切实做好实施新资本协议的各项准备工作

来源:用户上传      作者: 本刊特约评论员

　　巴塞尔新资本协议不久将在我国正式实施。新资本协议相较于1988年的资本协议有很大进步。1988年制定的巴塞尔协议确立了银行资本要求与风险挂钩的监管原则，随着金融管制的放松，混业经营的推进以及金融全球化的不断深入，原来的监管手段渐渐难以满足实践的需要，巴塞尔银行监管委员会在对原协议进行修改和完善的基础上，于2004年6月推出了新的资本协议。新资本协议确立了资本充足要求、监管审查和市场约束(信息披露)三大支柱，将银行操作风险纳入风险管理框架，要求银行为操作风险配备相应的资本金，鼓励银行采用复杂、风险敏感度高的资本计量方法，它的实施将推动银行监管技术的进步，强化市场约束的有效性，增强国际银行体系的安全性。
　　我国为实施新资本协议已经做了一系列的准备工作。2007年2月，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，之后，起草了《商业银行内部评级体系监管指引》等6个监管指引，对新资本协议中的第二支柱、第三支柱以及流动性风险、银行账户利率风险等问题进行了前期研究，大型商业银行积极落实指导意见，都成立了项目领导小组和项目实施机构，编制了新资本协议实施规划，内部评级体系开发建设取得了明显进展。目前，中国的银行改革已进入一个向纵深发展的阶段，而一年来推进新资本协议工作取得的积极进展和由此给银行业带来的积极变化，足以说明稳步推进新资本协议在我国实施的重要意义。当前，美国次贷危机加剧了全球金融市场的动荡，我国国内也面临着通胀压力持续增加的态势，银行业改革与发展面对的是更为复杂的国际国内发展新形势。实施新资本协议，通过借鉴先进的风险管理理念和方法，促使我国商业银行改进风险计量手段，健全风险管理组织体系，全面提升风险管理能力，不仅能尽快缩小与国际先进银行的差距，增强其国际竞争力，同时也有助于提高银行监管的有效性，促进银行体系稳健运行和可持续发展。
　　实施新资本协议指的是要在准备过程中切实贯彻新资本协议体现出来的管理思路，立足于从管理手段、管理方式乃至管理思维等更深层次上推进银行改革，从而提高中国银行业的全球竞争力。实施新资本协议就是要注意结合中国国情、中国银行业发展的具体情况进行推进。
　　在中国，实施新的资本协议过程将面临风险管理的政策、流程、组织结构、内部授权等制度环境进行较大的改变，因此按照目前银行业的发展水平和外部环境，我国银行业在推进新资本协议中应注意把握节奏，在坚持分类实施、分层推进、分步这标的原则下稳步推进。要注意将实施新资本协议准备过程与提高银行监管有效性、完备银行日常风险管理紧密结合起来，实现日常化、细节化、可操作化。
　　2008年是新资本协议实施准备的关键之年。银行监管部门和各商业银行要把推进新资本协议工作放在突出位置，切实加强领导，增加资源配置，抓好目标、进程和质量三个方面，扎扎实实做好实施新资本协议的各项准备工作。银行监管部门要尽快建立起支撑实施的一整套监管规章并开展定量影响测算，把握新资本协议实施对国内银行资本充足水平和银行体系竞争公平性的影响。要加大检查监督力度，推动商业银行全面落实实施规划，确保取得成功。要把实施新资本协议的配套监管规章与风险监管制度建设、日常监管行为对接起来。各商业银行要把新资本协议与商业银行业务发展战略、风险管理体系建设对接起来，把实施新资本协议与各行日常风险管理工作对接起来。在实施新资本协议的准备过程中，商业银行要加强与各资产管理公司的合作，加强对银行不良贷款历史数据的跟踪、整理和加工，建立完整的数据库。大型商业银行要成为实施新资本协议的主体，要抓紧制定内部评级体系的管理制度和操作流程，实现IT化，上线运行，扩大成果应用范围。各商业银行要根据银监会在2007年底发布的《压力测试指引》，区别风险种类，进行不同频率的压力测试，把压力测试作为日常风险管理的重要手段。另外，还要重视流动性风险和其他新型风险。

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