“一带一路”背景下中小企业出口信用风险管理探析
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摘 要：“一带一路”背景下，我国的进出口贸易规模持续扩大，中小企业迎来了空前的发展机遇，但同时中小企业出口信用风险问题也日益凸显，成为制约中小企业健康发展的重要因素。本文分析了“一带一路”背景下中小企业出口信用风险产生的原因，研究了“一带一路”背景下我国中小企业信用风险管理现状及改善策略，希望能为我国中小企业的持续健康发展提供理论方面的借鉴。
关键词：一带一路;中小企业;出口信用风险;环境因素;信用风险管理
“一带一路”是我国的重大倡议，国内企业通过“一带一路”倡议与周边国家开展贸易活动，实现了新兴市场的不断拓展。但“一带一路”沿线国家大多是发展中国家，部分国家的货币体系和市场体系还不完善，导致企业在开展贸易的过程中面临较大的风险。所以，在“一带一路”背景下，对中小企业的出口信用风险进行深入研究具有很大的必要性。
一、“一带一路”背景下中小企业出口信用风险产生的原因
1.企业自身因素
目前，国内大部分企业还没有建立完善的信用风险管理体系，对国际贸易信用风险缺乏深入了解，例如，部分企业还没有建立独立的信用管理部门，在开展国际贸易之前不能对交易者的信用进行审核，导致信用风险长期存在;一些企业不重视客户信用管理体系的构建，不能对客户相关信息进行搜集、整理与分析，导致企业不能在交易前全面了解客户信息，而在交易后又不能对客户信息进行追踪和补充，导致企业丧失了风险补救的机会;部分企业的职工考核体系不完善，业绩考核还仅限于对职工的销售额进行考核，因此部分职工片面追求销售额而忽视了对客户资信状况的考察，也有一些业务人员不能详细了解国家的外贸政策和经济状况，最终导致企业的信用风险长期居高不下。
2.外部环境因素
发达国家在出口信用风险管理上已经拥有多年的经验，企业已经建立了完善的司法保障体系和风险监控体系，能够将信用风险控制在一个较小的范围内。但相比之下发展中国家的信用管理体系建设严重不足，在信用风险管理方面的经验较为短缺，不利于对信用风险的有效控制。在过去很长一段时间内，我国都以出口劳动密集型和资本密集型的低附加值产品为主，很多以低价来开拓国外市场，并且面临严重的恶性竞争。在激烈的市场竞争中，国内企业除了不断降低产品价格之外，还被迫采用诸如赊账等促销手段来获取订单。一旦客户的销售情况变差或者进行恶意欺诈，国内企业就会面临较大的损失和风险。
二、“一带一路”背景下我国中小企业出口信用风险管理的现状
1.信用风险管理机制不健全
信用风险的防范不但要求企业拥有专业的风险管理部门，还要制定完善的风险管理责任连带机制。但是当前的情况是，出口企业的应收账款由财务部门或者业务部门负责，信用风险仅仅依靠一些职能部门进行防范和监督，不同部门之间各自为战并且缺少应有的协调配合。一些企业的财务部门负责核对和统计应收账款，应收账款的催缴工作由业务部门负责，由于企业各部门之间的工作缺乏协调性，各部门在面对棘手的工作时又相互推卸责任，最终导致企业的信用风险不能得到有效管理和控制。
2.信用风险管理效果不理想
信用风险的首要表现就是国内企业在出口贸易中的大量欠款不能被按期收回。据相关部门统计，我国中小企业在进出口贸易中不能按期收回的欠款占一半以上，长期以来，我国的出口贸易坏账率维持在5%以上，并且呈现不断增长的趋势。在我国的外贸企业中，有超过60%的企业曾因信用问题遭受损失，超过90%的企业曾在对外贸易中遭受信用风险问题。信用风险的存在使得国内出口企业遭受巨大的损失，而同时我国的信用风险管理体系却迟迟得不到完善，这也是导致我国中小企业遭受信用风险的主要原因。
三、“一带一路”背景下中小企业出口信用风险管理的有效策略
1.强化出口信用风险意识
中小型外贸企业应当强化信用风险意识，在开展贸易活动之前充分调查和了解客户的信用状况，将风险防范置于首要位置，切忌因为疏忽大意而使企業遭受损失。例如，我国的长虹集团在与美国APEX公司的出口贸易中遭受过巨大损失，其实早在之前APEX公司就拖欠了国内企业大量货款，但是长虹集团在同APEX企业开展贸易之前并没有对其信用状况进行充分调查与评估，虽然长虹集团的对外贸易额实现了上涨，但是却由于对方信用较差给企业带来了巨大损失。反之，如果长虹集团能够在合作之前对客户的信用情况进行深入调查，就能够有效降低贸易过程中的信用风险。
因此，企业必须采用多种形式对客户的资信状况进行评价，构筑牢固的信用风险防线，以避免企业遭受财产损失。对于中小企业来说，应当采用灵活和稳妥相结合的方式，有针对性地制定货款结算策略。此外，企业还应当建立完善的追讨制度，在应收账款追讨遇到困难的时候及时邀请国外专业追讨机构开展追讨工作，以免使国外客户的冒险行为给国内企业带来更大的损失。
2.优化内部风险管理体系
中小企业应当建立专门的信用风险管理部门，以有效应对出口贸易过程中的信用风险。当前我国的大多数中小企业还没有设置专门的信用管理部门，企业的信用风险管理工作多由财务部门或者销售部门负责，但是由于这两个部门的工作目标不同，因此难以在工作过程中形成合力，不能有效避免信用风险的产生。销售部门的主要目标是增加销售额，因此其倾向于采用多种结算方式来扩大销售数量。财务部门的工作目标虽然是保障资金安全，但是受其他部门的影响，往往不能达到预期的效果。
因此，中小企业只有建立专门的信用管理部门来协调和负责信用管理工作，给予其充分的资信调查权、决策参与权以及合同否决权，才能不断改进客户关系、加快资金周转，有效防止信用风险的产生。总之，中小企业建立信用管理部门是十分必要的，其不但能够保障资金的安全稳定，而且能够促进企业的持续健康发展。
3.加强对担保机构的利用 中小企业在开展对外贸易的过程中，要求一些客户提供信用担保是非常有必要的。当客户的资信状况难以取信时，企业可以要求客户提供必要的担保。在担保过程中，如果企业同时面临人的担保和物的担保，应当首先选择流动性较好的物的担保，比如可以选择现金或流通证券等担保方式，其次再选择存货和生产设备等担保物。在担保过程中，企业应当对担保的准确性、真实性以及担保物品的价值进行有效评估，在担保物品的可靠性通过检验和评估之后方能完成担保。例如，企业可以查询担保物品的所有权、处置权或者近几年的担保记录，必要时可以要求律师或专业评估机构对担保物进行检验。在担保过程中，企业应当对担保物进行动态监控，保障担保物的价值不受其他因素的影响，在遇到特殊情况时可采取必要的应急预案措施，以保障企业的利益免遭损失。此外，企业还可以采用其他的信用保险工具，多措并举，共同防范出口信用风险的产生。
4.吸收借鉴先进做法经验
国际保理是指在对外贸易采用赊销的情况下，由保理公司来购买企业的应收账款，从而使得企业应收账款得到保障的结算模式。国际保理能够为企业提供资信调查、风险担保和账务管理等服务，企业在发出货物之后，将客户的单证卖给保理企业，保理企业根据货款延期时长和所担风险确定贴现比例，这一比例有时可以高达90%以上，从而实现了信用风险的转移。在国际保理模式下，国内企业虽然要支付贴现费和手续费给保理公司，但是能够提前收回货款，进而有效减少信用风险。
另外，国内中小型企业在开展对外贸易过程中可以选择出口信用保险，将一部分信用风险转嫁给保险公司，最大限度地减少企业的财产损失。购买出口信用保险的企业还可以享受保险公司提供的其他服务，比如可以了解保险公司使用全球信息网络获取的客户资信信息，从而有效降低交易雙方的信息不对称性，同时保险公司还会对企业提供风险预警服务，当国外企业的资金发生意外情况时，保险公司将第一时间告知国内企业并采取应急措施，以尽可能防止损失的发生或扩大。
四、结语
“一带一路”倡议促进了国内企业的持续快速发展，但其在给中小型企业带来机遇的同时也带来了一定的挑战。受外界和自身因素的影响，中小企业在开展对外贸易的过程中信用风险长期存在，成为制约中小企业健康发展的重要因素。为此，中小型企业应当从强化出口信用风险意识、优化内部风险管理体系、有效利用担保机构以及吸收借鉴先进经验等方面努力，有效防止或减少出口信用风险的发生，促进中小型企业的持续健康发展。
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（责任编辑：王文龙）
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