贵州大数据与税收风险的管理研究

来源:用户上传      作者:何晓土

　　摘  要：在大数据的背景下，各地的税收风险管理都难以避免要面临纷繁复杂、日新月异的信息环境。要正确筛选并利用好大数据，打造出更加适合时代发展的税收风险管理体系，是当今形势下各地税收部门不得不正视的重要课题。该文从目前存在的问题着手，站在税收管理者的角度去进行分析与学习，分析存在的问题，提出自己的的解决建议与想法。
　　关键词：大数据概述  税收风险管理  综合治税平台  风险控制
　　中图分类号：F812.42   文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2019）10（b）-0088-02
　　1  贵州大数据背景下税收风险管理存在的问题
　　1.1 大数据思维不强
　　贵州地处西南边陲，是一个内陆大省，大数据的发展思维的转变跟不上大数据产业发展的步伐。目前，很多人认为风险管理方面的数据处理是个很高尖端的工作，把数据管理看成了单纯的计算统计工作，觉得数据管理工作太过“高大上”、难以学习透彻。
　　1.2 巨大的税收风险管理人才缺口
　　大数据时代的来临迫切需要综合性的税收风险管理人才。相关专业人才比较缺乏。部分税务机关对团队化管理、协作化履责和专业化分工模式认识还不够到位;专业人才的引进和培养还不够，对分析预警、风险应对和税务稽查等岗位技能还不熟练，能力、素质的现状难以达到税收风险管理的要求。大数据的潜在价值很大，可是实际上，目前能深入掌握数据分析以及具有数据创新思维的人才，还远远无法满足税收大数据未来的发展需要。
　　1.3 涉税信息采集度不足
　　在贵州税源数据的管理过程中，信息采集是最关键的一步。但是目前，大部分税务部门的信息采集度还远远达不到要求，而且很多数据的来源都很单一。从整体上看，当前贵州、甚至全国大部分地区的税收风险管理数据的采集管理，主要渠道是依靠纳税人的自主申报。纳税人自主申报的资料，通常其完整性、及时性和准确性都很难有百分之百的保证，纳税人有关土地、房产等静态数据也存在着不少问题。这些非硬性需要的信息往往采集量都很少。
　　1.4 数据信息真实性和利用性不高
　　税务部门与纳税人之间一定程度上都存在着信息不对称。大数据时代的到来，增加了税务信息的不真实性风险。税务部门对纳税人的纳税信息的掌握，主要都是通过对资料的事后的检查获得。目前的税务征收制度还不够完善，要完全掌握所有真实纳税信息已经越来越难实现。作为纳税主体，纳税人肯定比税务机关更了解自己的经济活动情况，甚至出于私人原因会隐瞒需申报的资料，因此他们在纳税信息上是具有绝对优势的。随着大数据时代的到来，很多数据信息真假参半、难以辨别，纳税数据来源越来越隐蔽，如果不创新数据采集方法，征纳双方信息不对称差距和征收难度将会越来越大。
　　2  在贵州大数据背景下完善税收风险管理的建议
　　2.1 转变观念，树立大数据思维
　　要充分利用大数据技术，才能把大数据背景下的风险管理工作做实做好。税务部门应该建立一套涉及数据采集、分析、存储及应用等多方面的管理机制，根据数据分析结果，掌握锁定风险点，让数据风险管理更有针对性。同时还要加强对整个管理税源的过程的追踪，落实税源痕迹查询，抓好税务机关依法行政与绩效管理的有效结合，提升税务工作人员的积极性和决策的科学性。加强大数据在税收风险方面的应用，需要拥有创新思维的人才，因此从事相关工作人员绝不能掉以轻心。各税务部门应该加强相关知识的培训，增强广大税务干部的大数据思维。
　　2.2 培养大数据税收风控人才
　　大数据人才培养力度仍需加大，全面培养大数据人才。提高税务专业队伍素质，主要体现在提高和优化上，大数据的潜在价值很大，要成立数据风险管理团队。树立起从业人员的大数据意识，不仅要提供相关专业课程培训学习，提供更多的学习实践机会;要优化组合，合理配备资源，使得资源充分利用，逐步建立素質高、技能强的专业化风险管理专家团队。
　　2.3 破冰壁垒，加大数据采集工作力度
　　采集信息方面，继续做好政府部门涉税信息采集工作，继续争取政府和相关职能部门的大力支持，发挥部门之间信息共享平台的作用，打造协同创新新格局，更全面、准确、及时地获取涉税信息，形成动态化的税源监控网络，有效加强税收征管。继续加强互联网涉税信息的采集力度，充分利用互联网海量资源，整理上市公司中涉及贵州的企业、上市公司以及贵州大中型企业的有效数据，为税收管理提供数据基础。
　　2.4 多管齐下，进一步提升数据应用的时效性
　　一是严格规范数据质量管理。严格规范纳税人的基础数据信息，把好数据入口关和校验关;在风险管理中发现的数据质量问题要及时进行跟踪管理，确保错误数据得以及时得到更正;注重发挥纳税辅导提示及服务作用，积极提醒纳税人重视数据质量并及时更正错误数据。二是严格做好数据整合应用。对税务系统内部信息进行整合与规范分类存储，要对各系统中的涉税信息，以及第三方渠道所采集的信息进行整合和归集，建立统一的纳税数据台账，同时严格根据部门和个人的职能权限开放信息查阅入口和增值应用。加强内外部数据的应用合作。对内和对外加强合作，形成合力，共同探讨信息分析应用途径，对获取的数据进行综合分析，共同应用，互利共赢，共同提升信息应用水平。依托税务系统的金税三期平台，对采集到的各类数据进行决风险分析识别，让大数据综合治税平台上的所有数据都能得到最大化的运用。该风险管理系统要在分析税收数据以及外部数据的基础上，构建风险分析模型，实行风险分析识别、等级排序、任务推送、分类处理以及反馈、监控评价的的全流程管理。通过第三方数据和税务系统的数据有机结合，提高税务管理的准确性。将风险定位明确、处理方法清晰、见效快的项目和疑点涉及业务复杂、耗时长、效果好的项目相结合。先后运用多个行业的数据实行相互连通，通过精准定位快速找到并修复税收漏洞，同时要以大数据管理为落脚点，逐步规范了有关部门的税收征收管理，全面提高管理水平和纳税遵从度。各税务部门还要把目光放到数据分析及风险应对的每一个环节，当大数据管理贯穿到税收征管工作的始终。针对纳税人所产生的疑问，要采取等多种辅导方式，帮助企业理清申报表逻辑关系，规范账务处理，避免税收风险，切实为纳税人提供有效的纳税服务。
　　3  结语
　　打好大数据发展的战争，更好地带动贵州的发展。在不久的将来，让大数据思维与税收风险控制理念完美的结合在一起，才能更好地实现属于贵州人的中国梦。贵州的大数据时代， 能否取得巨大成功的决定性因素在于掌握信息的多少、信息的准确度和信息处理能力的高低。要抓好信息从输入到输出的每一个环节， 建立科学有效的分析工具和指标体系，开展比对分析。
　　参考文献
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