浅谈票据犯罪及其防范对策

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　　摘要 随着市场经济的发展、特别是WTO的签订，我国的票据市场呈现出良好的发展势头，取得了喜人的成果。但形势严峻不容乐观，在票据业务领域中的经济案件和诈骗案件却呈逐步上升的态势。因此，加强票据业务管理、维护票据市场秩序、规避和降低票据风险、保护金融财产、提高金融业的整体防范风险能力就显得日趋重要。
　　关键词 票据 票据犯罪 防范
　　
　　随着市场经济的发展、特别是WTO的签订，我国的票据市场呈现出良好的发展势头，取得了喜人的成果。但形势严峻不容乐观，在票据业务领域中的经济案件和诈骗案件却呈逐步上升的态势。在这样的形式下，加强票据业务管理、维护票据市场秩序、规避和降低票据风险、保护金融财产、提高金融业的整体防范风险能力，推动市场经济和WTO的发展要求就显得日趋重要。
　　
　　一、票据犯罪的主要类型
　　
　　目前，由于我国还处于市场经济初级阶段，现代企业制度刚刚建立，金融市场还不成熟，金融业内部控制机制还相对不健全，票据风险时常存在、票据犯罪屡有发生。票据犯罪人员因受客观环境、品行、性格、阅历等不同因素的影响而表现为多元化、多层次、犯罪金额多等特点，票据犯罪分子敢于触犯法律进行犯罪行为，归纳起来主要有以下几种类型：
　　1.侥幸心理型：这类犯罪分子基本上属于胆汁质型，性格外向，胆大主意多。作案前思后想，对利弊条件进行充分分析，一旦认为所作所为无懈可击时，即着手实施犯罪。
　　2.奢侈挥霍型：具有这种犯罪动机的大多都在青壮年(30~40岁)，这些人年富力强，不少人在工作岗位上担任一定职务，有一定的经营管理权，任职后，由于不注重政治学习，思想上失去约束，道德上疏于防范，生活上追求高标准，最终陷于犯罪而无法自拔。
　　3.嫉妒羡慕型：这类犯罪者年龄很轻，一般在23~30岁之间，行为人参加金融工作不久，看到同龄人穿金戴银，花钱如水，内心深处掀起波澜，认为自己比任何人都不笨，理应致富赶上潮流，实现所谓的人生价值，当条件具备时便铤而走险。
　　4.模仿犯罪型：有这种犯罪动机的人年龄跨度较大，既有涉世不深的年轻职员，也有工作多年的资深职员。按血型分，应属凝滞质，胆子不大，疑心不小。见到周围大把花钱的人或察觉身边的人财路不正，不是采取积极措施向领导反映，向司法机关举报，而是见财动心、随波逐流，找准时机实施犯罪。
　　5.哥们义气型：此类犯罪分子大多年轻气盛，对亲朋好友有求必应，什么法律政策、规章制度在他眼里无足轻重，只要朋友哥们需要，利用金融工作之便千方百计满足，最终导致犯罪。
　　6.黄昏型：这类犯罪者年龄45~60岁，对单位有过贡献，经验积累颇丰，有些同志身居重要领导岗位，这些同志由于受社会不良风气影响，产生有权不用过期作废的心理，及时捞点成了行为准则。在这种思想驱使下，不放过任何可以攫取不义之财的机会。
　　7.资本积累型：这类金融犯罪分子饮食起居有常，处事谨慎，待人谦和，举止文雅，人缘不错，在广大职员中的形象非常好。但包藏祸心，单位的一草一木心中有数，经营管理中的漏洞一清二楚，该出手时就出手，隐藏很深，破坏极大。
　　8.突发型：也可称作见财起意型。这类犯罪分子平时没有犯罪动机，只是偶然机会面对自认为出现的会计和财务管理纰漏不失时机匆忙出手，梦想实现瞬间暴富。
　　9.共同犯罪型：随着改革开放的逐步深入，单位规章制度日趋完善，监督制约机制走向正规，个人单独实施犯罪的机会和可能越来越小，在这种情况下，为达到攫取财产的目的，行为人的犯罪沟通就有了共同的思想基础。共同犯罪大致有三种类型：一是单位内部间有监督制约的关系，如会计与出纳，计划与信贷，领导与部下；其次是有隶属关系的两个单位中的有关人员勾结作案；再就是内外勾结作案。共同犯罪较之个人单独犯罪，危害更大，影响更坏。
　　
　　二、防范票据犯罪的对策
　　
　　研究票据风险与犯罪的动机，结合我国市场经济发展的要求，健全我国的票据法律和法规，完善金融内部管理控制制度，加强对金融从业人员的岗位、业务和道德水准培训，及时防范和化解票据风险与犯罪的发生，适时开展宣传和培训，做到防患于未然，才能保证金融财产的安全和合理使用，促进我国金融业健康、有序发展。
　　(一)树立法制与道德观念
　　目前，我国市场经济还处于初级阶段，相当一部分金融从业人员的法制和道德观念还很淡薄，特别是基层金融部门的从业人员以及部分中层金融部门管理人员由于受主观因素和客观环境的影响和制约，对在市场经济条件下应具备的基本法律知识、法制常识，职业道德准则等知之甚少，有些甚至全然不知。因此，有必要对从业人员进行有计划、有组织的学习和培训，学习和培训的方式要灵活多样，以能够真正落实到位，确实实现效果为标准，杜绝走马观花、流于形式。
　　(二)健全现代金融企业规章制度
　　随着我国市场经济的深入发展，特别是WTO的签订，我国的金融业和国外的同行已开始了面对面的、同一起跑线的合作和竞争，如果不能适时健全和规范我国的金融企业制度，面对激烈的金融市场竞争，我国金融业就会面临困境。因此，只有结合我国金融业自身的发展特点，全方位、多层次、多元化地加强制度与机制建设，才能适应市场经济和WTO的发展要求。
　　(三)完善内部控制制度
　　坚持事前防范、事中控制和事后监督制度，严把出票关、承兑关和贴现关；坚持实行印、章、证、钥匙、密码分别管理，不仅要定期对主要业务人员进行岗位轮换，还要对主管领导或其它高级管理人员实行定期稽核和不定期审计制度，以实现全方位、立体化的安全防范体系控制。对联行、代理行结算中所使用的结算工具如信用证、汇票等的规格、特点、防伪特征等要牢记于心，一旦有变化要及时向对方查询、确认，不可疏忽；各行来函信封、纸张虽没有统一规定，但实际上相对稳定，有惯用的格式，要时刻注意各种可能的风险，及时防范。
　　(四)建立统一规范的票据市场体系
　　当前，国内各金融机构基本上都实现了系统内、区域性票据业务的专营机构。因此，应尽快实现各专营机构的对接，建立并完善统一的、规范的、现代化的全国性票据市场，构建全国统一的票据印制、登记、查询、鉴证机构，逐步健全电算化的票据业务管理系统。针对我国目前票据业务的承兑、贴现、转让、转贴现、再贴现业务等纸质票据所带来的伪造票、变造票等犯罪活动愈演愈烈的现实情况，必须采取措施，尽快运用先进手段，从票据业务无纸化改革入手，进而实现我国票据市场的电算化和科学化进程。
　　(五)积极宣传票据业务知识、增强风险防范意识
　　防范票据犯罪单靠金融部门还远远不够，因此，要有效防范并消除风险隐患、控制犯罪，还必须加强票据业务的宣传力度，提高全民的票据意识，努力营造良好的内部环境和外部氛围，形成防御风险与犯罪的坚固防线，使犯罪分子无机可乘，无的放矢。
　　(六)健全票据风险防范体系
　　进一步健全科学、有效的安全防范制度体系，一方面，针对票据风险与犯罪的特点、成因，进行认真的分析和研究，掌握票据业务的发展变化规律，在及时完善票据的法律、法规前提下，依据法律、法规制定详尽的票据业务操作流程细则，将票据风险和犯罪消灭在萌芽状态。
　　(七)健全业务培训机制，提高专业人员的综合素质
　　通过适时、及时地对票据专业人员加强培训，迅速提高票据从业人员的政治素质和专业素质，尤其是要提高对票据犯罪行为方式、表现形态、犯罪动机与心理的分析和把握，熟练掌握正常票据的格式、记载项目、票据的不同类型以及各种票据造假的常见形式，提高防范假票的技能，确保和推进票据业务的健康、稳步发展。
　　(八)借鉴学习国外票据风险防范的先进经验、完善我国的票据风险防范体系
　　借鉴和学习国外票据风险防范的先进经验、完善和创新我国的票据风险防范体系，这是一条适合中国国情的基本方法，只有不断学习、借鉴、提高和创新，才能真正把我国的票据业务做好做强，才能真正使我国的票据业务市场健康、快速发展，才能真正推动我国的票据市场乃至金融市场尽快赶上和跨越发达国家的水平，才能进一步促进和规范我国市场经济的大发展。
　　作者简介：郭玲玲(1982― )，女，河北大学工商学院助教。

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