加强企业资金筹集与使用管理研究

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　　摘要：社会主义市场经济在不断的完善，企业与企业之间的竞争也愈演愈烈，在很大程度上，优胜劣汰对企业的財务资金管理有着决定性的作用。在经营过程中，企业要善于筹集资金，建立健全合理的筹资结构以便对资金进行管理，从而提高企业的经济效益。目前，在每个企业所面临的主要问题就是资金的筹集和管理，促使资金使用效益得到有效的提高。文章主要分析了基金筹集以及使用管理中潜在的问题，并就如何加强企业资金筹资与使用管理提出了合理化的对策和建议。
　　关键词：企业；资金筹集；使用管理；措施
　　我国的经济在迅速的发展，中国的企业也面临着巨大的挑战，企业财务管理作为企业活动的核心，决定着企业在市场竞争中的地位。所以，在企业的经营管理中，为了实现企业经济效益最大化，必须对筹资方式以及资金管理进行合理有效的建立。
　　一、企业在资金筹集和使用管理中潜在的问题
　　（一）关于成本较高的分析
　　作为最具流动性的公司资产，在筹集资金的过程中通常存在高成本问题。但是，企业使用的资源有限，企业在发展过程中有较大的局限性，在资金管理方面，企业存在严重缺陷，在融资过程中，会导致企业没有自己的资源、规模、商业模式和融资方式等因素。通常企业会盲目追求筹资的最大化，这使企业更容易增加后期还款过程中的困难，导致企业在筹资过程中成本过高，这将严重影响企业的稳定发展。同时，在使用公司资金时，也会降低资金的使用效率，无法进行合理的使用筹集到的资金。
　　（二）企业筹资途径短缺
　　由于一些中小企业的业务之间联系程度不频繁，而且经营的业务很少，因此给业务运营的结果造成巨大的不利影响，导致其结果具有不确定性和不稳定性。在一定程度上，对企业还款能力，间接导致一些金融机构缺乏信心。因此，在向企业放贷的过程中，金融机构对企业实行特殊规定，提高企业的贷款标准，这将直接影响中小企业筹集资金的难度，甚至财务部门的难度也在增加。除此之外，一些企业在基金管理体制中具有不科学不合理的现象存在，企业在对经营规模进行扩大生产的过程中，也会遇到困难，这将对企业的长期稳定发展产生不利影响。所以，企业管理模式的不完善，将增加企业融资难度，影响企业效率目标的实现。
　　（三）资金使用分散化
　　企业在资金管理过程中经常建立多个不同的银行结算账户进行分类管理，但这很容易导致资金过度分散，这会增加财务部门的难度，另一方面会间接导致公司不必要的资金浪费，不利于统一、有效和合理地使用资金。同时，资本分散管理模式将增加资本管理成本，企业的经营和财务费用也会增加。这会给企业的管理效益最大化带来不利影响，使企业的资金得不到合理使用。
　　二、提高企业资金筹资与使用管理的有效措施
　　（一）对筹资方式和渠道进行合理选择，加大降低企业资本成本力度
　　筹集资金的方式具有多样化，但是无论利用何种方式，都会有具有一定的资金成本。例如，发行股票和债券，除发行股票和债券的成本外，还必须支付股息和债券利息；向银行贷款，必须支付贷款利息和贷款手续费；必须使用买卖双方投资者的资本，股息必须支付给投资者。不同的资金成本是由不同的资金来源而形成的，即使相同的资金来源，由于不同的筹资方式，所以资金成本也自然是不一样的。所以，企业在筹集资金之前，应对各种资金来源的资本成本进行详细的分析和比较，对筹资方式进行合理的选择，努力对资本成本进行降低。高度重视资金分析，将资金来源渠道进行不断扩大，多方筹集资金。企业还应对国家的财政金融政策进行充分的了解，拓宽筹资渠道，对主权基金的税额比例、借入资金的税额比例以及长期和短期资金的比例进行合理安排，并管理筹资风险。分析了企业的偿债能力、盈利能力，资本结构和企业成长性，对可能出现的支付风险进行充分估计，研究债务风险的防范，并提出可行的方案。企业应该珍视企业的信誉，与银行，信用社建立稳定的关系，为了降低资金成本，应选择较低的贷款利率。适度负债管理可以鼓励企业使用资金时，能够更谨慎，更能提高资金效率。明确投资目的，首先选择筹资方式。将筹资渠道进行扩宽，对筹资方式进行合理选择。如吸收外资、发行股票和债券、利用商业信贷和融资租赁等。同时，员工可以暂时使用闲置资金。
　　（二）合理安排资本结构，力求降低综合资本成本
　　对债务资本比率以及权益资本比率进行合理安排，在资本结构决策中具有重要的作用。通常情况下，债务资本成本小于权益资本成本，由于债务利率通常低于股票利率，债务利息能够在税前支付，具有税收扣除功能。所以，合理提高负债资本比率，在一定限度内降低权益资本比率，可以降低资本总成本，从而给企业所有者带来财务杠杆效益，公司的价值得到明显的提高。但是，如果企业盲目追求降低资本成本，将会导致巨额负债，也必然会导致企业承担过高的利息支出，从而引发金融危机。所以，企业有必要对合理的资本结构进行保持，以便降低还贷压力。应重视资金预测的需求量，对流动资金的来源构成进行合理确定。企业应对各种因素进行综合考虑，并对资金需求量进行科学的预测，既要对企业经营的需要进行保障，而又不能过量安排，否则会造成浪费。基于此，只有这样，才能确定合理的筹资量，为了实现最佳的筹资组合，以最低的成本寻求最大的经济效益，必须对多种筹资方式的资本成本以及财务风险进行综合考察。
　　（三）提高资金使用率
　　在控制资金成本的同时，企业主要关注资金的利用效率是否得到优化。在对资金进行管理时，为了合理恢复使资金的存量，就要注重对外债结构的研究，逐步降低高资本负债。企业要不断加强财务管理，不断完善财务管理结构，合理解决债务紧缩，降低资金压力，加快资金流动，激活公司资金存量，合理利用稳定资金，提高企业资金使用效率。如果资金可以在企业内合理使用，可以减少银行和其他金融机构的贷款份额，节省财务支出，合理使用公司资金，减少外部市场企业的财务压力，避免一定的金融风险。
　　三、结语
　　在企业财务管理过程中，资金的筹集与管理是重要的组成部分。企业在对资金管理结构进行优化时，为了筹集更加合理的资金，以及在方方面面对资金进行管理，并提升资金的利用效率，企业必须把资金的筹集与管理作为核心，这样在市场经济中，才能使企业站稳脚跟，促使企业财务管理能够顺利进行。
　　参考文献：
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　　[2]徐民伟.运用管理会计增强财务管理的渗透力[J].上海国资，2017（02）.
　　[3]谢艳书.关于加强企业财务会计管理的思考[J].财经界：学术版，2016（12）.
　　（作者单位：唐山钢铁集团有限责任公司）
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