小额贷款公司风险管理机制研究

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　　摘 要：现今，在小额贷款相关的政策陆续出台的背景下，小额贷款公司在我国呈现陆续增长的态势，取得突出成绩的同时也伴随着内部管理无序、风险管理体系不健全、创新能力缺乏等可持续性发展的问题。剖析这些问题，提出解决对策，才能促进小额贷款公司的可持续性发展。
　　关键词：小额贷款公司;风险管理;信息不对称
　　1 小额贷款公司风险管理现状
　　现阶段小额贷款流程包括三个阶段：一为营销阶段，在这个阶段注重对营销客户的确认，分析评估选择的客户，最后确立有意向贷款的客户。另外确立的客户应向小额贷款公司提交营业执照、借款申请书、股东会议决议书、公司章程等有关资料。二为办理贷款阶段，首先客户应提交书面的贷款申请;接着有两名客户经理进行实地考察并撰写调查报告，落实担保抵押贷款的形式;然后公司将对贷款公司进行审查，风险岗通过借款人提供的资料、审查贷款政策以及相关的行业政策对其进一步的调查，并对贷款用途、抵押物残值、还款来源、借款人信用进行审批;最后贷款发放，即总经理将对贷款进行批复，签订贷款合同。三为贷款管理阶段，在公司实施小额贷款业务时，从贷款发放，首次收到贷款利息后，客户经理应书写检查报告，季度则书写季度检查报告，对抵押物进行跟踪报告，以确保贷款按时收回。贷款到期后，公司规定提前半个月对贷款人发出贷款到期通知书，对足额偿还本息的借款人办理担保撤销手续、贷款销户手续;对借款人申请贷款延期的，进行调查和审批。对逾期时间长且回收难度大的进行诉讼等方式来解决。
　　1 小额贷款公司存在的风险
　　1.1 信用风险
　　小额贷款公司信用风险往往产生于贷款人无力按照原协议偿还贷款而出现的违约风险情况。信用风险产生的本质在于不完善的信用管理系统，贷款审批往往依据个人主观判断，但小额贷款公司的从业人员又往往缺乏工作经验，不能很好地识别并解决公司所面临的复杂问题，对风险的认识存在差异，水平参差不齐，法律法规的学习不够，积极主动的学习能动性有待提升。
　　1.2 制度风险
　　小额贷款公司客户评级、检查、监控、责任追究等内部控制制度的制定、执行和修改不完善都有可能带来风险。我国当下陆续出台鼓励小额贷款公司发展的扶持政策，凭借有利的外部环境小额贷款公司数量呈现阶梯式增长，但未在质的方面发生较大改变，内部控制制度方面存在的问题仍未解决。例如小额贷款公司在业务开展过程中没有严格落实评价制度，时常产生贷款逾期未还，坏账愈演愈烈现象;财务部门和信贷部门有关职位对接不当，未能很好实现相互牵
　　制等。
　　1.3 经营风险
　　小额贷款公司的经营风险根源于内部的操作风险以及外部的法律风险，此类风险的产生主要原因是小额贷款公司的发展经营多元化。小额贷款公司与信贷客户间往往存在信息不对称问题。实际上，在我国，小额贷款公司采纳互联网金融企业的混业模式，并且与互联网金融企业存在协作关系，这也是小额贷款公司拓宽渠道的一种方式。当前小额贷款公司与互联网金融企业协作带来的是所经营的业务类别和融资途径的法律界定愈为含糊，更容易引起法律纷争。另外，因为和互联网金融企业的协作正在前期探索期，相关业务人员需要不断更新学习新的操作流程以及落实更为规范的内控制度，此阶段大大增加了操作风险的概率。
　　1.4 流动性风险
　　小额贷款公司的流动性风险根源在于未均衡的流动性供给与流动性需求所引发的。我国对小额贷款公司实行"只贷不存"限制举措，此举缩小了小额贷款公司的资金源泉。小额贷款公司的注册资本规模不大，五千万左右的较为普遍，他融资渠道在实际中能够运用的机率较小，因此小额贷款公司的资金供给存在相对单一、“短平快”的业务特征，加速了资金流出，并且信贷资金的收回频率往往滞后于发放速度，更深化了供给与需求的不均衡现象。绝大多数小额贷款公司所能提供的资金都无法满足日益増长的资金需求，并且由于存在资金成本与机会成本的条件下，公司的获益情况一般不理想，并且未能获得可靠的资金渠道，久而久之即会出现流动性风险，将公司带入经营困境。
　　2 完善小额贷款公司风险管理的对策建议
　　2.1 加强内控制度建设
　　小额贷款公司实施系列工作的基础是健全内控制度，同时需要综合自身的经营目标来制定有关制度和流程，构建恰当的组织架构，实现部门间以及职员间的权责分明，不断完善内部控制机制与内控制度的建设，在这期间也是不断发现问题、解决问题的过程，在不断的发现和解决问题的过程中，再及时修订完善内控制度，制度执行过程中应遵守岗位分离和职责不相容的政策，建立监督约束机制，制定会计出纳制度、安防监督制度、突发事件应急制度等。这样通过内控制度的建设，能够促进促进小额贷款公司的合规经营，提升员工的合规意识。
　　2.2 提高员工能力
　　小额贷款公司的发展与员工的成长是密不可分的，只有不断提升员工的素质，才能不断促进公司的发展。相反，如果员工的职业素质和道德水平低，则可能给公司带来风險。员工能力低，可能导致业务操作风险，道德水平低，进而可能发生违法行为。所以，小额贷款公司需要根据实际加强对员工的培训，从而不断提升员工的素质，可以从公司文化理念、业务知识等方面进行培训，形式可以是讲座、竞赛等。同时，公司也要建立相应的激励机制，让员工的绩效和业绩挂钩，调动员工的积极性。最后，公司还要有相应的福利和员工的晋升通道，这样才能增强员工对公司的认同感，留住优秀人才。
　　2.3 合理测算贷款额度
　　小额贷款公司要秉持"小额、分散"的放贷准则，不能将资金一篮子发放在少数客户中，这样会提高资金的风险，如果某客户贷款额度较大，要更谨慎确定授信额度以及授信期限。所以公司要建立一套合理的授信额度评价体系来控制放贷额度。同时，对贷款人的抵押要进行市场调研，不断跟进市场的价格变化，做到提前预测，降低不必要的风险。 　　2.4 细化贷款操作流程
　　细化操作流程的初衷就是为了能够有效识别风险并且防范风险，因此必须将操作流程渗透至贷款的业务流程中，无论贷前、贷中还是贷后，操作流程要愈为规范化，管理需愈为苛刻谨慎，防范出现可预防风险，并且综合业务范围的风险流程管理，在业务处理流程的每一模块中注入应该重视的风险点，结合共同多样化的探讨方式，拟定出更为有助于进行风险管控的制度准则，对于提高公司的風险管理水平有一定
　　帮助。
　　2.5 健全风险管理机制
　　健全小额贷款的风险管控机制，根据我国相关章程规定，制定审慎、规范的资产分类以及资本补充、资产质量划分制度，最低要求做到按季度对风险进行分类，明确划分各项资产质量，按期足额计提坏账准备以及一般风险准备，如实记录经营成果，并且增强对风险的识别以及研究，保证风险相关决策科学且有效，增强小额贷款公司风险管理控制实力。另外将风险管理理念渗透至公司职员的意识里，不断增强相关工作人员的风险防范意识，对健全风险管理机制和公司业务的发展皆可以发挥正向的促进作用。
　　2.6 明确监管部门
　　外部监管机构包括人行、金融办。银监局等对小额贷款公司于经营过程中遇到的疑问、公司风险管理、内部控制等问题未能及时监督、及时予以纠正，金融办的重心在于关注小额贷款公司的审批程序是否规范，人行、银监局的重心在于关注的是数据统计，小额贷款公司是否正常经营，监管部门相关工作是否有效地实施。当前部分管理办法尚处于试行阶段，有些细节在执行过程中存在模棱两可之处，从而引起小额贷款公司的管理出现问题，不能和银行业一样统一，所以应该明确监管部门，在人行、银监局和金融办这些外部监管机构中明确某家对小额贷款公司实行监督管理，很好地保障小额贷款公司的正常经营。
　　2.7 放宽融资途径
　　小额贷款公司的资金来源受限于自有资金以及银行融资领域，如果放贷金额将资金运用完之后，没有后续的资金进行补足，小额贷款公司的经营只能依靠已放贷的贷款本金与利息的回收。但是因为它的借贷主体大部分属于次优客户，也就是未能从银行类金融机构贷到款项的单位和个人，因此它的风险强于其它金融机构，所以国家在小额贷款公司融资途径的有关政策上应当进行适当的放宽。
　　2.8 丰富产品类型和客户基础
　　公司的产品种类过于单一，无法满足特定的客户对产品的需求，将会为信用风险的发生埋下隐患。因此丰富产品类型，加大对产品的创新力度，为满足客户的需求开发设计新产品，不仅可以提高产品的兼容性，稳定原有的客户，带来更多的客户，也降低了信用风险发生的概率。
　　3 结论
　　近年来，小额贷款公司快速发展，在我国金融体系中扮演的角色越来越重要，得到了个体工商户、三农客户和小微企业的青睐。但是，鉴于小额贷款公司发展不完善，附加经济环境的改变、政策因素的作用和小贷公司内部风险管理面临的各种制约，导致大部分小额贷款公司的经营面临问题。能否在现今竞争激烈的行业中持续经营下去取决于小额贷款公司能否可以更好地实施风险管理。
　　参考文献：
　　[1]陈剑.转型中的政策性银行金融债[D].南开大学，2013.
　　[2]何奎.崂山区小额贷款公司信贷风险管理研究[D].青岛科技大学，2017.
　　基金项目：福建省高等学校应用型学科建设项目的阶段性成果（闽教高〔2017〕44号）。
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