下,逐步发展到东盟,现在逐步扩展到世界范围。为了更好地扩大跨境贸易人民币结算的规模,应在现有边境贸易的基础上,进一步扩大与东盟国家人民币贸易结算渠道;并由边境贸易扩大到一般贸易,由货物贸易扩大到服务贸易;在跨境贸易人民币结算的基础上,增加人民币跨境资金融通、人民币跨境直接投资、人民币跨境金融产品创新等服务内容,只有这样,才能有越来越多的企业在国际结算中愿意使用人民币作为决算货币。而搭建更广泛的人民币区域支付平台需要国家以及金融决策层的大力支持。
跨境贸易人民币结算是人民币国际化的重要的一步,众多的企业为了回避汇率风险、节约汇兑成本,都希望尽早扩大开展跨境贸易人民币结算,这对于推动中国与周边国家和地区经贸关系发展,规避汇率风险,改善贸易条件,保持对外贸易稳定增长,具有十分重要的意义。
参考文献:
[1]杜莉芬.对跨境人民币结算的思考.合作经济与科技,2009,(总第382期).
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