企业的性质与起源
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作者: 朱至文
摘要：新制度经济学企业理论有关企业的性质与起源的论述，对马克思关于企业性质与起源的一些主要观点进行了追溯。在此基础上，对两者进行对比研究，并用马克思主义的观点对现代企业理论有关企业的性质与起源的观点进行了评价和批判。
关键词：企业；性质；起源
中图分类号：F270文献标志码：Ａ文章编号：1673－291Ｘ（2008）05－0034－02
一、企业的性质与起源――现代企业理论的主要观点
一般认为，现代企业理论由科斯开其先河，奠基之作是《企业的性质》（1937）一文。这篇文章最引人瞩目之处在于对企业性质作了经济学解释。针对新古典经济学企业理论存在的重大缺陷，科斯进行了开创性研究，把企业理论从“黑箱”的状态中解放出来，为西方微观经济学的发展开创了一个全新的领域。科斯认为，企业的本质特征是对价格机制的替代。价格机制的运行是有成本的，市场运行也存在费用。企业之所以出现，正是通过管理协调来代替市场协调并降低成本的必然结果。也就是说，通过企业组织生产的交易费用低于市场组织的交易费用，企业才得以产生。市场和企业是配置资源的两种可相互替代的手段，它们之间的不同表现为：在市场上，资源的配置由价格机制来调节，而在企业内，则通过管理协调来完成。企业的边界由交易费用来决定，当扩大规模时，企业内的交易费用低于在市场上交易费用时，企业的边界则得以扩展，直至两者的交易费用相等时为止。科斯以交易为分析单位，以马歇尔的边际分析和替代分析为方法，以交易费用概念为基础，解释了企业存在的原因和边界。
二、企业的性质与起源――马克思主义的主要观点
马克思的企业理论是建立在科学的唯物史观基础之上的。它对企业的性质分析是从生产力和生产关系两个方面展开的。首先，从生产力的角度看, 企业是人类社会发展到一定阶段才出现的协作的组织形式。马克思认为, 协作是人类劳动过程最基本、最重要的属性。其次，企业作为协作的组织形式有两个显著的特征, 即企业是市场价格机制的替代物, 是以劳动力市场取代产品市场的产物。马克思认为,在企业内部, 资源配置是通过资本家的权威实现的，而在市场上, 价格机制是资源配置的主要方式。这实际上就是把企业视为价格机制的替代物。最后，从生产关系的角度看, 企业是社会经济制度的具体实现形式, 带有一定的社会性质, 资本主义企业的社会性质就是资本雇佣劳动。
马克思是通过生产力与生产关系的矛盾运动来研究企业的起源的。他认为，企业并不是自发产生的, 而是生产力与生产关系的矛盾运动发展到一定阶段的产物。首先，马克思认为企业的两大主体――资本家和雇佣工人是人类社会发展到一定阶段的产物。马克思说：“资本主义协作形式一开始就出卖自己劳动力给资本的自由雇佣工人为前提。”可是, 资本家和雇佣工人不是自发产生的, 而是人类社会发展到一定阶段的产物。马克思说：“自然界不是一方面造成货币所有者或商品所有者，而另一方面造成只是自己劳动力的所有者。这种关系是已往历史发展的结果，是许多次经济变革的产物，是一系列陈旧社会形态灭亡的产物。”在封建社会末期，小商品者之间的竞争必然导致两极分化。竞争中的失败者丧失了劳动力赖以实现的生产资料, 他除了自身的劳动力外再也没有可以出卖的东西，于是成了雇佣工人；而竞争中的胜利者便成为资本家。其次，马克思认为企业产生的直接原因在于其出现大大地提高了劳动生产率。企业的出现使资本主义的协作成为可能，而协作则提高了劳动生产率。
三、现代企业理论与马克思主义观点的比较
马克思以资本主义企业作为研究对象，从协作生产视角，通过工场手工业与家庭手工作坊的比较，分析了企业的起源，进而对企业的性质作了深刻的阐述。
现代企业性质理论认为，企业是由一系列契约关系所构成的联合体，企业的本质是各种生产要素所有者之间契约的集束，企业是所有这些契约的建立过程和执行过程的总和。“企业问题本质上是有助于契约安排的选择”，企业的形成就是用“一个契约代替一系列契约”，用“一个长期契约代替一些短期契约”。大量减少契约就可以降低风险，节约交易费用，促使人们以企业组织代替市场交易。
马克思与现代企业性质理论有着巨大的差别，甚至在基本分析范式上大相径庭。究其原因，除阶级立场、阶级观点和研究目的的差别外，与他们所处的时代有直接的关系。马克思所处的时代，基本属于生产型的经济，交易费用很低。而科斯所处的时代，企业规模急剧扩大，企业内部所具有的大规模的有异于市场的资源配置功能日渐显示出来，在资源配置中逐渐表现出来的是企业内部这只看得见的手取代了市场那只看不见的手，这使科斯注重了对企业交易功能的研究，却忽视了企业更基本的生产功能。实际上，企业是“生产”和“契约”两重基本规定性的统一，但企业本质仍是生产属性，企业的契约属性是从属于它的生产属性的。生产属性是企业区别于其他经济组织的特质。因此，在企业性质的界定上，马克思的企业理论要比科斯的企业理论更符合历史性，也更具有理论的逻辑一致性，是历史与逻辑的统一。
在科斯之前，马克思就已经在前人研究成果的基础上，对企业的起源问题进行了科学的分析和系统的阐述，得出了符合经济发展规律和逻辑关系的企业起源理论。
马克思指出，企业的起源在组织形式上，首先是与简单协作相联系的。在《资本论》中，马克思从九个方面论述了分工协作对提高劳动生产率的作用。认为由于协作可以提高生产力和节约生产成本，简单协作使得企业这种生产组织形式得以萌芽，进而分工协作使得企业得以产生并扩大规模，最后由于生产力的巨大推动作用驱使企业向机器协作过渡。概言之，在马克思看来，作为生产组织的企业的产生及其演进的深刻根源在于劳动生产率的提高和社会生产力的发展。
科斯在研究企业的起源问题时，首先将矛头对准了马克思，否认分工协作关系对企业产生的重要作用。科斯在否定马克思的企业起源理论的同时，提出了自己的企业起源理论，自称通过引入交易费用概念，第一次成功地把企业和费用相联系，来说明企业在一个专业化的交换经济中出现的原因。科斯认为企业之所以出现，是因为成立企业可以节省市场交易费用。
四、现代企业性质与起源理论的马克思主义批判
第一，如果仅从交易的角度来说，西方主流企业理论在逻辑上并没有什么问题，然而缺少的是历史真实性。换句话，它不能给出企业起源的历史源头。为什么企业没有在中世纪产生而是直到近代才诞生？仅从交易的角度或仅用交易费用因素不足以解释企业的出现和存在。尤其是作为管理者的资本家和作为生产者的工人，他们是从何而来的？完整的企业理论在解释企业的起源和性质上，企业家和工人的起源本身就是理论首先要说明的一个重要内容，而不能把它当做一个既定的前提。马克思指出，在封建社会后期小商品生产者两极分化的过程中，一部分较富裕的商品生产者逐渐积累了大量的货币，上升为雇佣工人进行生产的资本家；而大部分商品生产者则逐渐破产，丧失了生产资料，沦为出卖劳动力的雇佣工人。从比较中可以发现，只有马克思对资本家和工人的来源作出了合理的解释。
第二，在对企业性质的理解上，现代企业理论只看到了企业节约交易费用的一重性质，而忽视了企业作为生产性合作组织的另一重性质。单纯从交易费用的存在和大小来说明企业的存在，不仅有失片面，而且过分夸大了节约交易费用对企业产生的作用。节约交易费用只是企业决策的一个重要层面，而现实经济中生产费用与交易费用总是交叉在一起的，哪种费用占主要地位要视技术、市场和组织等状况而定。不可否认企业具有交易功能，但企业的生产功能是其最重要的功能，是企业区别于市场的标志。显然，西方主流企业理论颠倒了主次关系。将节约交易费用作为企业产生的唯一原因，也容易使其理论陷入困境。
第三，现代企业理论未能揭露资本主义企业最本质的契约关系，而是故意歪曲和掩藏了这种关系。资本家不付费用而占有雇佣劳动者创造的剩余财富，是一种有别于奴隶制和封建制的新型契约关系，不过这种“自由”和“平等”的契约关系的实质是一种新型的“剥削与被剥削”关系。企业作为系列契约联结现象是一个客观事实，但现代企业理论却忽视了一个更为重要的事实，即企业的本质特征并不在于这种联结以及实现这种联结的契约本身，而是在于形成这种联结之后的企业活动以及在活动中所形成的人与人之间的各种关系。这种关系本质上是异质的，有指挥与被指挥、支配与被支配的关系和剥削与被剥削的关系等。因此，不能简单地将企业在活动中所形成的人与人之间的各种关系单一地归结为交易关系。现代企业理论的致命缺陷就在于避开了形成契约联结的企业内部活动和关系，并认为企业的性质或本质在于这种契约联结。企业的本质规定性，应从要素集结之后的企业内部的经济活动以及在活动中所形成的人与人之间的各种社会和经济关系中去寻找，这些活动与关系恰恰正是新古典企业“黑匣子”里面所隐藏的内容。
第四，在方法论上，采用抽象的、局部的和静态的逻辑分析方法。西方现代企业契约理论的基本方法是抽象的、局部的和静态的逻辑分析方法。这种方法的根本特征是抽象出经济事物某一规定性，通过假设、推理，局部地和静态地考察经济事物与现象；而不是把经济事物看做是具体的，从事物多重规定性的矛盾运动中分析问题。比如，企业的契约理论首先把经济活动主体看做是没有社会经济地位差别的只追求自身利益或效用最大化的抽象的经济人；其次又把企业抽象为交易活动的契约形式；然后从企业参与者的产权所固有的特征出发，把企业契约的形成看做是在给定私人财产制度条件下通过自由的局部的讨价还价达成最优所有权安排的契约的过程。这样一来，具体的社会制度条件就被忽视了。
参考文献：
[1]程启智.企业的起源和性质：对马克思和科斯等人的评价与综合[J].经济学家，1999，（4）.
[2]马克思.资本论[M].北京：人民出版社，1975.
[3]张五常.企业制度与市场组织――交易费用经济学文献[C].上海：上海三联书店，1996.
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