新资本协议下城商行资本管理问题研究

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　　摘要：次贷危机过后，人们开始对资本管理给与高度的重视，对于资本的管理标准提出更高的要求。国际上巴塞尔委员会制定《巴塞尔资本协议III》，成为各国制定银行资本监管的基础。我国银监会为了加强对银行的资本监管，颁布《商业银行资本管理办法》，本文简称为新资本协议，对城商行资本管理提出新的要求。本文主要研究新资本协议背景下城商行资本管理存在的问题以及强化城商行资本管理的建议。
　　关键词：新资本协议;城商银行;资本管理
　　中图分类号：F832.33
　　文献识别码：A
　　文章编号：1001-828X（2019）010-0345-01
　　一、城商行存在的资本管理问题
　　（一）资本管理风险意识不足
　　资本管理的目的在于控制资本风险，保证资金的安全。商业银行在经营过程中，管理层容易追求短期的经营业绩，没有将资本回报率做为业务开展的重要指标，而是片面扩张地经营模式，导致资本存在风险。在银行内部的管理方面，风险意识比较单薄，没有建立起银行全面风险管理的系统框架，影响着资本管理水平。
　　（二）未实现风险资产的自动化计量
　　信息化技术应用水平偏低是城商银行存在的普遍性问题，银行系统建设没有考虑到资本管理和计量的需求，无法实现自动化计量风险资产的目的。主要体现在以下方面：系统方面，押品系统不够完善，无法实现对风险的缓释计量;业务方面，由于金融产品比较多且业务复杂，现有的业务系统无法满足市场风险和信用风险的有效计量;新资本协议，对于享有75%优惠风险权的小微企业有着许多的判定条件，比较复杂，信贷系统很难做到准确判定;城商银行为了吸引客户，不断进行业务创新，推出新业务，忽视业务系统的改造，业务管理系统混乱，无法实现自动化计量风险资产的要求。
　　（三）资本管理的效率和精准度不高
　　新资本协议的提出，对于城商行的资本管理水平提出更高的要求，尤其是风险控制和资本管理方面。虽然银行也建设了资本管理的相关机制，但是收到风险计量、管理会计等方面人才制约，加上管理手段比较落后，资本的配置和预测需要人工采集数据和分析，资本管理的时效低，精准度不高;缺少市场风险、信用风险、操作风险等数据的积累;受到人员素质的限制，为建立起风险模型以及资本配置模型，难以实现风险的有效控制。
　　（四）资本补充问题
　　城商行资本管理的模式比较粗放，资本消耗量大，城商行面临着资本补充问题。外部的资本补充存在渠道过窄的情况，相较于上市银行，城商行无法频繁地增资扩股;由于城商行盈利水平低，内部资金不足，加上银行内部控制、公司治理、风险管理方面能力较差，无法借助上市融资的方式进行资本补充;受到资本充足率的影响，城商行难以取得可转换债券以及长期次级债券的资格，经常出现资本补充问题。
　　二、强化城商行资本管理的建议
　　（一）建立完善的风险管理体系
　　新资本协议要求商业银行必须加强资本的风险管理，建立风险管理体系，做好资本的风险评估，构建起涵盖董事会、高级管理层的风险组织框架。建立风险管理的制度，以制度规范日常的管理和工作行为;做好资本风险的评估工作，建立风险预警和应对机制;做好资本规划以及资本充足率的计划，让银行资本有着更好地抗风险能力。
　　（二）加强系统改造，实现资本的自动化计量
　　城商行应该积极建设数据标准，不断完善银行的业务信息管理，做好数据基础才能实现资本的自动化计量。首先，做好银行内部联动，针对银行系统改造方案进行共同讨论，推动系统改造和优化。其次，系统建设或者改造工作，需要结合数据监管统计的需求，确保系统可以满足数据统计的需求。最后，资本充足率报表系统的建设和完善，确保资本报表可以快速、及时地传递，方便进行数据监控。
　　（三）提升资本管控的水平
　　他山之石可以攻玉，城商行可以借鉴其他银行在资本管控方面的经验，提升自身的资本管控水平。首先，加強对资本成本的考核。通过绩效考核的方式，强化对资本成本的管理，同时进行业务结构的调整，通过抵质押物的方式，降低资本的占用量，提升资本的使用效率。其次，使用EVA的方式进行资本配置和综合收益的衡量。业务规范、风险加权资产额度的分配方面，采取限额的方式，可以保证银行资本的充足率。促进银行业务部门进行业务调整，配置一些轻资本、高收益的业务，优化银行的资产结构，提升银行资本的运作效率。最后，建设RWA系统进行风险管控。RWA系统可以计算银行整体风险偏好指标以及为银行单笔业务进行精细化计算，计算出不同其地区、不同客户、不同产品的经济增加值和风险调整收益率，帮助银行进行业务和客户的调整和选择。
　　（四）多元化地补充资本
　　做好资本规划和资本预测工作是进行资本补充的前提，有助于城商行保证资本充足率达到监管的要求，保留以往稳定、成熟的资本补充渠道的同时，去积极探索新的资本补充渠道，尝试多样化地补充资本，例如，内源补充，注重积累内部利润;股东增资;引入投资者;上市融资;二级资本债券等方式，探索多元、长效的资本补充渠道和方式，促进城商行的稳定发展。
　　三、结语
　　综上所述，新资本协议对于资本的监管越来越严格，对于城商行的资本管理水平提出了更高的要求。现阶段，城商行资本管理方面存在的主要问题有：首先，资本管理风险意识不足，没有完善的风险管理体系。其次，未实现风险资产的自动化计量，不注重数据积累，系统无法实现自动化计量。再次，资本管理的效率和精准度不高。最后，资本补充渠道单一，力度不足。为了提升城商行的资本管理水平，加强资本约束，促进城商行的健康发展，可以从下途径入手：首先，建立完善的风险管理体系。其次，加强系统改造，实现资本的自动化计量。再次，提升资本管控的水平。最后，多元化地补充资本。
　　参考文献：
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