刍议小额贷款公司财务风险及应对策略
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摘 要：随着我国社会的进步和经济的发展，小额贷款作为一种新兴的金融服务，以服务“三农”、扶持“小微企业”和个体工商户为市场定位，在近几年来发展迅猛。小额贷款公司能够有效发挥其市场资源配置的作用，不仅实现了金融服务创新，还在民间投资规范化等方面起到了重要的作用。但是，小額贷款公司在其高速发展的背后也暗藏了巨大的财务危机，近年来全国各地不断有小额贷款公司倒闭或破产，不仅造成了国有资产的流失，还容易产生民间非法集资等影响社会稳定的问题。本文首先概述了小额贷款公司的现状，然后深入分析了小额贷款公司所面临的财务风险及其原因，最后提出了行之有效的应对策略，以期能够帮助我国小额贷款公司有效提高财务风险应对能力，实现小额贷款公司健康长远有序的发展。
关键词：小额贷款公司;财务风险;应对策略
一、小额贷款公司的基本现状
随着我国市场化经济体制的推进，各种大中小型企业蓬勃发展，大中企业具备着稳定我国国民经济的重要作用，小微企业则是我国国民经济的重要组成部分。俗话说“大企业富国，小企业富民”，小微企业对于促进我国劳动生产力发展、创造更多的就业岗位以及有效增加我国财政收入等方面起到了重要作用，小微企业在实际经营中所面临的巨大难题就是“融资难”的问题，小额贷款公司就是我国为了解决中小微企业融资问题的针对性办法。从2005年开始，我国首先在包括山西、四川等5个省市进行小额贷款公司试点，要求小额贷款公司在符合国家相关法律法规的前提下，为个体经营户和小微企业提供有偿金融贷款服务。随后在相关政策的推动下，小额贷款公司在短短几年间呈现爆发性增长的趋势，而公司数量和相关从业人员的增加逐渐凸显了整个行业竞争的加剧，也随之暴露出来小额贷款公司所面临的巨大的财务风险问题。在激烈的市场竞争下，小额贷款公司要想“求生存求发展”，必须要有效解决其财务风险问题，通过科学的财务管理，建立并实现企业财务风险预警及防范体系，才能实现健康长远有序的发展。
二、小额贷款公司面临的财务风险及其原因分析
（一）筹资风险
根据相关专业机构的调查，近几年来小额贷款公司其放贷总额远超过自身实际资金量，并且随着市场竞争的加剧和融资环境的调整，两者之间的差距还在进一步拉大。由此可知，小额贷款公司在自身资金量不足以满足市场需求的背景下，面临的巨大的筹资风险。尽管相关政策明确提出了小额贷款公司可以通过银行或其他金融机构进行融资，但是由于小额贷款公司其定位和业务的特殊性以及财务经营上的不确定性，金融机构更乐意将资金投入到其他较为稳定的行业，加之小额贷款公司的财务风险意识不足，缺乏完善的内部控制管理机制，很多金融融资机构都将小额贷款公司拒之门外。部分金融机构愿意拆借资金投入到小额贷款公司也是建立在高额的资金回报上。
造成这一问题的主要原因还是在于国家相关法律法规的限制，在银监会对小额贷款公司的相关规定中要求小额贷款公司应当以自有资金作为核心，限制其吸收公众存款，在小额贷款公司只贷不存的情况下，随着其业务的增长，自有资金无法满足市场资金的需求。随着市场竞争的加剧，小额贷款公司因其无法满足市场资金需求，要么缩减业务被其他资金充足的公司占据更多的市场空间，要么铤而走险吸收公众存款，出现非法集资等违反国家相关法律规定的问题。
（二）投资风险
小额贷款公司随着其业务范畴的扩大，由最初和银行合作进行“倒贷”业务逐步发展为信用贷款、抵押贷款等，因此其放贷金额也逐年上升，随之而来的就是小额贷款公司投资风险的增长。小额贷款公司主要面对的客户对象为低收入群体、个体工商户和“小微企业”，这部分人群具有偿债能力差，资产抵押率低等特点，因此小额贷款公司容易面临本金和利息难以收回的风险。小贷公司未接入征信系统，导致投资管理被动也是风险点之一。
造成这一问题的主要原因在与小额贷款公司在金融行业的地位较低。一旦国家相关政策收紧，传统金融机构出于风险规避原则提前要求客户还贷，但是又想要保持客户留存率，这时候会走小额贷款公司作为中介进行倒贷，如果银行因为其他问题不再贷款给该用户，小额贷款公司就会蒙受资金损失。除此以外，小额贷款公司的客户群体一旦发生财务危机无法按时还贷或者无法偿债就会直接导致小额贷款公司的投资风险。
（三）资金操作风险
小额贷款公司其资金操作风险主要在于财务管理系统不完善以及企业内部管理混乱。小额贷款公司因其业务和经营的特殊性，普通的财务管理系统无法满足小额贷款公司对贷款业务的分类化管理需求。而内部管理混乱则主要体现在小额贷款公司的相关财务数据处理和人员管理与监督方面存在较大的漏洞，给不法分子提供了可操作空间。
其主要原因在于小额贷款公司缺乏完善的内部控制机制，也没有规范化、标准化的操作流程管理办法，大量的人为操作容易出现违规和失误的风险。
三、提升小额贷款公司抵御财务风险能力的策略
小额贷款公司要想有效提高抵御财务风险能力，首先要有效拓宽融资渠道，除了广泛吸纳小额贷款公司股东的权益资金外，还可以向国家政策性银行进行融资，引入社会风险资本，转让部分信贷资产提高现金流，向同行业资金较为充足的企业进行拆借等。其次，小额贷款公司要建立健全业务风险预警和防范机制，一方面要做好与银行等传统金融机构的沟通和协调工作，对“倒贷”业务进行合理的风险评估，另一方面要做好对客户信用、偿债能力和资产现状的调查，经过风险防控部门的专业评估后才能进行放贷。最后，小额贷款公司要建立健全内部控制机制，优化业务流程，将小额贷款审批、放款和回收等程序规范化、标准化，有效控制财务业务风险。
参考文献：
[1]范玉冰.小额贷款公司财务风险的防范分析[J].经贸实践， 2018（15）：152-152.
[2]刘亚林.小额贷款企业财务风险识别与防范机制建设探讨[J].当代会计， 2017（9）.
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