信贷规模影响下商业银行对中小企业贷款风险控制
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作者: 陈杨
摘要：当前，受全球经济形势的影响，央行数次提高存款准备金率及加息，在信贷规模压缩的情况下，中小企业融资受到很大影响，文中分析了中小企业资金链存在的问题，阐述了商业银行如何对中小企业融资风险控制
关键词：准备金率；中小企业；商业银行；融资风险
一、引言
为了应对当前严峻的经济形势，央行数次提高存款准备金率及加息，宏观经济货币政策已进入新一轮紧缩时期，紧缩的货币政策对中小企业的资金链产生较大的冲击。在信贷规模压缩的情况下，融资难成为当前中小企业尤其是小型微型企业反映突出的问题之一，同时商业银行的贷款风险也逐渐增大。
二、中小企业融资存在的问题
1 融资渠道狭窄
中小企业特别是小型、微型企业管理体系不健全，管理水平较低，财务制度大部分不够完善，有的企业为了利益而以损失企业信誉为代价，这些都导致了抗市场风险能力差。另外，由于自身规模较小，一般无法提供有力的偿还债务的证明，银行和一些金融机构为规避风险，不愿对中小企业提供融资服务。
2 企业生产受市场影响大
由于中小企业一般是生产低端产品，对生产要素变化比较敏感，由于市场大环境的影响，上游能源和原材料大幅攀升，用工、融资等成本不断增加，一些中小企业订单情况虽然没有预想的那么差，但由于招工、融资以及用电成本等问题，企业效益也大大缩水。尤其是传统的服装等加工贸易型行业，受生产成本上涨的影响尤其明显。同时，产品销售市场受购买力的影响，导致企业经营出现困境。
3 融资过程难
中小企业可提供的抵押物少，抵押物的折扣率高并且手续繁琐，收费昂贵，中小企业普遍难以承受；中小企业很难找到合适的担保人，一些效益好的企业不愿意给其他企业作担保，效益一般的企业银行又不允许其作担保人，而中小企业相互之间的担保常常变得有名无实；一些基层银行授权有限办事程序复杂繁琐，许多中小企业走上向非银行机构申请高成本融资。一旦企业利润不足以支撑融资成本，就可能会出现资金链断裂，导致连锁反应。
三、商业银行对中小企业资金风险控制
1 贷前控制
客户经理要加大对现场检查的力度，及时了解企业经营和财务状况、资金回笼变化情况、融资增减情况，对企业的现金流进行分析。
采用严格的准入条件，重点选择与大型企业形成上下游产业链的中小企业。这类企业因供货关系稳定，产品市场竞争力强，风险能有效控制，成为银行的目标客户。重视中小企业持续经营能力和稳定性，通过市场环境、关联企业、经营管理、管理层、历史信贷信息、负面信息来考察。通过考察关联企业情况来分析客户的持续经营能力。
根据营业收入波动性特点，对中小企业以短期融资为主每年核定1次。依据营业收入保障形式不同，提供不同的流动资金贷款品种。尽量少做长期融资，一般只对中小企业自用的厂房或办公楼给予固定资产融资，自有资金比例要求50％，期限
需要注重中小企业对非银行融资情况，防止企业通过非银行渠道高成本融资带来的风险；
2 贷中控制
贷款条件要作为限制性条款在合同中以法律形式规定下来，以使贷后管理有法可依，主动性强，客户能够积极配合；贷后管理有据可依，客户经理知道该做什么宋监控和防范客户风险。
财务性限定条款：限制客户资本，主要包括限制过度性资本支出，限制分红影响合理的资本积累，保持最低资本节余、最低营运资金；限制企业保持最低有形资产的净额，限制企业债务，要求企业保证净收入最低额；上述指标的相互限制，如总债务与有形资产比率、债务保障系数、流动比率；限制开立唯一结算账户。
非财务限定条款：对风险较高贷款如大额贷款、外币、低信用级别客户贷款要求提供提款原始单据并进行审查；好的中小企业应当有一个健全的会计核算系统，在贷款合同里必须明确要求其每月提供应收应付、存货等清单。在审批项目时应审核确认上述主要监控点和贷后管理办法。
3 贷后管理
贷后管理要到位，加强资金用途监控，按照合同约定使用贷款，防止信贷资金被挪用；贷后管理是指自贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理。
2010年2月，银监会出台了一系列暂行办法，核心原则即贷款支付方式的“实贷实付”，从源头上控制信贷资金被挪用。为控制相应的风险，应把贷后管理工作做到位。首先监督好贷款用途的使用，确保贷款按合同有计划地使用，确保贷款不被挪用；其次是结合企业流动资金周转天数，合理确定监管周期，确保信贷资金回笼后也不发生挪用；三是结合贷前调查报告、企业月度报表、合同执行情况等信息，选择可比较的时间节点评价信贷资金的使用效果，看是否如期增加收入、利润、现金净流量；四是贷款到期前及时督促企业落实第一还款资金来源，未雨绸缪；五是发现企业信用下降、收入减少、资金挪用、担保资产缩水等情况后采取相应的补救措施，第一还款来源与其他还款来源相结合，清收与转化相结合，防止贷款发生风险，切实把中小企业信贷工作做好。
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