浅析财务公司如何规避风险

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　　摘要:财务风险是指在在财务经营管理中由于各种不可预料因素的影响，使财务资金经营者的实际的收益与原来计划中预期收益之间的偏差，进而使经营参与者受到直接的经济损失或者获得收益的机会。
　　关键词:财务公司 风险控制 规避对策
　　
　　改革开放以后，随着相继出现一批以股份制商业银行同时，证券、保险、信托、财务公司、金融租赁公司等一些机构也陆续出现在中国市场，且此类机构机构几乎全部是以市场化方式来运作的。因此，伴随着目前国内完整金融体系的形成，金融风险也随着体系中的各个构成部分分散开来。尤其是金融机构在面临困境几乎被迫关闭的事实，更成分体现了财务风险的现实性和严重性。
　　财务公司作为非银行的一个特殊的金融机构，明显区别于一般的商业银行，具有自己的独特之处。财务公司可以比喻成集团的资金管理中心，他在集团发展中起着不可替代的双重作用。财务公司对内培育和完善企业集团的内部“金融市场”；而在对外方面起到了企业集团面向社会的“金融窗口”作用。财务公司经营的好坏程度，关系着财务公司自身的发展，而且还影响企业集团的发展。
　　财务公司要配合集团经营活动的开展，合理地配置资金资源，其首要任务就是要能够抵御各种金融风险，而抵御风险的关键就是抓好风险的管理与控制。
　　一、财务公司的风险因素及形成原因
　　相对于其他非银行金融机构，财务公司自创建以来，由于有关部门在其改革和发展上一直坚持积极引导、稳健发展的方针，因此其总体运行质量较好，发展一直比较稳健。根据中国财务公司协会最新统计数据，截止2005年底，全国74家财务公司资产总额达5357亿元（不含委托资产1648亿元），其中资产规模100亿元以上的10家，2005年实现利润总额64亿元，其中利润总额实现1亿元以上的达19家。资本充足率为17%，流动比率为85%，表明其资本充足、流动性好、偿债能力强，存贷比率为47%，表明其资产质量和资产安全性较好；资本金收益率为16%，资产收益率为1.2%，说明其盈利能力较好。从经营情况来看，财务公司是目前金融体系中质量最好的金融机构。但也有部分财务公司由于在经营过程中忽视了风险的管理和控制，出现了一些风险，有些甚至无法持续经营。因此，我们必须充分重视财务公司的风险管理与控制。
　　结合目前财务公司的特点，笔者认为财务公司的风险主要集中在以下几个方面：
　　（一）集团风险，这是财务公司区别于其他金融机构而特有的风险。
　　（二）信用风险，信用风险是财务公司在经营活动中客观存在的一种风险，因此在考虑风险大小的同时，需要兼顾效益指标，以实现风险与效益的最佳配合。
　　（三）流动性风险，流动性风险是商业银行及财务公司面临的主要风险之一。许多银行包括一些大银行，就是因为流动性风险控制欠佳而倒闭的。
　　（四）操作风险，随着金融技术的日趋复杂化，金融服务业的全球化，使财务公司的活动及其风险特征变得更加复杂多变。
　　（五）利率风险，利率风险是指由于利率变动而给财务公司造成损失的可能性。
　　（六）法律风险，财务公司在经营活动中会面临多种形式的法律风险。如何将风险控制在一个较低的水平已经成为财务公司发展壮大自己的迫切要求。
　　经过诸多实践证明财务风险的控制和财务公司的自身发展是密切相连的。有效的控制风险、降低、减少风险正是为了财务公司有个更好的发展空间。
　　二、财务公司风险控制的主要问题
　　目前，虽然财务公司对内部都有一套自己的财务管理模式，但是随着现在各项业务的发展和业务种类的不断增加，原来固有的的风险控制体系在某个方面还存在问题，不能全面有效地化解和防范风险，主要表现在以下几个方面：
　　1、没有形成系统的风险控制系统，对总体风险和表外业务风险的控制不够。
　　2、风险管理技术落后
　　目前财务公司风险管理方法仍然停留在资产负债指标管理、客户财务指标分析、贷款“三查”和风险监控指标控制等方面，缺少对风险的量化技术，没有运用数理统计模型或量化技术来识别、衡量和监测风险，没有形成有效的风险防范机制和体系。
　　3、各项规章制度不够健全或执行不到位
　　4、监督部门没有发挥应有的作用，缺乏相应的风险管理手段，还未形成系统的风险管理体系。
　　三、如何对财务公司风险进行有效控制
　　针对当前财务公司面临的主要风险以及在风险控制中存在的主要问题，借鉴国内外的经验，笔者认为应采取以下措施对财务公司重点风险进行有效控制：
　　首先建立现代风险管理理念，培育全员风险管理文化，引导和推进风险管理业务的发展，并在此过程中建设一支高素质的风险管理队伍，切实提高风险管理水平。
　　培育全员的风险管理文化，关键体现在具体工作上，要做到内部控制有明确的标准，业务有系统的流程，操作有详细的手册，过程有动态的监控，事后有严格的考核。在员工中营造“全员重视、积极参与、献计献策、齐抓共管”的风险管理文化。
　　第二是要建立和完善内部控制机制，建立健全风险管理体系。
　　完善的内部控制机制是财务公司进行有效的风险管理、提升管理水平和核心竞争力、增加盈利能力和抗风险能力的重要内部制度保障，是防范金融风险的第一道防线，又是衡量金融业经营管理水平高低的重要标志。
　　建立和完善内部控制机制具体表现在以下几个方面：首先，要实行决策责任制。财务公司决策人员要对自己作出的决策负责，执行人员要认真实施各项决策，监督人员不仅要对执行人员的实际操作进行监督，而且也要对决策人员的决策进行监督。其次，建立权责分明、相互制约的组织体系。按照工作特征和要求合理设置岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的责任和职权，建立起相互配合、相互督促、相互制约的内控制度。第三，建立违规违章预警预报、处理制度。建立业务主管部门监管制度、报送稽核制度，对带有苗头性的问题及可能产生的风险及时预警预报。第四，建立违规违章的控制、转化、补偿制度。对尚处于萌芽状态的问题，控制其继续发展。第五，建立新兴业务定期稽核制度。按照制度优先的原则对新兴业务加以规范，制度范围外的业务严禁开展，制度边缘的业务控制开展，对已经开展的业务要跟踪监督，防止失控。
　　第三是构建风险测量、评估系统，建立和完善金融风险点预警系统。
　　风险的测量和评估是人们认识和管理风险的一种主动性行为，尽可能的去认识和把握风险的特征，以便采取针对性的措施来控制风险。
　　目前，大多数财务公司依据银监会非现场监管指标和资产负债比例管理指标来对公司经营发展过程中存在的风险进行监测、预警，以此来识别、衡量风险管理水平。为了更有效地识别和更为准确、全面地衡量财务公司经营中所面临的风险，财务公司还必须不断提高风险量化和衡量技术，提高管理水平。如借鉴国内外金融机构先进的风险量化方法和股份制商业银行风险评价体系，以利于决策层根据风险管理做好投资政策、风险承受能力和内控目标以及监管当局的监管要求做出风险决策并付诸实施。
　　第四要加强风险控制，提高资产质量，建立不良资产的处理机制。
　　需要采取积极有力的措施，加快集团职能的转变，减少对财务公司经营行为的行政干预，完善防范和化解金融风险的手段，从而确保资产质量，轻装前进，增加参与国际竞争的实力和资本。
　　第五是培养高素质的风险经理队伍。
　　财务公司要建立风险经理制度，实现客户经理与风险经理分设并平行作业。财务公司应合理界定客户经理和风险经理的职能，做到责、权、利相统一。风险经理根据公司风险管理的需要，进行客户风险的识别，决定贷款的授信、发放等，履行最后责任人的职能，处于后台部门的贷款审批中心。财务公司要加大对风险经理的培训，使风险经理能集中学习先进的风险管理知识，进行风险经理的职业生涯设计和管理，加大对风险经理的业绩考核制度，形成一支高素质的风险经理队伍。
　　总之，在中国经济金融不断开放、经济金融的国际化进程不断加快的情况下，如何完善财务公司各项金融制度，有效防范和控制风险，对于财务公司已是刻不容缓。

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