金融租赁行业合规管理要点研究

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　　摘要：国内金融租赁行业发展加速，受短缺利益驱使金融租赁企业出行违规操作和经营，诱发行业合规风险。金融租赁行业应如何积
　　极开展有效的合规管理引起关注。
　　关键词：金融租赁;合规风险;合规管理
　　中图分类号：F830
　　文献识别码：A
　　文章编号：1001-828X（2019）010-0346-01
　　一、引言
　　金融租赁行业的快速发展取决于其自身灵活创新的租赁标的选择、服务客户范围、业务模型多样、交易结构可调等优势。尤其金融租赁行业的自主和主动创新为行业注入了快速发展的动力。金融租赁行业的核心竞争力集中体现在企业风险管理的能力。在目前金融租赁行业规模加速发展阶段，行业整体更加关注风险管理能力的提升。本文提出基于金融租赁行业的实际情况，在清晰辨识融资租赁行业风险挑战的前提下，从多个方面进行合规管理，从而建立金融租赁行业全面风险管理体系，使得行业能够高质量并可持续的发展。
　　二、金融租赁行业应对的合规风险挑战
　　1.金融租赁行业政策法律环境不完善
　　合规风险特指由于违法法律法规或无法律法规可遵循从而引发的业务风险。目前针对金融租赁行业的监管文件只有2014年3月由中国银监会发布的《金融租赁公司管理办法》。融资租赁行业的直接管理机构为商务部和银监会，不同部门管理的角度不同，导致审批制度和标准的不一致。此外，税收和会计的法律法规的缺失也增加了金融租赁行业的合规风险。
　　2.行业管理组织不明确
　　不同于证券和期货行业，金融租赁目前无明确的行业管理组织。在无行业协会协调管理的条件下，金融租赁企业处于无序竞争状态，企业易于被短缺利益驱使进行违规经营。统一行业管理组织的缺失导致金融租赁行业没有统一的自律性管理平台，导致行业市场竞争缺乏有序公平的环境。行业环境的净化和有序是金融租赁健康持续发展的基础。
　　3.金融租赁行业的市场退出风险
　　金融租赁行业相比传统金融贷款风险小，原因在于租赁期内金融租赁企业拥有租赁标的所有权，一旦遭遇租赁人违约，金融租赁企业能够及时收回资产并依据退出机制得到补偿。但由于国内二手设备流通市场、二手设备评估机构、二手设备交易管理等方面法律法规不健全，导致金融租赁市场退出风险难以避免。
　　三、金融租赁行业合规管理的提升
　　纵观国内外复杂多变的经济形势，整体实体经济规模萎缩，金融租赁整体业务风险也随之上升。以该管理办法为基础，金融租赁行业应从以下几方面提升行业的整体合规管理。
　　1.金融租赁行业合规管理机制的建立
　　合规管理机制是引导金融租赁行业制度企业战略和企业稳健发展的保障。在金融租赁合规管理机制下，企业以对金融租赁业务内涵本质的分析为基础，基于现有内部资源，例如股东资源、人力资源、经营形式、核心业务优势;以及外部发展环境提供的机会制定企业战略。企业战略制定的核心要以金融租赁服务市场为重点，判断特定的投资行业、特定的客户全体，从而细化产品策略、市场策略、风险防控策略等。此外，针对金融租赁行业特点，合规管理机制还要求企业对市场切入和退出时机进行必要的评估。
　　2.制定并执行金融租赁合规管理制度
　　金融租赁合规管理制度制度的建立是合规管理的基础。一方面，应强调业务流程的合规化，即在业务操作层面要有清晰的岗位责任制度;每一项业务要划分若干节点，明确节点预期目标，其中必须包括节点风险控制目标;最后要将考核标准进行细化，从而能够在业务操作的全过程最大程度的避免由于无规或违规引起的操作层面风险。另一方面，应强调内部自主监管的合规化。目前多数金融租赁企业引入了信息化监管系统，能够实现金融租赁业务由报审、风评、审核、批准、后跟踪等的线上动态监管;风险防范及合规监管的效率高，且整体内部自主监管能够满足痕迹管理的要求。
　　3.金融租赁行业合规管理文化的培养
　　金融租赁行业要倡导树立风险意识，在全行业中培养合规管理的风险文化氛围。金融租赁行业的核心业务实质上是经营风险，其每一项业务都是风险的载体。从全行业角度要坚持宣传和培训，将全过程风险管理视为行业风险管理的核心，强化经营全过程无死角的风险管理意识;尤其要摒弃风险管理是风险管理部门的责任的狭隘认识;着重培养人人有责的风险管理理念，调动金融租赁行业全员的积极主動性，将业务经验与风险管理并重。
　　4.金融租赁行业合规风险管理能力的提高
　　金融相关行业一直是信息化风险管理技术和工具的领先者。高效的现代化管理工具的引入无疑是提高管理效率的利器。金融租赁行业应重视不断丰富和完善风险信息获取、风险识别、风险判断、风险管控的工具和手段。信息获取对金融租赁行业至关重要，大数据软件和专用信息团队是信息获取的主力，在信息获取渠道拓展时要注意合规管理。风险识别方面应与专业律所、资产评估机构、审计机构、行业研究机构建立合作关系，将其专业优势为我所用。金融租赁企业对风险的判断能力是其盈利的基础，目前多采用租赁物价值评估、租赁人信用评估等量化模型评估方式，模型评估模式是合规管理的有效方式，但不能够量化需要定性评估的部分就要求强化合规管理过程。
　　四、结语
　　合规管理是金融租赁行业必须坚守的底线，也是金融租赁创新的核心。因此，金融租赁行业更强化“合规为行业底线，违规是行业风险源”的意识，以合规操作和合规管理作为行业效应的保障，将合规经营和业务创新有机融合，打造出符合市场需求，合规创新的金融租赁产品。
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