商业银行非利息收入对盈利能力的影响研究

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　　【摘要】商业银行主要依赖于传统的存贷款利差，这种盈利模式在面对经济环境不断变动和新型金融冲击的情况下，银行的盈利能力受到了极大的挑战。商业银行非利息收入对于提升银行的盈利能力起着非常关键的作用。本文选取2007-2017年商业银行的季度数据，进行非平衡面板回归分析，得出银行非利息收入占比水平提升了银行盈利能力的结论。并以此对当前我国银行盈利能力的转型升级提出针对性建议。
　　【关键词】非利息收入占比 盈利能力 非平衡面板回归
　　一、引言
　　近年来，商业银行面临的经济环境越来越严峻，金融业务之间的竞争越来越激烈，加之各种日新月异的时代的飞速发展，传统的商业银行业务也不再能满足人们的个性化的需求，银行各类业务的经营受到了极大的挑战，银行的盈利能力也持续受到冲击。在这样的背景下，银行需要积极的调整自身的盈利结构，逐步开始重视非利息收入带来的机遇和其在提升银行盈利能力的作用。
　　二、理论基础
　　商业银行的非利息收入，从我国商业银行的发展历程来看，很难有一个很明确的定义，但是其主要是指商业银行在从事中间业务所获取的这部分收入。大致有以下四种分类：手续费及佣金净收入、投资净收益、公允价值变动损益以及汇兑净损益。
　　非利息收入业务的发展是金融需求、金融供给和金融管理共同约束下的必然产物。在传统存贷业务下滑的背景下，银行只有积极的发展非利息收入业务，才能维持其稳定经营发展，盈利能力才能保持。
　　关于非利息收入对银行盈利能力影响的理论，主要有规模经济效应和范围经济效应。规模经济效应认为银行发展非利息收入业务使得银行的经营业务规模扩大，从而能够降低成本，进一步达到规模经济。范围经济效应认为非利息收入业务能够进一步充分的利用银行现有的资源，提升资源的使用效率，同时也可以获得正向的溢出价值。
　　三、实证分析
　　为实证研究非利息收入对商业银行盈利能力的影响，本文选取总资产收益率（ROA）作为被解释变量，非利息收入占比（NIIR）作为解释变量，以及存贷比（LDR）、不良贷款率（NPL）、资本充足率（CAR）、银行资产规模（LNSIZE）以及国内生产总值同比增长率（GDP）作為控制变量。本文选取了2007-2017年119家商业银行的季度样本数据，采用非平衡面板回归分析，实证分析结果见下表：
　　实证结果中该模型R2的值为0.7806，说明模型的拟合优度较好。非利息收入占比（NIIR）的系数为0.0060，在1%的显著性水平上显著为正，非利息收入占比对总资产收益率起到了正向的作用，说明非利息收入对银行的盈利能力起到了助推作用，但是系数的值较小，说明影响力度较弱，这主要是因为当前我国商业银行业对非利息收入业务的重视性不够，在这方面的发展比较不足，所以其对于当前我国商业银行的盈利的影响并不明显，但是我们能够很明显的看到非利息收入占比对银行盈利能力的助推作用。
　　四、总结
　　通过理论与实证分析相结合，本文研究发现银行的非利息收入占比确实能够正向影响其盈利能力，这对于当前银行盈利方面的推进具有非常重要的意义。非利息收入占比将会成为银行新的利润增长突破点，所以，在银行接下来的经营管理中，要积极的发展银行的非利息收入业务，尤其是其中技术密集型这类较难被替代的业务类型。
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