基于金融普惠农垦小贷公司运作机制实践与研究

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　　[摘 要]为深入推进农村金融普惠，降低农户融资成本，为农垦垦区产业链中的农户提供金融服务，广东农垦自2015起组建成立了广东粤垦农业小额贷款股份有限公司（下称广垦小贷公司），旨在推进服务“三农”的产业链金融服务体系的构建。本文总结近年广垦小贷公司在垦区普惠金融建设、助力农户双创发展和产业建设方面的成效，在此基础上针对小贷公司资金来源、风险控制、创收盈利机制等方面对广垦小贷公司运作机制进行梳理与研究，使其最大限度集中内、外部资金来源，形成基于金融普惠小贷公司运作机制。
　　[关键词]广垦小贷公司;产业链支持;运作机制
　　[中图分类号]F321 [文献标识码]A
　　广垦小贷公司针对垦区农户资金需求与金融服务难以有效对接的现实瓶颈，根据推进农垦“四化”改革发展的工作要求，积极研究探讨垦区金融服务方式革新，构建基于金融普惠的金融服务架构，近年来，在形成农村金融服务模式、理顺快捷筹资通道、推进农户个性化融资品种设计等方面作出一定成效。
　　1 广垦小贷公司基于金融普惠的农业金融支持实践总结
　　1.1 设立驻村金融服务站，实现金融支持终端延伸
　　为了实现金融支持终端向农场、农村的延伸，使垦区农户在足不出垦区的情况下就能享受到金融服务，广垦小贷公司在垦区设立了金融服务站，站站到村，同时以金融服务站为平台组建金融服务团队，向垦区农户提供包括融资服务、结算服务、产销对接、金融法规、理财投资、保险等类型的金融服务。首个金融服务站于2016年7月在湛江火炬农场正式挂牌，并根据农户实际需求逐渐拓展服务范围、挖掘服务深度，在火炬农场金融工作站的经验指导下，广垦小贷公司目前在广州、粤东、粤西的垦区成立了52个金融服务站，构建了以广州为中心，向广东东、西两翼辐射的垦区金融服务站网络体系，建立农户金融需求与金融服务机构紧密对接的基础平台，使金融服务在垦区农户中得广泛普及，有效推进金融普惠工作。
　　1.2 开辟融资绿色通道，确保贷款周期适应农时
　　农产品种类繁多，广东农垦内部的农产品便涉及多种农业生产经营领域，不同的农、林、牧、渔产品有不同的种植、养殖周期，同时，农户贷款额度一般在2-5万，金额小、程序繁，中大型商业银行的贷款业务品种标准化程度高，担保条件也相对固化，贷款额度相对较高，因此无论在贷款期限、贷款额度、贷款流程方面都无法灵活与不同农产品生命周期、资金用量有效对接。
　　广垦小贷公司的运作模式有效弥补了大中商业银行对农户金融支持的短板，针对不同农产品开辟了个性化的绿色通道，通过田间驻点、移动通讯等方式，随时随地受理农户咨询，帮助农户分析资金需求量与资金投放周期，设计针对不同农产品的贷款业务，同时，缩短贷款程序、简化项目评估，通过信用、保证、抵押、质押等灵活多样的担保方式，满足农户多样化的资金需求，使金融服务和贷款周期较准确地适应农时，满足农户的多样化、个性化的金融需求。
　　1.3 树立普惠金融服务理念，推动金融服务走进垦区
　　为垦区小微农户提供个性化的金融服务是广垦小贷公司确立的经营理念，以“金融惠农、融资支农”为公司的服务重心和经营宗旨，通过搭建金融服务网络体系和开辟农户贷款绿色通道，为垦区内的小微经营户、种植户、养殖户、垦区农户以及周边农村的农民农户开辟了对接金融服务的金融普惠渠道，从2015年7月至今向垦区发放贷款笔数超过小贷公司总业务量的八成，贷款投放额年均接近2亿元。同时，还结合垦区融资需求急、额度小的特点，小贷公司进行调查研究，开发适合垦区农户的信用评价体系、信贷管理系统和融资管理移动手机端，为垦区农户金融需求对接金融服务开辟通畅的渠道和高效的流程。
　　2 广垦小贷公司进一步推进金融普惠的融资制约因素
　　虽然，广垦小额贷款公司近年来在推进金融普惠工作上成绩较为显著，但其资金仍大部分源于内源资金（自有资金），没有形成引入商业银行等金融中价债务筹资的机制，小贷公司在吸引支农资金来源上仍存在较大空间。如何在产融结合上有新突破，笔者尝试分析当前小贷公司筹集外源资金的制约因素，构建出小贷公司多渠道的筹资体系，将实施金融普惠主体由小贷公司扩至大中型商业银行等金融机构，实现引入外源资金服务于广东农垦内部产业链农户的目标。
　　2.1 企业性质定位为非银行金融机构，不得参与同业拆借
　　在小贷公司的企业性质定位方面，监管机构规定小贷公司和财务公司一样，为非银行金融机构，不能像商业银行一样吸收存款与提供转账结算服务，因此无法提取税前风险拨备，不得参与同业拆借，不纳入中央银行结算系统。由于定位问题，税率问题上，小贷公司虽行金融之实，却缴纳25%所得税和5.56%的营业税，税负过重。
　　2.2 资金来源渠道单一，债务融资额度有限
　　目前，小额贷款公司不得吸收公众存款，可行的两种融资渠道为“股东缴纳资本金”和“银行融资”，但是却又受到《关于小额贷款公司试点的指导意见》中的限制，该意见规定小额贷款公司不得向超过两个银行金融机构融入资金，并且从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。同时规定单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。
　　综上所述，广垦小贷公司如何结合自身发展战略与经营特点构建一个能够有效集中内、外源融资支持，吸引更多的外源资金真正服务于农垦产业链中的农户，进一步推进普惠金融，其运作机制的设计上仍存在需要深入探究的领域。
　　3 基于金融普惠内外源资金支持的农垦小贷公司运作机制
　　笔者在对国内外集团小额贷款公司运作机制研究和总结前提下，结合广垦小贷公司以及广东农垦集团的发展规划，积极破解融资瓶资，引入商业银行等金融機构的外源资金，形成基于金融普惠内源资金与外源资金相结合的资金运作机制。 　　在现行的政策框架下，广垦小贷公司只能向不超过两家的金融机构借入不超过自有资金50%的债务，即借入资金最多只能占资金来源总额33.33%，这是制约融资额度的主要因素。因此，广垦小贷公司可以另辟途径，探索与金融机构（以商业银行为主）合作办理委托贷款业务，即银行为资金贷放委托人，广垦小贷公司为受托人，代理银行向指定农户发放的贷款，从中协调银行与受贷农户关系、贷款额度与用途，并负责办理贷款的审查发放、监督使用、到期收回和计收利息等事项，广垦小贷公司不负盈亏责任，只按契约规定收取一定的手续费。委托贷款业务为中间业务，广垦小贷公司并非作为债务人，只作为代理人或中间人，这将不受负债融资小于等于33.33%的资金来源比例限制。具体资金运作机制。
　　在该资金运作机制下，广垦小贷公司资金来源则分为三类，一是自有资金，二是负债融资，三是委托贷款，根据不同资金来源的特点合理安排资金使用渠道，在支农资金方面可充分利用自有资金以外的外源融资，尤其是委托贷款，因为不受资金来源泉比例的限制，这可最大限度地扩大外源资金的规模，自有资金部分则可根据宏观经济环境以及市场的变化，做好收益与风险分析，选择性地投资于利润可观的方向，确保在服务于垦区产业链内部农户的同时兼顾盈利性，以保证广垦小贷公司的可持续发展。
　　4 基于金融普惠内外源资金支持的农垦小贷公司运作机制的实施要点
　　4.1 形成“负债融资（债务人）+委托贷款（中间人）”相结合的筹资机制
　　《银行业监督管理法》规定，小贷公司未取得“金融营业许可证”，虽然能经营一部分的金融类业务，但并不拥有金融机构的身份。故小贷公司是不可进入同业拆借和票据市场进行融资，同时还规定了小贷公司的债权人不得超出两家金融机构，对负债规模也作了严格限制，这对广垦小贷公司进一步在垦区内推进普惠金融造成较大制约。因此，要思考和设计如何绕过政策框架下负责筹资的比例限制，与商业银行合作，形成“负债融资（债务人）+委托贷款（中间人）”相结合的筹资机制，这样便能最大限度扩大外源筹资的资金比例，将金融市场资金引流到广垦垦区产业链条中来。
　　4.2 重构以“农场”和“龙头企业”为支点的贷款审批流程
　　目前，广垦小贷公司已经建立了52个金融服务站，受理农户的金融业务需求与业务咨询，可在此基础上梳理贷款流程，重构以“农场”和“龙头企业”为支点的贷款审批流程，因为广东农垦虽然经营范围很广，农户的种类也很多，但农户相互之间是存在一定的内在联系的，一种是以农场为核心，农场通过租赁管理关系联系众多农户，而另一种是以龙头企业为核心，集聚产业链上下游众多农户和中小微经营户，如乳业产业琏以燕塘乳业为龙头企业，橡胶产业链以广垦橡胶为龙头企业。因此，广东农垦小贷公司可结合这一特点，重构以“农场”和“农头企业”为支点的贷款审批流程，把金融服务站设在各农场和龙头企业，充分发挥“农场”对场内农户和“龙头企业”对产业链上农户和经营户的信用评价功能，并由“农场”和“龙头企业”提供贷款担保，一定额度以下贷款金融服务站联合“农场”和“龙头企业”自行完成贷款审批流程，并进行贷款决策，授权其进行贷后管理。
　　4.3 制定规避自然灾害与无担保贷款风险的风控措施
　　贷款业务一直以来以担保作为贷款决策的主要条件，而提供担保是广大农户较难满足的条件。因此，如何化解无担保贷款带来的风险是广垦小贷款公司必然面临的经营困局。同时，农业风险保障体系也相对脆弱，各种自然灾害也会集中性地影响农户的还款能力，为此广垦小贷公司可以通过以下途径解决上述问题，一是与保险公司合作，开发自然灾害保险、农产品价格保险和保证保险等险种，将风险进行转嫁与分散;二是加大贷款发放规模，尤其要将贷款分散于不同产业的农户，不能单纯集中于个别农场和相关性过高的产业链农户，要通过贷款分散化发放规避自然灾害的集中、规模性影响，当样本规模足够大的时候则可通过大量优良客户群克服个别贷款损失。
　　5 结语
　　如何最大限度集中内、外部资金来源，形成基于金融普惠广垦小贷公司运作机制，目前依然存在不少需要深入探究的方面。笔者在总结近年广垦小贷公司在垦区普惠金融建设成效的基础上，针对小贷公司资金来源、风险控制、贷款审批等方面进行梳理与研究，希望对广垦小贷公司进一步在垦区内推进金融普惠能起到一定的借鉴作用。
　　[参考文献]
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　　[2] 张美.小额贷款公司推動普惠金融发展研究[J].合作经济与科技，2017（06）.
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