企业资金风险分析及对策研究
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摘要：近年来，随着我国经济体制的不断改革以及市场经济化的迅速发展，企业资金的风险管理和控制在企业中的地位越来越重要。在企业的日常资金活动中，资金管理是企业资金管理的中心环节，企业资金链的断裂将直接影响到企业的运营发展，甚至造成企业破产。如何对资金风险管理进行加强，将资金使用效益提高，是每个企业面临的重要课题。由此可见，合理的资金指标选择、有效预警机制体系的建立，对企业的资金风险管理有显著的增强作用，也能有效促进企业稳健发展。本文对企业资金使用管理中常见问题进行分析后，进而提出完善企业资金管理和风险控制对策。
关键词：资金风险管理;资金风险;防范措施;应对策略
1.前言
资金风险管理属于企业资金管理中的重要地位，在企业管理体系中处于核心位置，企业的正常运营与积极发展都离不开良好的资金管理，如果企业的资金管理出现了问题，那么将影响企业的项目实施情况，一旦出现了企业项目资金短缺的问题，与企业的发展来说是一个巨大的灾难。因此，在企业日常管理当中，加强资金管理，有意识的建立资金管理风险意识极为重要，了解企业资金管理风险的形成与防范策略，才能够有效促进企业的资金管理，才能为企业节约成本，创造更多的利润。
2.资金风险基本概述
资金风险是指企业的实际利率或者实际回报率因为金融市场的通货膨胀或者气候现状影响等其他因素造成的不确定性，其主要体现在企业的应收应付款控制上。企业的资金风险主要体现在的库存资金、资金流向、项目预算、并购方案、考量资金时间价值以及风险管理等几个方面。研究企业的资金风险来源是具有很大现实意义的，企业经营期间估量好企业的资金货币时间价值、控制住资金风险风向，才能更好地降低企业经营风险，降低企业的利润损失。
3.企业资金风险的主要成因
3.1企业的内部监控有不完善的问题
在很多中小型企业里，资金运作流程中都会存在监管不到位的问题。就算在企业部门建立监督监管制度、成立监督制度，大多数都发挥不了效用。企业在一系列大型投资工程上目前尚未形成合理有效的管理机制和资金预算机制，企业管理部门往往是“一言堂”，无法做出符合实际的团队决策。
3.2企业的资金周转率低
由于企业内部资金过于分散，导致企业资金管理严重失控，这是企业面临的很大一个难题。加上高层领导投资决策有时会一意孤行，没有考虑企业自身的资金现状，总是依据当前市场的热度项目进行追加投资，这很可能就会造成企业的资金迅速枯竭，使企业资金周转率降低，对企业进一步发展产生不利影响。
3.3企业的财务人员执业水平较低
资金风险往往随着企业资金交易活动产生，由于企业财务人员执业水平较低，对企业的资金风险认识尚不明确，没有统一的资金分析能力，这就很容易造成资金周转效率下降，使企业的财务经营状况下降，提升了企业的资金交易风险。
3.4企业没有形成统一的管理制度
企业形成完善的管理制度是企业合理规划和规避资金风险的重要保障。但是目前企业在对自身内部资金管理上存在着一些管理漏洞，管理制度有时形同虚设，对制度的执行力不成熟。并且企业管理制度比较零碎，在对资金风险的制度规定上没有明确合理的制度解释，使企业的资金安全性得不到有效的保障，进一步加大了企业资金风险。
3.5企业的财务关系不明确
目前，企业的各部门之间的业务范围划定不明确，这也使企业的内部资金管理出现了一些问题。通过调查研究发现，我国的一些企业存在着各部门之间权责管理不明确、管理制度不到位等问题，这也直接造成了企业的资金运营率下降，以至于造成企业的一部分资金流失，使企业的资金安全性得不到有效保障。
4.企业面对资金风险的应对措施
4.1企业管理部门应对资金进行有效的管理，规划适合企业发展的资金运转体系，以适应我国市场经济化潮流的趋势
企业的发展运营与我国当前的经济市场发展环境密不可分，企业要想在市场环境中合理的规避资金风险，使企业经济得到快速发展，企业就得制定有效的切合实际的资金管理体系。首先，企业应根据当前的资金管理发展现状，对其发展规律和走势制定各种解决方案，对发生的资金风险及时运用制定好的资金管理方案进行调整，改变企业以往的资金管理方法，学习创新先进的资金管理体系，从容面对企业的外部环境，从而进一步降低因企业外部环境变化产生的资金风险和资金风险。其次，对于企业的资金管理环境，企业的管理人员应当不断学习，紧跟时代步伐不断地更新资金管理方案和完善资金管理制度。
4.2企业应增强资金风险防范意识，树立正确的资金风险观念
在市场经济的激烈竞争中，企业的管理人员应当时刻树立风险意识，对资金风险进行合理有效地把控，并对发生的资金风险进行分散。因此，当今企业的管理人员应当树立正确的资金风险观念，遵守资金风险规避准则，合理把控资金风险，对企业风险进行有效的防范。企业管理人员应当具备充实的专业知识和资金风险意识，对发生的资金风险应及时的制定解决方案和应急措施。
4.3提高企业资金风险决策水平，资金风险决策的正确与否直接关系到企业资金运营成败
在企业资金风险决策的过程中，企业的管理人员应当充分考虑各种对资金风险影响的因素，采取一系列举措进行科学化的分析与管理，为形成正确的资金风险决策奠定良好的基础。比如，企业在筹集资金进行资金风险的决策中，企业应根据自身的日常生产经营情况科学合理预算，制定符合企业资金运营的制度，然后通过一系列成本计算法和各种筹集资金的方法的风险分析，选择正确的方式，確定合理的企业资金运营方式，并在此基础上做出正确的运营管理，从而降低企业的资金筹集成本，降低企业自身的资金风险。在企业的日常投资预算决策中，企业应坚持以经济效益为主要目标的投资分析原则，合理运营企业的资金，避免一系列影响企业运营和资金周转的问题。同时，企业应当通过各种投资指标对企业投资的项目进行详细的分析和评价，避免资金决策不当带来的资金风险。
4.4加强企业内部管理水平，对企业的内部资金管理进行合理分析
形成统一的管理制度，对企业的资金风险控制具有重要的作用。企业的管理人员应当以保障企业的经济效益为基础，制定适合企业发展的管理制度。安徽合肥众友集团应当对资金运营的合理运用在企业的各个部门制定制约和监督规范，各部门应加强自身的部门管理水平，各部门之间相互制约，相互配合。这样，企业的内部管理水平才能提高，对企业的风险控制也会进一步提升。
4.5明确企业的各部门财务关系，对各部门进行统筹兼顾
通过众友集团的近几年的资金数据研究可以明显看出，处理好企业部门之间的财务关系对企业的资金风险的防范具有重大作用。明确企业各部门财务关系，首先要明确企业部门之间的全责关系，对各部门的财务状况和资金流动做好运营管理，部门之间相互监督，使企业制定的资金风险防范制度落实到各个部门。其次，企业管理人员还要加强自身的资金风险处理能力，减少对企业个别领导的绝对依赖，在企业各部门之间建立适应企业的激励制约机制，形成良好的工作环境。
结束语
在市场经济体制下，对于企业的资金风险管控问题，我们不可能做到完全规避资金风险，但可以做到去减少风险，针对风险产生的原因进行合理分析，制定出有效的方案，能够对风险进行动态导向，积极面对才能解决问题。目前，我国一些企业在选择和实施企业资金管理与风险防范时已经树立了风险意识，并取得了相应的成果，但企业资金风险的管理仍然任重道远。面对不可预知的资金风险，制定规避风险策略，辨识防范企业资金风险，否则，企业的生存可能将受到巨大威胁。
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作者简介：
陈天凯，西安科技大学高新学院财务管理专业学生，研究方向：财务管理。
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