我国企业公司汇率风险管理研究
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【摘要】自改革开放以来，我国的对外贸易企业正快速发展，许多企业正不断地由国内市场向国际市场转移。随着各类企业工作对外贸易的不断发展，越来越多的企业面临汇率风险，而且，近年来，世界经济市场形势不断变化，很多国家的货币汇率波动明显，我国的货币汇率也受到了极大的影响。鉴于我国对外贸易的不断开展，为保障各企业的稳定发展，加强对汇率风险管理，已经成为了许多企业亟待解决的问题。本文通过企业工作开展对外贸易的过程中，常见的汇率风险相关管理问题进行分析，为对外贸易的发展做好重要的理论研究。
【关键词】企业公司 对外贸易 汇率风险
随着我国经济建设的不断加快，对外贸易的开展程度也在迅速提升着，许多企业凭借开放性经济政策的“东风”，正逐步走向国际市场。汇率风险一直是对外贸易企业的重要发展难题，由于，当前国际形势不断变化，更是对汇率变化造成了严重的影响，而且，由于经济全球化的快速推广，企业公司所面临得汇率风险的问题也越来越复杂，对企业公司的对外贸易发展带来了巨大的挑战。
一、汇率风险管理的相关概念
汇率风险分为三种基本类型，分别为：交易风险、经济风险和折算风险，每种风险形式都具有一定的区别，因此，在进行企业公司的汇率风险管理过程中，也会有很大的不同。
（一）交易风险
所谓交易风险是指，由于对外汇率的变化，导致企业的资产和相关资金出现变化的风险。交易风险是贯穿合同从签订到执行结束的整体过程的，在进行对外贸易的过程中，企业在签订合同后，在合同中已经确定了合同中的现金流和商品价格，而交易的整体并没有结束，还处在执行的过程中，而在此过程中，如果由于某种外界因素，导致汇率发生变化，那么由于合同还在继续执行，汇率变化将会导致，交易双方中的其中一方的利益将会受到损害。
（二）经济风险
经济风险，指的是由于汇率发生变化，导致企业用于经营的资金流的价值发生变化。通常情况下，企业在发展的过程中，会根据在某一方面的发展形势，以及当前的整体经营规模，设置一定的资金流，这个资金流能够对企业的后期发展做出一定的保障，一旦汇率发生变化，那么企业的资金流也会产生变化，进而对企业的正常经营造成影响。在企业进行对外贸易的过程中，经济风险不是某一时间段内的风险，而是企业在当地在进行汇率回调前的阶段内，都会存在的风险，对企业的长久发展具有重要的影响，因此，为保障企业的对外贸易的稳定发展，做好经济风险的防范，是十分必要的。
（三）折算风险
折算风险，是指在企业的财务报表中，以外币计算价值的相关项目，由于汇率变化而导致项目价值产生变化的风险。在财务部门制作财务报表的过程中，由于进行对外贸易，因此，企业的财务报表会存在外币的财务报表和人民币的财务报表，而由于外币的汇率发生变化，那么在进行整体核算时，从整体中可以准确的体现出外币汇率变化对企业经营价值所产生的影响。
折算风险是对企业在发展经营过程中，所获得的整体价值产生影响的风险，为保障企业的发展稳定，应针对汇率变化，时刻关注财务报表中外币报表的变化，制定针对性的应对措施，保证企业经营过程中所产生的价值。
二、我国企业汇率风险管理现状及问题
（一）我国企业汇率风险管理现状
近年来，我国不断加强对外贸易的开展，在加快经济建设的背景下，采取企业汇率风险管理已经成为了企业发展的重要策略。部分企业在对外贸易初期，受国际经济发展的带动，企业快速发展，因此，忽略了企业汇率风险得管理，当国际形势发生变化而导致汇率变化时，导致企业蒙受了巨大的损失。
目前，汇率风险管理已经成为了，很多企业开展对外贸易的重要辅助政策，而且，为了保障对外贸易的顺利发展，一些企业也开展了多种的风险防范措施。例如：贸易融资、提高产品价格、增加内销比重等方式，而贸易融资的成本使用较低，使贸易融资成为对外贸易的一種最为常用汇率风险防范措施。而且，随着对外经济的不断发展，其他的风险防范方式的使用范围也在不断地提升。例如：提高出口产品价格、使用金融衍生品等。通过各类汇率风险防范措施，不断地提升风险防范的效果，促进对外贸易的稳定发展。
（二）我国企业汇率风险管理中存在的问题
我国当前的经济发展脚步不断加快，对外汇率风险的比重也在日益加剧，而汇率风险的管理和防范方法的使用程度较低，致使对外贸易的发展还存在严重隐患。我国当前的企业公司汇率风险管理形式还存在很多不完善的地方，而且，管理制度也不够全面，虽然，近年来，我国不断加强对企业对外贸易汇率风险管理的研究，但是由于能够借鉴的经验与制度较少，致使企业汇率风险管理的研究仍受到极大的限制。针对我国当前的经济建设程度，结果国际经济发展形势，建立适合我国的企业对外贸易的汇率风险管理，降低企业对外贸易的风险，是目前经济建设中亟待解决的一项重要问题。
三、我国企业汇率风险管理的相关策略
（一）科学使用金融工具管理交易风险
对于交易风险的管理，在企业进行对外贸易的过程中，企业中的相关单位可以针对交易行为，进行合约套期保值。通过将市场中的一些技术操作，将交易行为中的汇率风险进行转变，提升企业贸易发展的稳定性。针对当前的星星金融工具的使用方式进行深刻研究，对不同形式的管理方式作出详细了解，在不同的交易行为中，使用合适的金融工具，降低汇率变化所产生的价值差值。在进行金融工具的使用中，一定要针对其作出详细了解，每一种金融工具都能够针对不同的交易行为产生不同的效果，因此，要详细解析金融工具的相关标准，能够极大的提升管理效率，保障企业对外贸易的交易能够顺利推广。金融工具的合理运用，能够极大的提升企的汇率风险管理程度，很大程度的降低了企业额汇率风险。
（二）实施灵活经营规避经济风险 经济风险指的是，汇率变化对企业中资金流的价值所产生的影响。通常情况下，企业的对外贸易中，商品的价格、经营成本等，都是根据当地的经济水平，结合汇率等方面综合制定的，而汇率的变化必然会引起企业经营的改变，而为了降低损失，企业必须对经营做出一定的调整，进而保证企业对外贸易的稳定发展，以及企业的发展利润。
由于国际形势不同，因此，汇率的影响因素也比较多，企业应对汇率变化的情况做出详细的分析，对影响汇率变化的因素做出重分的考虑，并针对性的结合企业的发展政策、当地的市场变化情况、以及企业的自身状况等因素，对企业的经营形式作出灵活的调整。要时刻记住，在对外贸易发展中，要眼光放的长远，每一份经营的开始都有着引领者的无数心血，绝不可因为一时的低谷就放弃了贸易发展的市场。
（三）通过相关折算方法规避折算风险
折算风险，是很多企业在进行对外贸易的过程中的一种常见的风险，通常这种风险会通过报表的形式在财务中体现，
虽然折算风险较为常见，但是，很多企业为了降低损失，提升企业收益，会尽可能的去规避折算风险，如果一个企业的国外经营单位中使用外币进行财務登记，那么在汇率改变的同时，企业的经营价值也会产生一定的变化。为了降低企业损失，一些企业在对外贸易中，通常会采用资产负债表报纸，通过在资产负债表上重新安排财务受损额，使公司的国外经营单位的风险资产与风险负债资产等值，这样就能够有效地规避企业的折算风险。
（四）提升企业工作人员的专业水平
企业的对外贸易中，专业人才一直是限制企业对外贸易发展的重要因素。由于对外贸易工作涉及大量的专业金融知识，还要对国外部分国家的金融政策和像管法律有一定的了解，并且要具备较强的反应能力和对经济形势敏锐的洞察力，很多企业的工作人员都只具备其中的部分能力，极少有达到综合素质要求的人员。因此，为提升企业的对外贸易发展程度，应不断的提升企业的工作人员的专业水平。可以从高校中吸收专业水平较强的人才，他们通常都具有较强的专业理论，将这些高校人才分派到实际工作岗位，才基层开始尽心磨练，不断地提升综合实力。还可以将企业内原有的工作人员进行系统化的培训，将工作人员进行分批次的，系统化的专业知识培训，系统化的完善工作人员的专业知识。
拥有综合素质强的专业人才队伍，才能更好地掌握贸易中汇率风险管理的策略，结合管理策略与某些金融单位建立长期合作，使用专业金融工具，有效的规避汇率风险。
四、结论
综上所述，鉴于我国快速发展的经济形势，以及开放性经济政策的推行，汇率风险管理已经成为了，我国许多企业的重要发展问题，为了保障企业公司贸易的稳步发展，应加强对汇率风险的相关研究，全面提升风险管理策略，促进对外贸易的稳步发展。
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作者简介：对外经济贸易大学金融学院在职人员高级课程研修班学员。
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