关于金融租赁风险管理分析与控制探讨
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摘 要 互联网金融发展迅速，金融业务种类也变得多种多样，其中，金融租赁在促进经济发展方面发挥了积极作用，成为我国引进外资和国外先进设备的新途径。但由于投资与管理技术的落后，金融租赁仍存在很多风险，融资租赁合同纠纷也越来越多，制约了其发展。本文主要介绍了我国金融租赁业现状，综合分析了金融租赁风险，并结合个人的工作经验，探索了风险管理的有效手段，给出了构建金融租赁公司风险管理体系建议，探索风险管理的有效手段，仅供相关人士参考。
关键词 金融租赁 风险管理 构建 途径
随着近几年外部融资环境的改善，我国逐渐加强了对银行金融租赁政策的支持，金融租赁在促进国内销售产品方面发挥越来越重要的作用。然而，由于金融租赁业务本身具有太多的风险，金融机构需要加强对风险的控制，强化风险管理。
一、金融租赁业相关概念
（一）金融租赁的定义
金融租赁这一概念最早由美国提出，是一种新型金融工具，能够完成融资，又能够实现融物为一体的独特信用方式，而且金融租赁有许多优势，比如可以节省长期占用资金，使资金流转顺利，有助于企业提高竞争力。目前来看，我国主要的金融租赁机构分为两种，一种是由我国人民银行审批管理的專业金融租赁机构，而另外一种则是兼营金融租赁业务的信托投资公司。信托投资公司主要对国外的先进设备进行租赁，金融租赁机构担任中间方，一方面为国内承租人融通资金，另一方面向国外进口国内承租人所需用的设备。如果合同一方出现违约的话，承租人租赁的设备则是用来抵偿的凭证，可以根据承租人的要求进行退租、续租或是转移产权。
（二）金融租赁的现状
金融租赁在我国起步较晚，为了充分发挥金融租赁公司的优势，我国出台了许多政策、法律，为金融租赁行业创造良好的外部环境，引导金融企业制订科学合理的发展计划，从而扩大发展平台，实现经济效益最大化。
二、金融租赁风险
金融租赁风险的种类分为几类，主要是由于各方面因素造成融资租赁行为中断，导致当事人的利益遭受损失的现象，主要可以分为以下几类：
（一）信用风险
金融业务都伴随着信用风险，金融租赁中金融企业担任的是中间方的角色，既要与供应方即提供设备的外商签订租赁合同，又要与国内的承租方进行合同签订，在合同中，以书面形式规定了金融企业第三方的权利和义务
对于金融企业而言，信用风险主要是承担双方之间不对对方负责任或者不同风险，主要表现为：
第一，租客方违约的风险。由于租客方的经营不顺利，造成资金周转不及时，从而无法按时支付租金，或者存在恶意诈骗的行为，给出租方带来的信用风险。
第二，出租方违约的风险。由于第三方金融公司自身资金不足，或者由于业务上的错误而导致交货延迟，或者出现交货被拒绝的情况，此时租客无法顺利按时拿到租赁商品，给租客方带来了经济损失，此时为租赁公司违反合同。
第三，供应方违约的风险，表现为供应商未在合同约定的日期交货，或者交货的质量没有达到合同中的规定要求，造成租客利益受损。
（二）市场风险
随着经济发展速度的加快，我国进入经济发展的新常态，金融租赁业的竞争也越来越激烈，租赁公司的规模和数量不断扩大。对于金融租赁企业而言，如何拥有更多的市场资源是必须面对的问题。有的金融企业为了占据更多的市场资源，牺牲了交易能力和风险控制，对小型企业提供业务开发的微型订单商业模式，拓展业务，就会增大市场风险。
（三）利率风险
金融租赁很多都是跨国交易，所以就会牵涉汇率，加上金融租赁主要针对大型货物的租赁，所以租赁金额数目比较大;当利率变动时，会给借贷双方带来一定的经济损失，在租赁期间资金利率发生变动时，导致租赁公司的成本上升，对应的利润就会下降。另外，对于租客来说，即使银行的利率发生变动，租户也必须按照合同约定支付租金，从而不能享受利率下跌带来的优惠。
（四）操作风险
金融租赁公司的操作系统复杂，牵涉各方面流程，而且在进行交易的时候，没有进行风险预测，可能会导致越权交易的现象产生;加上市场的监管力度不够，企业内部的监察会计制度不完善，容易造成后台管理存在账目造假的现象，导致企业内部后台管理部门的账目存在问题。
（五）流动性风险
由于金融租赁公司承担的业务大多为租赁大型设备，项目金额庞大，而且租借时间长，为3～5年，加上企业融资的大部分是同行借款，还款期限为一年，这样会导致借款期间内，企业的中长期金融债务的发行比较困难，无法按时还款。而且受到自身条件的限制，发行的金融债务受到银保监会的限制，导致无法进行社会集资存款，所以融资的稳定性差，存在很大的波动。
（六）政治风险
金融租赁服务一般是跨国交易，所以相较于国内的金融贸易，还存在一定的政治风险，尤其是国际金融租赁。目前，国际政治形势非常敏感，加上国外的反华势力，导致我国的金融租赁服务的政治风险越来越高;如果涉及的租赁方所在的地区或国家发生战争，就会影响租赁方的经济情况。通常，政治风险分为两种：
第一，转移的风险。如果当地区域的政治局势动荡，那么地方政府就可能会对市场进行干预，限制产品、技术、人员方面的转移变动，导致租赁方不能够按时交付。
第二，所有权的风险。政局每天都在变化，所以当有一方的政策发生调整的话，比如对外资的限定、对经营地域的限制，也会影响金融租赁服务的开展。
（七）资本充足率风险
经济的增长，带动了金融租赁行业的发展。目前，金融公司的资本比较充足，当上市贷款和发行债务在短时间内无法实现融资时，金融租赁公司为了补充资本，就会采取增资扩股的行为，完成业务的扩张，存在一定的资本充足率的风险。
（八）法律风险 任何交易都会牵涉法律风险，金融租赁行业也不例外，金融租赁公司面临的法律风险分类比较广，最主要的就是租赁货物的所有权。物品处于租賃期间时，租赁人享有货物的所有权，但不享有货物的使用权，即不具备与使用价值相关的所有权利。目前，我国金融租赁的法律尚不完备，导致很多时候会出现租赁货物权力使用方面的纠纷。
（九）宏观经济风险
虽然金融租赁行业目前已经实现了一定的发展，但是我国还未制定正式法律规范租赁行业，导致金融租赁行业的发展不规范，也没有专门的法律进行保护，从而无法保障金融租赁行业的正常权益。加上政府会对区域经济进行宏观调控，那么就会造成税收制度、利率方面的变化，也会间接影响金融租赁公司的利益。
三、构建金融租赁公司风险管理体系
（一）优化金融租赁公司经营管理
租赁公司应该抓自身的管理，优化公司的经营管理体系。在进行融资租赁交易之前，需要收集租赁双方的各种信息，对双方的信息进行充分分析，并进行相应的评估，组成风险评估小组，确保公司的利益。在进行交易之前，必须要求承租人缴纳一定数目的保证金，并且提供经济担保人。租赁企业还应该确认租赁方的经济资产，是否具备按时还款的条件，租赁方在缴纳定金的时候，还要签订不可撤销保函，从而保证租赁货物的质量。在交易期间，双方必须严格遵守合同规定，并且按照合同内部的条款履行对应的义务。租赁企业应加强企业内部的人员管理，做好风险控制，防止信息泄露，提高租赁公司的风险管理能力。
（二）完善金融租赁的相关法律法规
随着经济发展进入新常态，为了有效规范金融租赁行业的发展，加强对金融行业的引导，国家立法部门应尽快制定全面规范的金融租赁法律条约，当产生了不必要的纠纷时，金融租赁行业有法可依，从而保证行业整体的健康有序发展。
（三）放宽融资渠道
为了促进金融租赁公司的进一步发展，政府部门应该放宽融资渠道，让企业的资本能够及时得到补充，加大对金融租赁业的财政税收支持力度，提高资本充足水平。对于业绩优秀的金融租赁企业，政府可以提供长期的低息或者免息贷款福利，加速金融租赁公司的资金周转率，从而降低企业过于依赖银行贷款的情况。
（四）金融租赁公司积极扩展多元化的业务
为了进一步占据市场份额，金融租赁公司应该积极拓展业务，提供不同方面的租赁服务，以适应不同层次的商业客户的需要，并且对于长期合作的企业，提供私人定制服务，从而实现融资租赁企业的持续发展。
四、结语
随着金融租赁行业的竞争日趋激烈，国家要放宽融资渠道，完善金融租赁的相关法律法规，金融租赁企业应该积极扩展多元化的业务，优化公司经营管理策略，从而实现可持续发展。
（作者单位为天津正宇帆商贸有限公司）
参考文献
[1] 丛林.金融租赁的风险控制体系研究[J].金融论坛，2015（12）.
[2] 郑伟.浅析金融租赁的风险及对策[J].知识经济，2013（2）.
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