商业银行信贷风险管控效能评价探讨
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作者: 李忠贤,邱继彩
摘要：信贷风险就是银行业乃至金融业最主要的风险形式，如何对信贷风险管控效能进行评价，将评价结果应用于对信贷人员的行政奖励和处分、经济奖励和处分以及单位业务的停牌和扩大授权等，对银行的信贷经营具有重要的意义。信贷风险管控效能评价包括四个内容，分别为支行评价、任期内行长评价、管户客户经理评价和营业网点评价。设立贷款质量状况、新发放贷款质量状况、到期贷款现金收回率、贷款综合利息收回率、贷款收益率、低效客户退出、管户不良贷款降低率、贷款本息收回计划完成率等指标进行量化考评。
关键词：信贷管理；风险管控；效能评价；商业银行
中图分类号：F830.5文献标志码：A文章编号：1673-291X（2011）06-0055-02
长期以来，信贷风险就是银行业乃至金融业最主要的风险形式，信贷风险仍然是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。众所周知，银行信贷风险管理一直是中国金融工作中的薄弱环节，巨额不良资产以及低下的银行经营效率便是中国银行信贷风险管理问题的集中反映。银行信贷风险管理势必在借鉴国外先进管理方法、度量技术与管理经验的同时，还应该根据中国银行业的实际情况，继续探索国有商业银行信贷风险管理的理论与方法。本文即基于上述问题作为出发点，设立部分量化指标，对信贷风险管控内容进行动态评价，既有对过程的评价，也有对结果的评价，评价结果可作为对整体单位或个人进行绩效奖励以及职务晋升一种依据。
本文中信贷风险管控效能评价包括四个内容，分别为支行评价、任期内行长评价、管户客户经理评价和营业网点评价。信贷风险管控效能评价要坚持授信尽职为主旨、指标体系为框架、信贷资产质量为内容、处理措施为保证等四个基本原则，评测结果可以将应用于信贷人员的行政奖励和处分、经济奖励和处分以及单位业务的停牌和扩大授权等。
一、支行经营效能评价
对支行经营效能评价分八个模块，分别为贷款质量状况、新发放贷款质量状况、贷款分类偏离度、贷款分类迁徙率、到期贷款现金收回率、贷款综合利息收回率、贷款收益率、低效客户退出。
贷款质量状况从四级分类和五级分类两个方面设不良贷款压降计划完成率、不良贷款占比、不良贷款余额下降率三个指标。
新发放质量状况设2000年以来不良率（五级分类）、2005年以来不良率（五级分类）、当年新发放贷款不良率（四级和五级分类）三个指标。
贷款分类偏离度（五级分类）设立相对偏离度和绝对偏离度两个指标。
贷款分类迁徙率（五级分类）设正常、关注贷款迁徙率和不良贷款内部下迁徙两个指标。
到期贷款现金收回率设当前值和进步值两个指标。
贷款综合利息收回率设当前值和进步值两个指标。
贷款收益率设存量2003年以来收益率和进步值两个指标。
低效客户退出设退出计划完成率和退出贡献度两个指标。
二、任期内行长评价
为体现对高管人员履职行为状况的评价，设立过程评价和效果评价两个内容。其中效果评价包括任期内贷款质量状况、承兑兑付率、任期内新增贷款质量状况、年均贷款综合利息收回率、优良客户结构占比优化状况、信贷担保结构改善状况等指标。
行长必须切实根据国家产业政策、货币政策和我行信贷政策审批授信业务，充分考虑业务风险的可控性，是否对每笔信贷业务的风险分类进行认定和审批。有权审批人必须在在书面授权范围内按程序进行授信业务决策，要能根据贷审会审议意见形成并签署具体、明确意见。
信贷审批中不允许出现下述状况：未经授权擅自审批授信业务；采取特殊方式越权、变相越权审批授信业务；违反程序、减少程序或逆程序进行授信决策；放宽审查人员及贷审会设定的限制性条款审批授信业务。授信中不得出现下述现象：授信国家明令禁止的产品或项目；违反国家有关规定从事股本权益性投资，以贷款作为注册资本金、注册验资和增资扩股的授信业务；违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资的授信业务；其他违反国家法律法规和政策的业务；向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件；违规审批同意发放异地贷款；以贷收息或违反规定进行以贷收贷。不得审批客户未按国家规定取得项目、环保、土地或其他按照国家规定需必须具备的批准文件。
贷款质量状况（四五级分类）设立不良贷款余额下降幅度、不良贷款余额年均下降率、不良贷款率下降百分比、不良贷款率年均下降百分比四个指标。
设立承兑兑付率指标，是在行长任期内签发的银行承兑中兑付金额与签发金额的比例，反映银行承兑汇票业务资产质量的高低。
任期内新增贷款质量状况以任期内新增贷款不良率反映新发放贷款质量的高低。
年均贷款综合利息收回率反映任期内平均贷款综合收息率的高低。
优良客户结构占比提高以任期末任期初时差动态比较及年均提高率两个方面进行动态反映。
以抵质押担保结构占比反映信贷资产缓解风险能力的高低。
三、客户经理管贷质量评价
客户经理管贷质量评价是反映客户经理在业务调查、贷后经营管理等环节中尽职行为的评价，是客户经理管贷能力的综合评价。客户经理管贷质量综合评价包括管户存量贷款不良率、调查投放贷款不良率、调查新增贷款不良率、管户不良贷款降低率、管户贷款收息率、贷款本息收回计划完成率、不良贷款清收计划完成率、到期贷款现金收回率、到期贷款逾期率等指标。
管户存量贷款不良率指客户经理现管理的全部存量贷款中不良贷款占比。
调查投放贷款不良率指其所有经办调查发放的贷款中目前不良占比。
调查新增贷款不良率是其经办调查发放的贷款自某年份时段以来良余额占比。
管户不良贷款降低率指年末年初及离职与任职以来管辖客户不良贷款占比下降百分比。
管户贷款收息率指特定时段内实收利息与期末表内应收息与表外应收息和之比。
贷款本息收回计划完成率指金额特定时段内贷款本息收回金额与收回计划比值。
不良贷款清收计划完成率指特定时段内不良贷款清收金额与不良贷款清收计划之比值。
到期贷款现金收回率指特定时段内到期贷款现金收回（含收回再贷）金额与到期贷款总额比值
到期贷款逾期率指特定时段内逾贷款金额与到期贷款总额比值。
四、营业网点信贷管理评价
对营业网点的信贷资产质量评价，是为进一步提高单产效益，对营业网点的辖内贷款资产质量进行整体评价的一种方式。对营业网点的信贷资产质量评价包括不良贷款率、 不良贷款下降率、单项信贷产品不良贷款率、单项信贷产品不良贷款下降率、新发放贷款质量、贷款分类偏离度、到期贷款现金收回率、优良客户占比、抵质押贷款占比等指标。
五、评价事后处理
对支行进行经营效能评价，一是作为等级行参考数据体系，二是作为信贷转授权的重要依据，在此基础上进一步对各支行进行转授权额度与授权业务品种的划分。
行长任期评价是对高管人员信贷履职行为的综合判断，根据行长评价结果的不同，分别采取问责、经济激励、行政激励等措施。
客户经理管贷能力评价是对调查和经营管理环节上当事人行为的评价，根据评价结果不同，分别采取经济激励、行政激励等措施。
营业网点信贷管理评价是对营业网点经办的信贷业务经营与管理总体评价，对于风险控制不达标的品种，要相应进行业务的停牌处理。
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