湖北省中小企业融资分析
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摘要：为了扶持中小企业的发展，政府出台了许多优惠政策，但阻碍中小企业发展的融资问题仍然存在。而融资难是制约湖北省中小企业发展的最大因素之一，文章根据调查数据， 提出合理的建议，以对湖北中小企业发展提供参考。
关键词：湖北省;中小企业;融资问题
1.湖北省经济发展状况
湖北省的经济发展十分迅速，尤其是在2010-2015年，湖北省经济社会发展一直都处于喜人的上升趋势，全省GDP每年都超过了20000亿元，2015年，全省GDP已经开始接近30000亿元，GDP的增长率每年都稳定在8.5%以上。2016年，湖北GDP的增长速度有所减缓，但已经突破3 万亿元大关，已经达到了 3.2 万亿元，同比上一年增长了8.1%，城乡居民人均可支配收入增长速度相比全国平均水平也在前十名。
2.湖北省中小企业发展概况
中小企业数量长期攀升、就业能力逐步增强，现已成为非常活跃的经济主体，并且它所具备积极引导创新的能力还有新兴企业的活力，全都为社会创造各种各样的价值提供了重要来源。根据数据调查了解到，直到2018年底，湖北省有48.2万家中小企业，占全省所有企业数量的99.6%。规模及以家工业企业有11512家，中小企业企业占有98.5%。
3.湖北省中小企业融资特点
3.1 获取资金的途径很少，这些企业一般是依靠金融机构来进行贷款。股权融资主要依靠企业自身资本的积累，即在企业股权融资的来源中，比例最高的就是自有资金的积累，除其他来源外，风险投资基金的比例相对较低。目前来说，中小企业选择的融资渠道主要是商业银行。经营规模更小的企业，就更加依赖民间借贷。
3.2担保贷款和抵押贷款已成为湖北省中小企业获得银行贷款的主要途径。信贷比例相对较低，主要是因为中国的商业银行普遍自2015年实施抵押贷款，很少有纯信用贷款。阻碍他们进入金融机构进行贷款的原因主要有：程序烦琐，缺少效率; 第三方的担保很难得到落实; 国家信贷政策不健全; 融资成本对于中小企业来说过高。
3.3中小型企业中有超过一半的数量没有进行信用评级。参与信用评级的企业比例和企业的规模有关，人数越多，营业水平越高，参与信用评级的利率就会更。银行的信用评级机构也对中小企业进行评级，参与信用评级人士的目的是更方便地从银行获得信贷。但是，在信用体系不完善，企业与银行缺乏良好合作的前提下，几乎很难达到这个目标。
4.湖北省中小企业案例分析——A公司
4.1 A公司简介
该公司成立于 2001 年，注册资本为7737.75万元人民币，总资产达到了 7.01 亿元，该公司所属行业为新能源及节能产业，属于国家“十三五”规划中的新兴战略产业。该公司提供就业岗位500多余个，从 2015 年以来，由于国内宏观经济环境不乐观，经济压力逐渐增加，公司的经营情况出现下滑，主要的一个原因就是公司的资金缺口比较大。
截至2017年12月31日，公司已使用募集资金27，598，543.55元，2018年度，募集资金已全部使用完，2019年公司陆续在各金融机构进行融资。
4.2 A公司经营分析
4.2.1公司资金紧张原因。（1）公司产品销售不及预期。2018年，公司全年销售收入为2.96亿元，比上年降低了2.12亿元，销售收入增长率同比下降了41.65%。企业存货较上年相比增加了3.8倍，存货滞留使企业资金难以回流，企业资金压力增大。（2）支付给职工以及为职工支付的金额数量增加。2018年，公司需要支付给职工的金额为4335.04万元，多于上年350万元，应支付给职工薪酬的压力增大。（3）企业融资渠道单一。公司近几年来的融资渠道就是向商业银行借款，缺乏多元化的融资渠道。截至目前，公司向商业银行借款余额为 2.76亿元，可见该公司过分依赖银行借款。
4.2.2.公司融资难原因。（1）抵押财产不充足，融资渠道单一。截至2018年，该集团公司资产总额7.01亿元，但是在银行借款仅为2.76亿元，抵押率为40%。主要原因是因为固定资产和无形资产所占比重较大公司难以通过这些资产在银行获得贷款。
（2）产品市场和经营效益不明朗。受宏观经济及国内光伏政策的影响，国内光伏装机需求受到了比较大的冲击，导致光伏产品的价格快速下降，2018年A公司的销售业绩整体出现滑坡。
（3）办理银行贷款的门槛高、融资条件严格。A公司由于已在各大商业银行办理了贷款业务，后续若想继续办理借款，所需要的条件将会更加严苛。而其他银行的贷款门槛很高，拿农村合作社来说，首先信用评级要达到AA级，要么就得缴纳100%的保证金，再或者提交足够金额的抵押品，同时还要收取高昂的手续费。若要在而大行如工行、农行进行贷款，条件会更加苛刻，不仅要缴纳足额的风险保证金。并且程序煩琐、成本高，耗时长等问题。
A公司主要原因是贷款的信用抵押难以得到落实，且缺少相关的法律法规支持中小企业融资，加上在商业银行贷款的程序繁杂，时间长，门槛高，这些问题应该一一得到相应的解决。
5.湖北省中小企业融资问题的解决路径
5.1.提高中小企业的自身素质
5.1.1加强中小企业的诚信意识。完善中小企业信用担保体系，加强与商业银行的协作，改善中小企业信用担保机构外部环境。
5.1.2改善企业内部融资。企业的内部融资往往都是企业在日常经营过程中通过销售或提供劳务而渐渐累积起来的，所以内部融资与其他融资不同的地方就是成本比较低。迄今为止，一共有两种融资方式：一是企业变卖融资。二是通过企业现有的应收账款进行融资。
5.2积极发挥政府职能
5.2.1对中小企业经营的外部环境整改不容忽视
（1）引导中小企业建立诚信体系。如每年进行“信用之星”的建设活动。不仅如此，银行根据其信用，为这些中小企业发放贷款，同时，税务部门还可以优先为这些企业中的信用高的出口单位安排退税等问题。 （2）政府通过设立湖北省中小企业发展中心、信息服务部门和信息网站，为各中小企业筹资融资提供详细的信息服务。其中，提供的信息主要包括行业信息以及如何筹资融资、如何计划发展方案、指导经营管理和指导纳税等一系列信息服务。
（3）为中小企业培训融资人才。
5.2.2通过完善信用担保体系为中小企业直接融资创造条件
（1）政府协助加强担保机构的担保能力。
（2）引导中小企业与各担保机构合作，创建互信合作机制。
（3）政府相关部门出台鼓励政策，引导省内担保机构将现有的担保范围扩大，可以使得各担保机构进行互相担保、联保，从而降低担保风险。
（4）增强对信用担保业务的监督控制，并进行全面统一管理，完善与规范担保机制相关的法律法规 。对担保机构的担保规模、主要担保对象以及企业内部管理实况进行分门别类监督。
5.2.3改善湖北省中小企业行政管理模式存在的问题
湖北省的管理工作机构不健全、职能重复，以及扶持政策难以真正落实等问题始终存在。湖北省中小企业可以借鑒发达国家和一些发达地区的做法，通过法律来保障政策的开展和落实，从根本上维护中小企业的权益。同时，政府也可以建立专门的中小企业管理机构，为湖北省中小企业创造一个良好的生存环境。
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作者简介：
吴小娟（1982.5- ），女，汉族，湖北大冶人，讲师，硕士研究生，研究方向：财务会计。
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