关于大数据时代下银行财务管理创新形式分析
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摘要：随着国内利率市场变革的加快，银行所面临的外界竞争压力也不断增大，尤其是商业银行，其 所遇到的财务风险逐渐升高，所以逐渐多的银行开始把管理核心转向内部，尝试通过提升内部控制水平来提高市场竞争力，达到价值最大化，而内部控制水平提高的关键是财务管理。对此，文章以银行内部财务管理工作为探究对象，介绍了大数据技术对银行财务工作产生的影响，分析了大数据背景下银行革新财务管理模式的途径。
关键词：大数据;银行;财务管理;创新模式
商业银行和央行以及投资银行不一样，其是以营利为战略，以各种金融资产为运营对象，所以其财务管理重点指银行对业务阶段所出现的各种财务工作展开决策、计划与控制工作的总称，通常包含预算、资本质量控制、金融风险通知、资产负债控制、成本控制以及绩效评价等内容，遵守的基本原则包括现金流周转平衡原则、资金效益及风险权衡原则等等。
一、大数据介绍
大数据是一种无形的数据资产，是指一些信息量很大的信息集合，其内容不能通过现有的数据软件在特定时间内获取、管理与调整，而且其还指代数据大爆炸环境下的大容量信息、相关联的科技进步、技术革新等内容。主要特点时“4V”，即信息容量大（Volume）、增长迅速（Velocity）、结构多元化（Variety）以及价值密度小（Value）。
新数字技术的发展及使用，促使当代信息量表现爆炸式的增加。结合IDC的信息宇宙报告，世界上有海量被创建与复制的信息，且其主张遵守新摩尔定律，即信息量每2年翻一番。大多数领域，科学专家面对以往庞大不能在规定时间内处置的信息集，从而产生了专业的以提供信息与分析信息为其他行业提供咨询业务的公司，这些均是因为大量数据不能在规定时间内通过某些一般的软件对其实现迅速筛选、分析及管控导致的。
二、大数据背景下银行革新财务管理模式的意义
银行之所以要创新财务管理模式，主要是由于：①随着社会经济的增长，银行所遇到的风险挑战增加，这些风险问题主要源自同行的竞争、财务管理软件数字化加快以及利率市场化变革，急需通过创新财务管理来控制风险;②达到股东价值最大化的要求，股东价值最佳是财务管理的根本目的，而且还是银行经营的产权基础，唯有借助财务管理手段，将银行的经营建立在一个高效且诚信的平台上，方可为达到股东价值最大化提供良好的基础。
三、大数据对银行内财务管理工作产生的影响
（一）职业定位
成本管理者与内控人员：企业决策的形成要由专门的财务工作者对企业内部流程有全面的参与，如此对财务管理人员的转型提出了较高要求，但是基于大数据环境，财务工作者及时采集到的公司内部经营效率、资金差异、费用比较等相关信息实现更深入的分析，经对其进行严格控制，可以达到节省企业资源、增加企业经济利润的目的。
（二）财务核算
促使核算对象多元化。内部容量较多、结构差异明显的大数据正逐步演变成信息时代下财务核算的重要目标。与原来的结构化信息比较，随着大数据的产生，出现了繁琐性更大的图画、音频等大量非结构化信息，而且，其与企业生产经营密切联系[1]。该种情况下，相关信息的处理要求就更加严格，短时、高效变成评估财务核算在复杂背景下，尤其是在信息更新持续加快的环境下可否正常运行的重要标准。
同时，云计算兼容了互联网的方便优势，将海量数据资料大批量的实现智能处理，解放了财务工作者，更为高效的处理信息，促使信息处理模式智能化。
计算的精细化也属于财务管理人员转型的重大需求。为提升管理会计质量，在保证信息不作伪的基础上，企业经对三个方面实现再分工，能够达到预计目标，即优化信息管理组织平台，创建数据处理系统，提升财务人员选聘要求，如此方可保证财务信息获得更为科学的分析和量化，进而提升决策效果。
（三）管理决策
云计算系统为大数据环境下财务决策带来了便利的通道，经大数据处理与ODS、OLAP、DM/DW等信息分析后，企业能便利的从社会化系统等外部途径获取的海量相关信息中得到以企业为核心的部门偏好数据，在实现商业自动、可视发现等相关处理后，为企业的资金成本、融资、投资、成本控制等财务决策带来帮助。
而且，用户能取代银行完成一些简单的程序操作，削减了不必要的环节，极大简化过程。反应速度的提高与流程的精简提高了数据透明度，用户能自主完成贷款服务。
（四）管控工作
云计算给大数据的风险报警监控及流程化处理带来了可能，增大发现系统性问题的概率，扩展采用进一步策略的空间，事中风险控制进而得以加强，令监管更为完善、高效、稳定。
四、大数据背景下银行革新财务管理模式的策略
（一）基于扁平化财务控制制度来建立集权式财务控制形式
集权式财务控制形式在提升决策效率、节约资金费用方面有显著优势，但其也有打击下属子单位财务控制热情的缺点。基于银行运营原则以收益为主的特征，采取集权式财务控制形式更加符合实际，唯有如此方可有效提升整个财务控制效率，进而更好克服财务控制模糊的缺陷[2]。值得注意的是，该种模式需基于扁平化财务控制结构层次，否则极易产生形式上集权，本质上分散的情况。财务控制结构层次扁平化能够通过根据不同地区经济发展水平成立不同层级部门，以及精简内部控制基层得以实现。
（二）借助大数据技术促进财务信息共享
目前，随着计算机系统的逐渐完善，大数据技术的利用日益成熟，其为银行内部财务管理带来了新的思维方式[3]。为此，在实践中银行能够通过创建以业务为主导的高度集成的數字系统的模式，将财务核算与业务核算集合起来，进而有效克服原本的“数据孤岛”及散乱现象，实现两者之间的信息共享，科学去除非关键性因素的干扰，以逐步简化财务控制环境，完善管理流程，提升管理效率，从而为财务控制及时、精准采集相关分析信息奠定技术基础。 （三）促进财务管理内控工作的动态化改变
若要有效处理银行财务工作内控的滞后性现状，得到动态化控制，重点是在内部制定比较完善且单独的内部稽查、监督制度进行超前监督和过程监督，完善责任结果主导，以更好找到财务管理阶段存在的不足并立即修正[4]。首先，从形式上制定垂直式审核模式，增强内部稽查监督部门的权威性与独立性;其次，建立出以预防财务风险为核心的、全面且具备可行性的内部稽查监督体系，以定期和不定期的监督银行各种工作业务，实现财务工作内控的动态化与常态化;最后，认真考核与评估内部稽查监督工作，比如从集中稽查评估标准、量化考评指标等方面来加强对内部稽查监督的考评，由此提升内部稽查监督的贯彻执行。
（四）重塑银行内部资本负债结构
对于目前银行内部资本负债结构不科学的现象，主要能从三个方面进行重塑：第一，通过下降负债平均期限来减少成本，延伸新增资本的平均期限以增加效益;第二，采取策略差别化投资手段增加资产端的效益，如能将信贷资本投向效益与风险都很高的小微公司，进而以“效益覆盖风险”的手段甄选出高效益的资本;第三，加大银行中间项目的比重，即利用效益率较高的升息资本来重塑本身的资本负债结构。唯有如此方可更好应对利差缩小所引起的财务危机。
五、结束语
综上所述，规范的财务管理制度对银行在控制风险、达到股东价值最佳以及应对外界市场挑战等层面具有显著作用，但是，目前银行内部财务管理还存在诸多不足。为此，本文从提升财务管理的时效性及真实性、采用大数据技术促进财务信息共享等方面介绍了革新财务管理模式的策略，希望可以帮助银行提高财务管理质量，并取得可持续发展。
参考文献：
[1]张志平.“一带一路”倡议对我国银行财务管理的挑战及应对[J].现代营销（下旬刊），2018 （07）： 160-161.
[2]吴飞虹.商业银行财务管理转型探析——基于价值创造的视角[J].金融纵横，2018 （06）： 58-67.
[3]许瀞心，孫颖.分析大数据时代基于云会计的小微企业财务管理[J].农家参谋，2018 （03）： 250-251.
[4]姜黎黎，鲜然，严雅琪，吴子捷，刘俐君.大数据和云计算时代下我国银行财务管理者转型探究[J].财经界（学术版），2016 （06）： 226+298.
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