企业资金风险管理问题分析及应对

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　　摘要：企业的发展与企业资金有着直接的关系，它是企业各项经营活动的“血液”，也是财务管理的核心内容。为保障资金的使用安全，企业必须完善资金管理制度，保障资金的正常运转。基于此，本文指出了企业资金风险管理存在的问题，并提出了相应的优化策略，以期为企业资金风险管理提供借鉴与参考。
　　关键词：企业资金;风险管理;预算管理
　　资金管理是企业财务管理的中心环节，资金链是否安全直接关系到企业的正常运转，如果资金链断裂企业就有可能陷入破产的境地。因此，如何加强企业的资金风险管理，是企业必须思考的重要问题。
　　一、企业资金风险管理问题分析
　　（一）缺乏风险意识
　　受传统粗放式管理思想的影响，企业领导层虽然对于资金回收工作足够重视，但对资金风险的认识有待提高，对于资金的年度预算、使用及监管等缺乏有效管理，风险管理意识比较淡薄。另外，因企业领导层缺乏风险管理意识，企业的整体理财水平较低，有的企业甚至通过短期负债筹措资金来满足资金长期流动的需求。
　　（二）资金内控不到位
　　在实际的资金风险管理中，企业普遍存在重核算轻控制的问题，对于企业资金风险管理中潜在的威胁缺乏足够的认识，对于资金风险的分析及防范水平有待提高，给企业的经营管理造成了不利影响。还有些企业的内控制度仅仅流于形式，特别是有的大型集团公司，往往存在下设子公司一个单位开立多个账户的现象，更进一步增加了企业资金管控的难度，造成企业资金利用率不高。
　　（三）资金使用效率低
　　当前，在企业资金管理中，资金配置的分散与资金集中管理存在一定的矛盾，很多企业涉足多个领域、行业，很多分公司多头开户的现象比较突出，资金管理近乎失控，这导致企业资金的筹集、使用与回收都存在较多问题，资金管理失误也有所增加，本就困难紧张的资金问题又雪上加霜，企业的短期支付能力、长期偿付能力都受到影响，资金使用效率低下。也有的企业存货资金占比较大、应收账款过多，导致企业资金流动缓慢、流动资金紧张、沉淀过重，直接削弱了企业的盈利与发展能力。
　　二、企业资金风险管理的优化策略
　　（一）增强资金风险意识
　　企业应定期对职工开展安全意识教育及职业道德培训，让每一位员工都能树立资金风险意识，使全体员工对资金风险都有足够的认识，尤其是领导层，更要带头树立资金风险意识，在公司上下形成资金管理的良好氛围。另外，企业还要立足本单位实际，通过专家授课、座谈会、网络视频等多种形式组织企业管理层进行防范资金风险的培训，使企业管理人员都能树立良好的资金风险意识，促进对企业资金的合理、有效使用。
　　（二）强化内控机制建设
　　企业必须完善内部资金控制机制，针对经营中涉及资金的各项风险点，完善事前预防、事中控制、事后监督的内控机制，提高对企业资金的使用效率。其次，企业也可借鉴大型企业成功的资金管理经验，在原料采购、产品生产、商品销售等多个环节建立严格的内控制度，确保对资金的合理使用，避免和减少资金损失。再次，应按照内控制度建立要求，本着精细化管理、简便式操作的理念，将每项工作作为一个指标纳入标准化绩效管理系统，实行“周记录、月小结、季考核、年评价”的管理制度，做到过程留痕，责任可追溯。
　　（三）提升资金使用效率
　　首先，企业应增强资金时间价值观念，提升资金周转效率，对企业的经营管理进行优化，调整产品结构，淘汰落后生产技术与设备，提高自身生产效率，增加产品销售，提升销售利润，从而提升资金的使用效益。其次，企业应严格库存管理，盘算存量，快速处理积压产品，争取做到零库存。再次，应做好应收账款与存货管理，控制好应收账款的增长速度和规模，可通过信用结算等方式加快往来账款回收。企业科建立资金风险管理部门，对合作客户的信用背景进行调查，为客户建立档案，根据客户信用情况设置不同的信用等级，减少信用问题引起的资金管理风险。
　　（四）加强企业预算管理
　　一是坚持效益优先，本着量入为出、以收定支的原则来调配资金，可成立预算委员会，由总经理领导，对企业预算进行管理，拟定企业年度预算目标与政策，制定具体可行的预算管理办法;二是确保资金流程规范、流向合理、流量充足，把每一分资金都花到刀刃上，把分公司的预算编制也编入会计报表，使会计报表與资金预算报表无缝对接;三是要对预算执行情况进行监督，应本着效益优先、权责对等、稳健积极的原则对预算执行情况进行监督，并根据监督结果采取奖惩处理，在资金风险发生之前就将之扼杀在摇篮中。
　　（五）采取资金集中管理
　　企业应当采取资金集中管理的模式，把各部门的收付款项都纳入财务部门的控制之下，由财务部门负责资金调度及分配，做到资金的时来即付，减少资金的在途时间，这样既可以提高工作效率，又能减少财务费用。其次，企业还可以建立财务中心，对企业的内部资金进行统一管理、有效监督，由财务中心负责所有银行往来业务，企业下属部门仅保留必要的费用管理账户。
　　三、结语
　　总之，随着社会经济的持续发展，企业资金风险管理对于企业管理的作用越来越重要。对于企业经营管理人员来说，只有掌握资金流向才能为投资及经营决策提供准确、有效的信息。企业应增强资金风险意识，强化内控制度建设，就能有效规避企业风险，促进企业的可持续发展。
　　参考文献：
　　[1]李公杰.论企业资金风险防范体系的建立[J].知识经济，2018 （18）.
　　[2]田均杰.我国企业资金管理中存在的问题及对策分析[J].科技与创新，2015 （8）.
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