关于商业银行对中小企业授信风险管理研究

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　　[摘要]通过对当前商业银行对中小企业授信风险管理的现状开展分析，明确其还存在很多不足之处。在此基础上提出银行需要加强中小企业经营状况和担保方式有效分析，采取增强相关工作人员风险意识、健全授信业务流程、创新风险控制体系、采用差异化客户评价方式等授信风险管理有效对策，为关注这一类话题的人们提供参考。
　　[关键词]中小企业 商业银行 授信风险
　　随着社会经济水平的提升，我国中小企业也得到了进一步发展，逐渐成为我国经济的重要支柱。在这种情况下，商业银行对中小企业授信业务不断增多，虽然对中小企业的发展具有一定的推动作用，但在授信风险管理方面还存在很多不足，这就需要商业银行适应新经济常态，优化授信风险管理机制。
　　一、我国商业银行对中小企业授信风险管理的现状
　　新时期商业银行对中小企业授信业务不断增多，范围也不断扩大，但却忽视了授信风险管理问题，对银行稳定发展造成了威胁。开展授信业务时，一些业务人员在营销过程中未考虑中小企业经营状况，造成授信风险不断增多。而授信业务工作流程及管理体制不规范，也导致一些业务人员未按照规定授信，难以实现风险规避，提高了不良贷款发生的可能性，同时加大了信贷风险控制难度。
　　二、商业银行对中小企业授信风险管理的有效对策
　　（一）中小企业经营状况有效分析
　　在中小企业授信阶段，需要加强企业经营状况的有效分析，确保其融资规模的合理性和适度性。银行应对企业应收账款、应付账款等各项财务指标进行分析，确定企业近年财务状况、经营情况及其变化趋势，结合企业资产负债情况和盈利状况确定企业营运资金缺口，确认企业是否存在过度融资问题。通过加强与会计事务所的合作，银行可以通过相对权威机构完成企业财务状况和经济能力科学评审，对企业资质进行准确判断。将企业财务数据指标与行业进行比较，完成企业关联关系交易分析，结合行业上下游企业发展情况实现应收、应付账款等财务数据比对，加强数据真实性判断。根据银行系统导出的客户对公账户流水进行客户往来真实交易的查询，登录企业所在省市增值税管网对企业发票真实性进行确认，解决商业银行与企业信息不对称问题，实现企业综合实力的准确评估。
　　（二）中小企业担保方式有效分析
　　在中小企业授信管理方面，过分信赖抵质押物和担保条件将造成银行利率决策的主导作用被削弱，容易因道德风险提升导致银行不良贷款增加。审查阶段需加强抵质押物评估测算，结合位置、市场流动性、质量等各方面因素进行抵质押物价值的科学评估。抵质押物评估测算需要遵循保守、低价原则，对变现风险进行考虑。通过对变现率、折旧率、适用性、资信程度和变现费用等因素进行综合考虑，可以合理进行抵押率测算。针对采取担保条件的中小企业，需要开展担保调查分析，在相关部门支持下调查担保人信誉，确定其是否存在不良贷款记录、相当的现金准备、重大经济纠纷、对外拖欠账款情况等，并对其经营项目的合法性、安全性等因素进行考虑。
　　（三）严控放款流程，强化贷中风险管控
　　中小企业授信要制定科学合理的贷前、贷中操作流程，并且加强贷后风险控制，从源头上对风险进行有效的控制。针对各个环节实现精细化管理，加强人员约束的同时，及时发现潜在风险，进而在第一时间采取有效措施规避风险。贷中包含的工作内容较多，如合同签订、担保措施、贷款用途等。为确保工作任务有效落实，提高合同签订的有效性、贷款用途的正当性，需要严控放款流程，从整体上提高信贷管理水平，降低授信风险出现的概率。信贷发放符合国家相关标准与要求，实现档案管理统一、押品管理统一等。贷款发出后，需要加强追踪审查，核实企业资金流向，加强企业贷款用途严格控制。
　　（四）创新中小企业授信产品风险控制体系
　　商业银行需要不断创新，以便提高授信有效性，最大程度降低风险。在实际工作中，应提高人员对授信风险控制的重视度，坚持“一案四问、双线问责”的原则对人员进行约束，实现授信业务问题严格处理，坚持有责必究，促使人员风险意识不断加强。中小企业经营存在很多不稳定性因素，在授信过程中应创新风险识别方法，对其财务资料了解和分析的基础上进行实地调查，为授信业务提供可靠依据;将先进技术与授信风险识别工作结合起来，在贷前环节实施“查”、“看”、“走”三步战略，借助互联网技术查找关于相关企业的信息，确保企业经营活动合法，授信企业证件是否齐全。通过认真的“看”和“走”，加强企业实地调查，走访与其合作的企业或相关机构等，可以更深入了解企业。在授信风险控制上，不断健全授信准入机制，促使担保形式多样化，如联合担保、组合担保、专利权质押等，能够降低授信风险。此外，应拓宽企业还款渠道，降低还款难度，结合企业发展动态更新管理数据。
　　（五）采取差异化授信风险评估方式
　　在中小企业授信风险评价环节，可以采用评分卡评价方式和评级评价方式进行客户评价，从而对授信风险进行有针对性的控制。评级评价方式主要适用于单户500万元以上的客户，而单户500万元以下的客户一般会采用评分卡方式对其进行分析与评价。大多数商业银行目前对中小企业评级权限已下放至二级分支机构，需要增强管理机制对相关客户评级标准进行统一管理，严控授信流程的第一关。采取评级模式，对客户进行定性分析，如企业的内部管理情况、运营方式等，对其未来发展趋势进行判断。通过定量分析，加强财务报表虚假内容识别，可以提升风险判断的合理性、准确性。采取评分卡模式，挖掘和提炼企业交易行为、信用历史，评估违约的可能性和衡量风险大小，从而提升风险管理的精准度。
　　三、结论
　　总而言之，当前商业银行对中小企业授信业务风险不断加大，为了对其风险进行有效的管控，授信审查阶段需要加强企业经营情况和担保方式有效分析，并且做到严控放款流程，采取差异化的客户评价方式开展授信风险评估，而且还要提升相关工作人员风险意识，完善授信业务流程，创新风险控制體系，进而减少风险事件发生，促使授信业务有效开展。
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