农村金融机构盈利风险与规避策略分析

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　　[摘 要]本文主要以农村金融机构为研究对象，对农村金融机构盈利风险中的操作风险、制度风险和信用风险展开分析，进而提出相关的规避策略，以期促进农村金融机构的良性发展。
　　[关键词]农村金融机构;盈利风险;规避策略
　　[中图分类号]F832.35 [文献标识码]A
　　农村金融机构盈利过程中，会受到人工、政策等影响因素，为了更好地规避盈利风险，要求农村金融机构从多元化的角度来分析，在自身的不足方面积极弥补，在自身的优势内容上妥善发挥，从而创造出较高的经济效益，巩固自身的经济地位。
　　1 农村金融机构及其特征概述
　　农村金融机构具有以下基本特征：第一，农村金融机构的设定和运营，主要目的在于更好地改善农村产业经营状况。例如，在农村金融机构发放贷款的过程中，能够充分结合国家政策、产业调整、地方区域平衡等要求，促使贷款的发放和操作能落实到真正需要的地方，从而在很大程度上能够完善我国的农业发展，并且推动农村走上多元化的致富道路。例如，华西村获得“天下第一村”的美誉，其很大一部分的发展成果是由农村金融机构的帮助来实现的。第二，农村金融机构的盈利，正不断接受着市场和社会的双重考验，自身的风险表现为多样化特点，日后的规避策略需不断调整和完善，而且要充分考虑到动态影响因素的作用，确保各项规避工作能够进行灵活的、有效的操作。
　　2 农村金融机构盈利风险分析
　　2.1 操作风险
　　首先，在农村金融机构的实际操作过程中，有些工作人员并没有经过严格的培训和指导，他们在按部就班的操作中难以灵活地处理突发的特殊情况，这就使很多农村金融机构的项目洽谈、对接中造成无法避免的中断现象，从而致使大型盈利项目的数量在不断减少，而这恰恰十分不利于提高日后的综合盈利水平。其次，操作过程中会出现一些漏洞现象。例如，在部分项目的洽谈与衔接过程中，会出现与内部工作条文、规范表现出矛盾或冲突现象;高层领导滥用职权以至于贷款的审批较为松散，从而导致利息和本金无法及时地回收;以上种种现象都容易给农村金融机构造成较多的操作风险，从而也会造成较为严重的亏损。
　　2.2 制度风险
　　某些地方的农村金融机构并没有高度地重视制度落实，以至于自身的资金保障体系在不断地降低，从而最终产生了严重的违规现象，受到了国家相关部门的审查和惩戒，给自身的盈利和未来发展造成了非常大的影响。其次，制度风险的存在，还与农村金融机构的盈利途径较少存在密切关系，有些农村金融机构没有开发新的客户，总是集中在一些老旧的盈利手段上，当盈利工作没有贴合实际需求，或者是在预期目标没有完成的情况下，有可能表现为“铤而走险”的现象。最后，当制度风险长期没有解决，或者是这些隐患持续性地增加后，从表面上看来，农村金融机构的盈利工作还能够按部就班地展开，但实际上在内部隐患持续增加的情况下，会不断产生更多的新问题，而要想彻底解决这些新问题便会难上加难。
　　2.3 信用风险
　　信用风险在农村金融机构中也是普遍存在的。例如，房地产开发商从农村金融机构进行贷款，能够享受到一定的政策优惠。但是，部分地方的房地产公司在贷款以后，无论是工程建设，还是经营项目，亦或者是与市场的衔接过程中，没有按照既定计划实施，也没有对此进行灵活的处理，而是出现了很严重的“老赖”现象。即便是某些房地产开发商被国家相关部门拉入到黑名单当中，但是依然无法对已经贷出的款项进行有效的追缴，而这产生的信用风险会导致农村金融机构陷入到很被动的境地，并严重阻碍整个国家和农村的进步与发展。因此，如何评估、面对和处理信用风险，是农村金融机构日后工作中重点关注的内容。
　　3 农村金融机构盈利风险规避策略探讨
　　3.1 完善制度
　　第一，农村金融机构的所有盈利项目、盈利手段，都要开展可靠性、可行性的评估分析，发现任何潜藏的隐患和不足，都要进行预防和排除，这样才能对今后的盈利风险进行规避。第二，完善制度的过程中，一定要按照科学的调查、研究来完成。例如，我们应坚持对社会上的时事热点开展分析，与自身的盈利模式做出对比研究，寻找到自身的优势和不足。同时，还要重新审视过去的一些错误操作，选用正确的途径方法来纠正和解决，这样才能在保障制度的顺利实施、规避农村金融机构中的盈利风险。
　　3.2 把控市场
　　首先，我国政府要提高在贷款市场、项目市场等方面的把控力度。例如，农村金融机构的贷款项目，或者是具体投放的市场、未來的盈利方式等，都要做出科学的评价分析，并按照最新规范条文来操作。如果某行业正处于国家整顿阶段，则应该加大农村金融机构的审批力度，只有这样才能有助于国家集中力量来整顿，且从根本上提高对市场的把控力度。其次，农村金融机构本身存在一定的特殊性，盈利风险规避要充分考虑到大环境产生的影响。这就要求在提高市场的把控过程中，一定要对项目的资质、企业的综合实力做出科学分析。
　　3.3 强化监督
　　农村金融机构应派遣专业工作人员，或者是专业工作小组、顾问团队等，针对不同的项目开展调查研究，尤其是通过明察暗访的手段来深入了解某些重点项目的经营状况、收益方面的情况，及时地对一些亏损问题进行有效弥补和处置，降低亏损的力度。第二，监督工作的开展，必须按照国家相关条文和最新规范来执行，同时要在法律层面寻找到更多的依据，为监督工作的全面进步奠定坚实的基础。第三，监督体系的设立，必须要加强各个部门间的深度合作，尤其是加强与财会部门的合作，这样才能促使监督的效用取得更好的效果。
　　3.4 加强宣传指导
　　农村金融机构盈利风险规避过程中，宣传指导工作也是不可或缺的组成部分。第一，有些盈利项目表面上具有丰厚的收益，但实际上违背了经济准则，而且不符合国家的相关规范和标准，连同相关出示的证件也表现为伪造的现象。此种情况下，必须对相关的盈利项目、金融机构、风险类型等，都做出深入的调查和宣传，指导广大的农民朋友及购买金融产品的人们，懂得通过正确的途径和方式进行核对和甄别。第二，宣传指导过程中，必须加强对不同“骗术”的讲解，通过视频分析、现场演示、座谈会等方式来讲解，从而能够更好地提高防骗意识。
　　3.5 加强惩处
　　从法律的角度来分析，要想取得更好的规避成绩，需要在现实中不断加强惩处力度。第一，农村金融机构盈利风险规避过程中，发现任何欺骗、欺诈行为，并且经过定性和处理后，都要进行严厉的惩处，且按照最高的惩处标准来完成，从而起到以儆效尤的作用。第二，惩处工作的开展过程中，必须对不同类型的案件开展社会宣传，大面积地查封失信的、违规的盈利机构和店面等，从而杜绝某些人的侥幸心理。
　　4 结语与思考
　　在农村金融机构的的盈利过程中，通过积极落实对市场把控、监督力度强化、制度改善等多项工作，从而更好地规避风险，提高全局工作的可靠性和可行性。在以后的工作过程中，应继续在农村金融机构方面，加强盈利方案的科学设计，提高盈利手段的多元化水平，坚持在盈利风险的分析和处置过程中，选用最正确、最有效的方法来完成。相信在未来的工作开展上，农村金融机构的盈利体系会更加完善，从而不断提高我国的综合农业实力。
　　[参考文献]
　　[1] 高燕.基于利率市场化背景的农村金融服务风险及防范分析[J].农村经济与科技，2018（10）.
　　[2] 周姗姗.我国农村金融机构盈利风险及规避策略[J].中国农业会计，2014（01）.
　　[收稿日期]2018-10-14
　　[作者简介]石嘉琪（1994—），女，山西省阳泉市人，西安石油大学经济管理学院硕士研究生，研究方向：会计专硕（MPACC）。
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