银行财务风险管理研究
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摘要：商业银行作为金融服务业的核心，在经济发展过程中发挥着重要作用。然而，由于市场经济发展过程中的诸多未知因素，商业银行在经营过程中面临着诸多风险，商业银行开始对这些风险进行管理和防范。其中，金融风险由于其存在于银行财务管理的全过程而受到高度重视。本文首先对商业银行财务方面存在的风险进行分析，找出其存在的问题，并根据存在的问题进行解决措施提出，期与为商业银行稳定发展提供帮助。
关键词：商业银行;财务风险;风险控制
经济的发展和市场经济体制的转变，使得商业银行在发展中面对的风险越来越高，更多的是不确定因素对商业银行的发展产生了影响。在这样的背景下，商业银行需要不断的加强对财务风险方面的管理和控制，以此来保证商业银行的稳定发展。
一、财务风险管理对商业银行发展的重要性
在国际经济一体化的背景下，金融风险是商业银行市场竞争的产物。商业银行如何规避和控制金融风险，必须摆在一个非常重要的位置。商业银行财务风险管理是商业银行业务活动的重要组成部分，是提高管理水平、防范和化解金融风险的重要依据和保障。因此，根据现代商业银行的理论和现状，结合国内外银行的实践经验，不仅具有重要的理论意义，而且保证了银行整体目标的顺利实现，也保证了我国金融业的稳定运行和改革与发展。首先，商业银行对金融风险的分析可以使其更好地适应和融入复杂的金融环境。第二，合理分析规避金融风险可以增加银行收入。第三，商业银行可以在激烈的行业竞争中提高竞争力。
二、商业银行财务风险管理存在的重要问题
（一）财务风险管理措施有待于改进
商业银行金融风险管理涉及到商业银行业务的发展，其复杂性强，影响因素多。因此，对风险管理方法和措施提出了更高的要求。目前，我国商业银行在金融风险管理过程中的方法和措施还处于相对较低的水平。一方面，许多银行管理者把财务风险管理作为财务部门的一项特殊任务，没有给予足够的重视。在日常工作中，他们在管理方法和管理观念上没有必要的创新。传统的财务管理方法已难以适应当前商业银行扩张的需要。另一方面，我国大多数商业银行在金融风险管理过程中都没有重视国内外大型商业银行的经验。大型商业银行与跨国商业银行的管理方法和模式仍存在较大差距。企业财务风险管理能力难以有效提高，并对其发展产生巨大的负面影响[1]。
（二）资本结构不平衡
从我国商业银行的经营现状来看，融资负债规模过大、资本充足率不足等问题依然存在。对于商业银行的资本来说，它具有多种功能，不仅具有业务功能，还具有管理和维护功能，在风险防范中发挥着重要的作用。然而，在目前的银行管理中，资本结构失衡的问题比较普遍，银行的资本充足率还不足以从根本上规避金融风险。对于银行内部融资，往往需要按时偿还。如果银行没有偿还能力，就会发生挤兑。
（三）信用风险偏高
信贷是我国商业银行的主要业务活动之一，即向急需资金的个人或企业发放贷款，并规定了利息和还款期限。然而，由于种种原因，一些借款人或企业未能按时偿还贷款。这是贷款的风险，很容易锁定银行的资金并形成资本危机。目前，我国存在信誉不佳、个人或企业拖欠还款、逃避和取消银行债务、商业银行难以收回资金、不良资产比重高、银行资金安全性差等缺点，导致血液循环不良。基金和金融风险更为突出[2]。
（四）缺乏专业的财务风险管理人才
财务风险管理是一项需要大量专业人才的专业工作。虽然目前商业银行新员工的教育水平越来越高，但他们的专业财务风险管理能力还有待进一步加强。一方面，商业银行本身忽视了对金融人员的全面培训。除了日常工作外，他们很少接受正规的高级培训。另一方面，商业银行在引进人才时更注重员工的客户资源，而对综合素质，尤其是专业素质的关注较少。目前，许多商业银行缺乏一批专业的财务管理人员，这在一定程度上影响了商业银行的财务风险管理能力。
三、完善商业银行财务风险管理的措施
（一）改进和优化财务风险管理措施
完善和优化财务风险管理措施，是提高财务风险管理能力所不可缺少的。首先，管理者应重新定位财务风险管理，将财务风险管理置于更重要的位置。第二，整合各种资源，创新财务管理。只有创新才能找到应对各种金融风险的新方法和新技能。最后，为了扩大我国商业银行的结构，我们应继续学习和借鉴国外大型商业银行的先进经验和方法，不断改进和创新成为适合我国自身学习的经验，充分运用创新、低成本、高效率的风险管理措施。只有这样，才能促进商业银行的健康稳定发展，才能充分满足商业银行财务风险管理的需要[3]。
（二）对资本结构进行合理的控制
资本是否充足，与商业银行抗风险能力有着直接的关系。资本不够充足，会导致外部的金融竞争加剧。所以，商业银行需要对自身的经营模式和资本结构进行及时的调整。制定完善的资本补充机制。引进新股东、发行股票等方式进行融资，提高资本的优化能力，降低信贷资产在银行资产中所占的比例，运用好财务杠杆的作用。
（三）强化对资本风险的管理
强化对债务比率方面的管理，加强资本充足的概率。商业银行应该对债务比率进行合理的配置，充分利用金融杠杆，并确保银行的资本结构不会对进一步的债务借贷产生负面影响。当前银行债务比率过高，导致资本结构不合理。无论需求如何，商业银行都需要引入大量的债务。银行需根据自身对债务的需求程度，进行合理借贷业务的进行，避免债务率过高，而导致的商业银行财务风险的提高。除此之外，通过将核心资本好资本充足率进行完善的方式，进行银行资本结构的完善，保证实收资本的增加，盈余的增多。
强化资本结构管理意识。从提高银行价值的角度出发，银行应设定合理的资本结构优化目标，降低资本的平均成本。根据银行自身的实际情况，运用每股收益分析法、平均资本成本法和公司价值分析法对银行在经营过程中的资本结构进行科学有效的管理[4]。此外，银行管理层应关注银行资本结构中存在的问题，认识资本结构对银行可持续发展的重要性，加强对管理者的培训，增强资本结构的管理意识。
（四）加强人员队伍建设
从当前经济发展的趋势来看，以人为本的管理理念越来越受到许多企业的尊重，激励制度是员工队伍建设和完善的有效措施之一。将员工的工作环境进行优化，对核心的员工采用灵活的管理模式。第一，要为员工提供一个良好的工作环境，既要干净舒适，又要有足够的工作资源。同时，向工作人员提供创新活动所需的资源，包括人力、物力和财政支助。第二，适当时充分授权员工，并鼓励员工参与重要的业务管理。另一方面，要建立“以人为本”的商业银行文化。在一般情况下，员工对于所在银行的文化有了充分的认识，就会产生一定的依赖和粘度，对银行的忠诚度也会随之提升[5]。尊重员工包括尊重工作地位、社会地位、上级尊重、个人威望等，是一种较高层次的心理需求。特别是对一些在银行拥有一定技术专长的员工来说，他们被尊重的愿望往往比普通员工更强烈。因此，银行经理应该善于采取各种方法来满足他们的心理需求，并受到尊重。
四、结束语
对于商业银行来说，金融风险控制已成为商业银行业务发展的重要组成部分，也是保证商业银行稳定发展的基础。商业银行财务管理部门应深入分析其自身的财务管理缺陷。根据金融市场的客观要求和商业银行的实际情况，完善商业银行的金融风险管理和控制体系，特别是建立有效的应对机制，保证商业银行经济活动的有序发展。
参考文献：
[1]侯毅恒，龚椿楠，林艳.城市商业银行财务风险管理问题研究[J].经济体制改革，2018 （05）：152-157.
[2]黄美珍.商业银行财务管理的改革与探索[J].现代营销（经营版），2018 （08）：191.
[3]李华军.浅论商业银行财务风险管理[J].当代会计，2018 （03）：19-20.
[4]焦春华.现阶段城市商业银行财务管理存在问题及对策[J].现代经济信息，2018 （02）：276.
[5]李金迪.商业银行财务风险管理问题研究[J].现代經济信息，2017 （20）：188.
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