利率市场化下农商银行财务管理的应对措施

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　　摘要：当前我国经济快速发展，利率市场化发展进程不断加快，现阶段利率市场化在农商银行的财务管理中具有重要的意义，因此农商银行面临较多新的挑战和机会。为了及时规避财务管理中出现的问题，紧跟市场发展的步伐，商业银行财务管理应该根据实际情况，制定有效的应对策略，明确发展的方向。本文结合利率市场化为出发点，分析农商银行在日常财务管理如何开展工作进行分析，并提出有效的解决措施。
　　关键词：利率市场化;农商银行;财务管理
　　中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）018-0302-01
　　农商银行是我国金融组织机构，并且是农村发展经济的重要支柱之一。2007年到2011年美国次贷危机和全球金融危机后，提高了农商银行发生金融危险的概率，同时市场利率也发生了巨大的改变。出现这种情况之后，在一定程度上对农商银行的财务管理造成了严重的影响，因此农村经济发展发生变化。所以基于利率市场化，农商银行应该强化财务管理相应的工作，及时发现问题，并制定有效的解决策略，为农村区域的经济发展提供重要保障。
　　一、利率市场化的基本内涵
　　利率市场化的主要含义是指市场的变动情况决定利率，由市场实际变动情况决定利率交易的金额。除此之外市场供求关系会直接影响市场参与者的利率水平，其中利率市场化的基本内涵主要包括几个方面，第一，交易双方在金融市场中具备决策交易利率的权力，并且交易双方具备定价权。金融市场的交易主体经过讨论可以确定资金交易的规模和价格等各项金融条款。第二，金融市场的自发性决定市场利率的数量和期限以及风险结构等。
　　另外不同市场交易金额之间也存在差异性，其中交易风险与交易期限具备差异性。
　　二、农商银行财务管理存在的弊端
　　1.加大利率风险
　　现阶段，在利率市场化的时代下，农商银行中存在的利率风险问题逐渐凸显出来。当农商银行的各种金融资金处于剩余的状态时，主要是因为国债投资或者被储放在中央银行中，若市场利率呈上升趋势时，国债的损失会加大。此外当市场利率的资金和负债不平衡时，可以导致农商银行中的利率敏感度提升，同时银行存款和贷款的利率上升或下降时都会导致市场利率化的结构风险增加。当市场利率发生变化时，大部分客户会受到影响选择提前还款，这一举措会增加了农商银行的损失风险，从而致使农商银行的市场利率化风险增加。
　　2.固定利差降低
　　客户的存款和贷款是农商银行主要的经济收入来源，在开展存款和贷款业务时，农商银行将一定金额的存款利息按照资金的方式支付给对应的客户，这部分的存款利息是最低的;同理將较高的贷款利息支付给借款的客户。这种措施是在两者之间赚取利差，当利差较高时，农商银行的经济收入就会增高。但在利率市场化时代中，我国中央银行对市场利率管控相对宽松，并且对农商银行的存款和贷款都没有进行固定限制，就是可以让农商银行的存款和贷款进行上下波动。中央银行的这种举措会直接导致农商银行的存款和贷款的经济业务量不断增加，并且会提升存款的利率，降低贷款的市场利率，通过这种方法增加存款金额，扩大贷款的经济业务量。这种举措的实施导致农商银行不能得到中央银行的有效管控，导致农商银行和中央银行的存款和贷款利率降低，从而致使农商银行的经济利率降低。
　　三、农商银行财务管理的应用策略
　　1.强化审计工作
　　基于市场利率化的背景下，农商银行的财务管理存在较大的风险，因此农商银行必须建立健全相应的财务管理制度，弥补缺陷，为农商银行提升经济效益提供重要保障。首先农商银行应该将监控管理相关审计工作和国际进行相接轨，提升自身的审计水平，将财务管理工作交给专业的审计人员处理。目前市场利率没有受中央银行的监控，因此市场利率的定价方法受到社会的普遍关注，其中农商银行是利率定价的主体。
　　2.强化案防合规
　　农商银行在开展财务管理的工作时，必须以内部管控制度为核心内容。农商银行管理的运行方法和财务管理的过程是管控制度的重要内容。现阶段，农商银行的内部管理风险是潜在风险中的一部分。农商银行在开展工作时，通常情况下会忽略自身内部的风险，所以农商银行必须及时发现风险管控的问题，并详细地分析其中存在的弊端和益处。农商银行根据存在的弊端及时制定有效的解决策略，从而提升内部监控管理的力度。
　　3.强化系统建设
　　会计信息的准确度会直接影响农商银行的财务管理的质量，因此会计信息水平和财务管理两者有直接的关系。农商银行通过建设管理系统和负债管理系统以及内部管理系统等，借助现代化科学技术对财务数据进行记录，记录必须具备准确性和有效性，最后对数据进行深入分析，从而做出科学决策。除此之外农商银行内部财务管理的相关人员的综合素养对财务工作具有重要的意义，因此应该强化财务管理人员的综合能力，确保每位工作人员明确自身职责，保证各部门之间进行有效的衔接，从而提升管理的工作积极性。
　　4.改善资金结构
　　农商银行应该根据市场变动情况，将经济资本的充足率进行动态调整，并且确保在《巴塞尔协议》规定的8%之内，但是必须保证充足率不能过高。此外农商银行应该对资产负债的情况进行具体分析，确保及时调整各项资产负债之间的结构，为资金流动的稳定提供基础保障，保持在正常水平内，从而加强银行抵抗风险能力。此外应该提高银行评价的准确性，建立健全完善的评价等级制度，保证农商银行的抗风险能力得到提高。
　　四、结语
　　综合上文所述，本文从利率市场化为出发点，分析农商银行内部财务管理存在的问题，并提出三种有效的管理措施。农商银行为了更好地紧跟金融市场的变动情况，应该在工作中强化管控财务管理，并根据市场情况和自身实际情况制定有效的应用方案，从而降低财务管理中出现弊端的概率、提升管理水平，确保农商银行可持续化发展。
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