农村信用社风险管理之我见
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作者: 李昊然
摘要：强化和改善当前农村信用社的风险管理能力是新时代背景下农村经济体制结构中迫切需要和尚待研究的一项内容。笔者通过对农村信用社的危机监管需求紧迫性的阐述，分析了目前新经济模式下农村信用社产生危机的根本原因，进而制定了相关的改善和提高危机应对能力的方案和对策。
关键词：农村信用社；风险管理；建议
中图分类号：F830.6文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2011）12-0197-01
农村合作信用机构是在我国特殊的国情背景下诞生的独特的农村金融机构，在其运营的过程中也潜藏着很多危机。农村信用社唯有切实地了解其内在的危机，采取断然有效的措施来解决危机，方可在新的经济模式中不断发展，取得进步。
一、农村信用社风险管理现状
1.风险管理部门职能不清、权责不明
危机监督体制的执行成效取决于危机监督机构的合理配置。取决于“完整性、谨慎性、可行性、有效性”方针的始终如一的坚持和落实。就目前而言，虽然绝大部分的农村合作社都参照这项方针配置了企业的危机监督机构，然而对监督机构的责任和权力并没有明确的指明，所以有必要对危机监管机构的员工责任进行细化和深入，从而为危机监管机构的功能发挥创造最基本的外在条件。
2.资产配置单一，加大了信用社的风险
因为农村合作信用社所服务的对象主要是农村经济，经济发展水平直接决定了农村信用社的业务范围相对狭窄，大多是农户的小型贷款，众所周知，在所有的金融服务中，贷款的信任危机是最为严重的。至于别的金融服务项目像金融兑换汇券、基金股票操作、汇票兑现等基本没有涉猎，这不利于农村信用社对风险的分散。
3.风险防范意识薄弱，没有形成一套完善的风险预警机制
农村合作信用机构的业务基础是广大的农村，企业的危机意识还不够充分，监督体制也有待完善，危机意识的欠缺直接导致企业在处理危机时还是采取事发之后再挽救的方式，总是在事故发生之后才会想到监管措施的不足。监督体制的不够全面主要表现在企业的监督机构对危机的预判能力不够，不能对潜在的危机做出细致的解析和评估，此外，企业针对危机的解决措施过于局限，监督模式相对滞后。
4.与其他商业银行相比，信用社还存在员工素质不高的风险
农村合作信用机构的管理体制不能真实意义上的执行市场模式管理，特别是在人力资源的管理上，通常来说，农村合作社的职工很多都是任人唯亲，职工普遍受教育程度不够，金融和业务水平不能和正规金融行业人士相比，如此就导致了当前合作社的内部职工的教育素养、社会素养、专业技能、服务水平、管理能力等层面都无法适应当前新经济背景下农村信用社的运营发展，相应的职工素质的欠缺直接决定了员工工作热情的缺失，甚至出现工作中触犯法律、产生重大过失、贪污受贿，进而对企业的运营造成负面影响和产生一定的危机。
二、完善农村信用社风险管理的几点建议
1.明确风险管理部门职责，建立全面的风险管理体系
农村信用社必须建立完善的危机监督机构，科学配置服务机构、贷款监管机构和危机监督机构，并努力实现三者之间的平衡和协调。制定一致的评估和核算指标，对企业面临的各种危机及时监控和预判，参照企业所有服务机构之间的关联特性制定相应的监控和治理，从而创建合乎当前农村信用社现实状况的有效和合理的危机监督体制。如此，既可以保障企业的每一项金融服务的操作流程都合乎标准，又可以随时监控企业潜在的危机，从而实现确保信用社的盈利能力。
2.提高员工素质，优化升级现有的风险预警体系
危机监督体系的风险预判系统通常很容易被外在因素所牵动，一旦外在环境产生波动，就必须在实际操作过程中对企业的预判机制随时修正和完善，从而确保预判机制在新的环境中也可以对潜在的危机做出及时的反馈。此外，合作社的员工务必要有相应的专业基础，所以，企业要定期组织职工进行技能方面的培训，以此来保证预判系统的正常运作。
3.加强信贷风险体系和风险管理责任制建设
农村合作信用机构要想降低贷款的信用危机就必须做到下面几点：第一，完善贷款审核机制。纵向组织由省级信用社――市级信用社――镇级信用社――农村信用社这四个部门构成。横向组织是由当前合作机构中的贷款监管机构、贷款核准机构、贷款管理机构以及贷款复审机构这四个部门来创建；第二，努力配置规则、道德、法规这三层防护。一方面要促进纵横钳制的贷款审核和批贷独立政策的贯彻，另一方面要时刻监控和反馈机构的服务运营，及时预判贷款的品质，根据预判的数据，及时应对。同时也可以用社会机制来约束贷款方依法执行，合法放贷。新产生的各种贷款，势必确保贷款条约、贷款凭证、资产抵押和相关资料都是在法定程序中履行。
4.加强内部控制制度建设，提高核心竞争力
完善农村合作信用机构的组织结构，创建全面系统的监督委员会和股东机制、董事局监管下的总经理职责体系，强化合作机构内在的监控体系，信贷审核以及欠贷保人机制，确保贷款品质监督体制的完善，真正意义上做到贯彻和落实对企业所有规定和细则执行状况的监控，开创完善的危机处理和信息反馈体系，在企业整体的运营过程中实现多角度、多阶段的全程监控，进而建立切实有效的企业内在监督体系和危机处理机制。强化农村信用社的市场竞争力，首先要做的就是创建完善的企业运营体制，汲取金融行业在这方面的先进经验，把“顾客至上，市场为先”作为企业管理的准则，从基础服务开始，采取关键链解析模式，经过对企业内在机构审查、分析、总结的过程，对其执行相应的重组和合理配置，将每一个机构的组成单元按照最科学的模式进行二次分配，整合次要性部门，完成企业的节约型管理的转换；创建全面的内在监控体制是当代农村信用社必须的采用的管理措施，完善企业内在监控体制通常要从企业自身的组织部门、行业监督机构、内在监控模式这三方面入手，最终实现在新的时代背景下的危机处理机制的成功创建。
参考文献：
[1]赵志宏.银行全面风险管理体系[M].北京:中国金融出版社,2005.
[2]李青.谈改革进程中欠发达地区农村信用合作社的风险管理[J].贵州财经学院学报,2006(2).
[3]王书生.构建农村信用社风险管理体系的问题与思考[J].时代经贸:中旬刊,2007(S4).
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