金融教育与个人养老保险计划的决策

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　　【摘要】人口老龄化趋势与政府财政压力迫使许多国家进行了养老保险制度的改革，建立多层次的养老保险制度已是大势所趋，需要个人承担比以前更多的养老责任，意味着个人需要自身做出养老决策，规划个人养老财富，但研究发现，由于金融素养的缺乏以及其他因素致使难以抉择个人养老保险计划。本文从分析国外金融素养发展现状，并为我国通过金融教育促进个人养老保险计划发展提出建议。
　　【关键词】金融教育;个人养老保险计划
　　一、引言
　　人口老龄化是全球面临的重大课题，发达国家已经全部步入老龄化社会，我国在2000年时也步入老龄化社会，根据预测，2050年，60岁以上的世界人口将达到21.5%，我国也将进入“老龄化高原”阶段。目前我国的养老保险体系还不能够应对严峻的老龄化趋势，严重依赖第一层次的养老保险，基本养老保险替代率也在不断下降，二三层次的职业养老保险与个人养老保险发展乏力，2018年，我国虽进行了个税递延型商业养老保险试点，但各方面发展仍旧不成熟。此外，2019年，降低职工基本养老保险缴费率，为其他两层次养老保险的发展提供了发展空间，增加了个人养老保险计划发展的可能性。在这样的大背景下，个人必须具有为个人制定退休计划的技能，相关的研究表明，我国居民的金融素养偏低，缺乏养老金相关知识与技能。
　　国外的研究表明，金融素养与养老保险之间的正向关系，金融素养越高的群体，越能更好的规划个人退休财富（Lusardi and Mitchell，2011;Boisclair et al.，2014）。一般对基本养老保险了解不深入的人群，对私人养老保险（职业养老保险计划与个人养老保险计划）也知之甚少。国内也有研究发展金融素养能影响个人养老保险计划决策，增加需求（孟德锋等，2019;施喜容等，2018;吴雨，2017）。
　　二、金融素养对个人养老计划的作用方式
　　金融教育可以提升个人的金融知识水平，影响个人的决策，促进个人对养老保险的需求。可以通过金融教育提高人们的金融素养，使个人清晰养老金充足与否、纠正决策。以促进养老保险改革为目的而推进金融教育的政策，必须使明确金融教育针对的人群、传授的金融知识内容、接受金融教育的方式。
　　老年风险是每个人都可能面临的，不同的人群具有不要的特征。受教育程度较低、收入水平低的群体，经济状况不稳定，风险承受能力较弱。即将工作或工作年限的这部分人群退休时正值人口老龄化最严峻时期，需要加强金融素养，使其理解养老保险的重要性。因此，需要重点提高这部分人群的金融素养。个人养老保险计划不同于职业养老保险和基本养老保险，个人承担的风险更多，并且面临更多选择，因此个人不仅要了解长寿风险、投资风险、通货膨胀风险等风险，还必须理解与养老计划相关的金融概念，如通货膨胀、货币现值和终值等，并且具备基本计算能力。金融教育的提供方式至关重要，可通过网络、金融教育研讨会、讲座、金融机构等提供投资咨询等。
　　三、国外金融教育现状
　　20世纪末，国外逐渐注意到金融素养与养老保险关系，并致力于提高国民的金融素养。截止2016年，已经34个国家已经将金融战略，如澳大利亚、日本、马来西亚、荷兰、新加坡等，有25个国家正在制定金融教育国家战略。
　　并主要通过专门的金融教育网站线上传播金融知识，提高养老意识，通过退休规划研讨会和由金融机构等提供咨询和指导，有些国家在提供法定养老金、职业养老金等信息的网站宣传金融教育、个人养老保险的相关知识，无形中提高个人的金融素养，使个人充分了解个人养老保险计划。
　　四、启示与建议
　　2018年我国推出“个人所得税递延型商业养老保险”，经过近两年的试点，效果并不理想，想要充分发挥个人养老保险计划的作用以应对长寿风险，必须提高国民的金融素养，使其明晰个人养老保险的重要性。鉴于国外的发展经验与我国的现状，可以从以下几个方面出发。
　　首先，明确金融教育的群体。结合我国目前现状，我国特殊针对以下人群：即将进入劳动力市场或进入劳动力市场较短的青年群体、灵活就业群体或自雇人员。个人养老保险计划的实质是将人们工作阶段的收入转移至退休阶段，属于个人生命周期资金的转移，而青年群体必须较早的认识到养老保险的重要性，对退休做出合理规划。新经济背景下，自雇人员和灵活就业群体（如外卖员、快递员，自由职业者）人数增加，而不在城镇职工基本养老保险的覆盖之内，城乡居民养老保险保障低。因此，需要额外加强这部分人群的金融素养。
　　其次，多元化并有针对性的采用金融教育的方式。对于有雇佣关系的人群，可定期在公司内开展养老规划相关讲座，为职工提供咨询服务。充分利用新媒体等传播方式，采取多元化线上传播方式等。金融机构可建立咨询顾问体系，为顾客提供养老产品的咨询。
　　最后，政策制定者应当明确金融教育的目的，促进养老保险制度改革为目的时，必须制定详细的有关养老保险金融教育的内容，如个人养老保险计划的缴费、投资和领取和阶段的金融知识。
　　参考文献：
　　[1]World Population Prospects The 2017 Revision[R].United Nations，2017.
　　[2]Annamaria Lusardi，Olivia S.Mitchell.Financial Literacy and Retirement Planning in the United States [R].NEBR Working Paper，2011.
　　[3]Pension Outlook 2016[R].OECD，2016.
　　[4]孟德峰，李丹，刘志友.保险素养与商业养老保险决策[J].金融理论与实践，2019（12）.
　　[5]施喜容，孟德鋒.金融知识、风险承受能力与退休养老规划选择[J].金融教育研究，2018（02）.
　　[6]吴雨，杨超，尹志超.金融知识，养老计划与家庭保险决策[J].经济学动态，2017（12）.
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