论物资贸易的资金风险管控

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　　摘要：物资贸易是十分常见的贸易形式，后金融危机时代，国内企业进行物资贸易的积极性不断提升，物资贸易总量也十分巨大。但在物资贸易实际开展中，资金风险一直都是相应企业不得不面对的一种具体风险，且资金风险一旦产生会对企业造成极为严重的负面影响。物资贸易的资金风险管控极为重要，但很多企业的物资贸易资金风险管控能力相对偏低，物资贸易的资金风险管控中更是存在很多不足。本文将对物资贸易的资金风险管控问题进行逐一分析，并就相关企业如何更好进行对应资金风险的管控提出合理化建议。
　　关键词：物资贸易;资金风险;管控
　　国内物资贸易总体规模不断增加，物资贸易进程中相关风险的防范和应对事宜也得到了越来越多的关注。在物资贸易进程中的多种风险中，资金风险是极为主要的风险形式，其资金风险一旦爆发，其产生的负面影响十分巨大。很多贸易企业虽然在进行着资金风险的管控尝试，但实际状况并不良好，相应资金风险诱发因素长期存在也大为增加了物资贸易活动开展的风险性。鉴于此，对物资贸易的资金风险管控问题进行分析，并探寻出系列问题有效解决的对策也十分必要。
　　一、物资贸易的资金风险管控概述
　　物资贸易活动开展中，资金风险一直以来都是十分主要的风险形式，特别是在大宗物资贸易活动开展中，资金风险的诱发因素较为多样，资金风险的风险形式也相对较多。整体上来看，一些专门从事物资贸易的企业在资金风险管控上的能力已经有了一定程度提升，但中美经济贸易摩擦不断加剧，物资贸易形势较为多变等多种因素共同影响及作用下，物资贸易的资金风险管控压力出现了明显提升，传统物资贸易的资金风险管控理念与方式方法实际有效性更是不断降低。对于各类型物资贸易主体而言，如何在新时期和新形势下更好进行资金风险管控也是值得思考的现实问题。
　　二、物资贸易的资金风险管控常见问题分析
　　（一）资金风险管控受重视程度不足
　　物资贸易的资金风险本身不可被完全消除，其实际上会一直伴随物资贸易活动开展的全过程[1]。很多贸易企业虽然认识到了对贸易风险进行管控的必要性，并在开展了一些具体的风险管控活动。但这些企业对物资贸易的资金风险管控存在着认识上的不全面以及重视程度上的不足问题，资金风险管控受重视程度较为低下时，与资金风险管控相关的活动便无法有序开展。例如，某贸易企业中，与物资贸易资金风险管控相关的制度处于缺位状态之中，资金风险管控的权责关系也并不明晰，很多具体的资金风险管控活动更加没有较好开展或落实下去。资金风险防范意识无法充分融入到物资贸易活动开展进程中时，资金风险发生的现实性可能便会不断提升，这不仅不利于物资贸易的资金风险管控能力提升，更加会加剧资金风险管控的现实压力。
　　（二）资金风险管控全面性不足
　　物资贸易的资金风险表现不尽相同，资金风险的诱发因素更是较为多样，理论上来看，物资贸易的资金风险本身较为复杂时，资金风险的管控也需要对各个层面的风控工作开展予以较好兼顾。但通过对部分企业物资贸易的资金风险管控状况进行分析不难看出，很多企业并没有基于全局视角对资金风险管控工作开展进行较好统筹与规划，物资贸易的资金风险管控全面性也明显不足。一般来看，风险因素排查、分析以及具体风险应对等都应当被包含在资金风险管控体系之中，而资金风险表现形式较为多样也要求风险管控主体从不同层面进行风险的具体管控。但资金风险管理仅仅局限于某一个或某几个层面时，很多资金风险诱发因素无法被及时发现，这些因素长期存在后，物资贸易主体便会受到更多的资金风险影响与威胁，资金风险管控也会变得越发困难。
　　（三）资金风险预案机制缺失
　　国内企业在物资贸易的资金风险管控中，往往十分关注于对风险进行分析，并力求将资金风险发生的可能性降到最低。这种做法无可厚非，但过于注重风险的防范，忽略了风险的控制并不可取，其也会致使资金风险管控工作开展中带有一定的局限性。例如，很多企业在物资贸易的资金风险管控上忽视了对应风险预案机制的制定，单纯地借助资金风险管控中各种“前置性”工作开展对风险进行管控的做法也带有很大弊端。风险预案机制被看作是风险管控体系中的最后一道“屏障”，贸易企业在物资贸易的资金风险管控中一旦忽视了资金风险预案机制构建事宜，资金风险爆发后产生的负面影响便会呈现出不可控的态势。更为严重的是，资金风险预案机制长期缺位时，贸易企业在物资贸易的资金风险管控上也会极为被动。
　　三、更好进行物资贸易资金风险管控的对策
　　（一）确立专门的资金风险管控部门
　　更好进行物资贸易资金风险的管控要求贸易企业对资金风险管控事宜有一个更为深入的认识，并给予物资贸易资金风险管控以应有重视。例如，苏州某贸易企业结合物资贸易的资金风险管控状况，在财务内部控制体系内确立了基本的物资贸易资金风险管控制度，并将应收账款管理，合作方信用管理等内容纳入到了资金风险管控体系之中，财务部门充当着第一资金风险管控主体的做法也较好降低了物资贸易的资金风险系数。最近几年时间里，该公司应收账款规模虽然逐渐增加，但坏账呆账占比基本维持在3%左右，物资贸易的资金风险管控也取得了很好成效。其它贸易企业需要对这种做法进行效仿，借鉴，通过明确物资贸易的资金风险管控主体性部门与人员，确保具体的资金风险管控工作可以正常开展，这也可以营造出一个更为良好的物资贸易资金风险管控环境。
　　（二）提升资金风险管控全面性
　　貿易企业一方面要积极地进行物资贸易的资金风险管控尝试，另一方面则要不断提升资金风险管控的全面性，尽快构建出较为完备的资金风险管控体系，避免资金风险管控中局限性明显这一问题长期存在。例如，某大型贸易企业，其贸易伙伴分布在很多国家和地区之中，由于结算形式较为多样，且结算风险与汇率风险等容易转化为具体的资金风险，该公司在2016年着手进行资金风险全面控制体系的构建。2017年，其借助完善的资金风险管控体系对物资贸易资金风险在内的多种风险进行了防范和应对，这一状态下，公司资金流动性增加了近20%左右，其营运资金规模每年以11%速度增长也并没有拖慢财务管理框架下营运资金等常规管理活动开展效率。其它贸易企业同样要注重物资贸易资金风险管控全面性的提升，在不断增加资金风险管控力度的同时，提升资金风险管控实际影响与覆盖范围。
　　（三）积极进行资金风险预案机制构建
　　在物资贸易资金风险的管控中，进行资金风险预案机制构建极为重要，其也是降低资金风险负面影响的不二选择[2]。建议各类型贸易企业基于内部控制视角，对物资贸易的资金风险管控进行重新审视，并在给予资金风险因素排查、分析等工作较多重视与支持的同时，进行资金风险预案机制构建。例如，某机电产品出口企业便防微杜渐式地进行了物资贸易资金风险预案的制定，并通过模拟资金风险的手段，大为提升了财务管理部门的资金风险应对能力。在2016年的某次物资贸易资金风险应对中，财务管理部门从财务层面和业务层面进行了资金风险应对，也通过与银行进行沟通的方式及时挽回了损失。可以看出，物资贸易的资金风险预案机制需要得到及时构建，借助这一机制对资金风险进行应对也能够丰富物资贸易的资金风险管控体系。
　　四、结语
　　物资贸易的内外部形势已经发生了很大变化，物资贸易内外部形势产生的变化更是倒逼贸易主体重新对资金风险管控事宜进行思考。物资贸易的资金风险管控虽然较为复杂，但新的资金风险管控理论与方式方法较多，物资贸易主体企业在常规贸易活动开展中不仅需要将资金风险管控意识进行较好融入，更加需要积极地进行资金风险管控上的创新尝试，以此为物资贸易的资金风险管控提供更多有效选择和调整空间，更好地对资金风险管理问题予以解决。
　　参考文献：
　　[1]赵洪辉.国有企业物资贸易的资金风险与应对策略[J].经贸实践，2017 （19）：67-67.
　　[2]徐成全.物资贸易企业在财务共享核算平台下的增值税风险及防范措施分析[J].会计师，2018 （5）：43-44.
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