论我国养老金现状与改进方法

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　　摘要：随着我国近几年来老龄化的不断加剧，65岁以上的老年人口剧增，养老金出现收支不平衡的问题，且问题日益严重。本文旨在分析我国养老金目前的情况以及问题，并提出解决方案。
　　关键词：养老金;解决方案
　　中图分类号：F842 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）016-0149-01
　　首先，本文分析了近年来我国养老金空账额趋势，结合65岁以上老年人口，然后通过最小二乘回归对未来我国养老金空账额进行预测。其次，本文收集其他各国的养老金数据，对这些数据进行聚类分析，展示各国养老金的相似与不同之处，与我国目前养老金水平。最后，通过以上数据分析，本文针对上述情况中出现的问题进行分析并且提出国家，集体与个人三方面的改进方向与建议。
　　一、我国养老金空账额缺口近年趋势
　　随着我国近几年来老龄化的不断加剧，65岁以上的老年人口剧增，养老金出现收支不平衡的问题，且问题日益严重。再加上在2015年前我国在养老金的管理包括如何高效地投资增值这一方面的体系还不够完善，导致我国养老金缺口越来越大，我国养老金目前面临着日益严重的支付危机。截止2015年，我国养老金空账额已达到4.7万亿人民币。
　　Ho：空账额与老年人口无关
　　H1：空账额与老年人口有关
　　根据上表来看，Sig值为0.000远小于0.01，则拒绝Ho，接受H1，即空账额与老年人口有关，系数不为零。R方值为0.963，说明老年人口的变化可以解释空账额96.3%的变异，说明该回归方程拟合度很不错。
　　于是得出回归方程：
　　y=10.312x-10.399
　　通过该回归分析，如果不采取任何措施，老年人口每增加一万，养老金平均将增加10.312万亿。养老金出现收支不平衡的问题，这对我国财政压力与社会稳定在一定程度上都造成了比较严重的影响。
　　二、我国养老金与其他国家养老金对比
　　本文通过各种途径收集到了八个比较具有代表性的国家目前的养老金数据，分别为：美国，中国，日本，德国，俄罗斯，意大利，西班牙，英国。
　　日本与英国，美国与德国，意大利与西班牙目前养老金情况较接近，而中国与俄罗斯则情况各异。
　　首先，从养老金施行较早的国家来看：德国是所有国家里最早开始施行养老金制度的国家，其养老金管理体系与规章制度相对其他国家更为完善，而与德国水平相似的美国，在1978年也推行了401K计划，建立了由雇主，雇员共同缴费的基金式养老金制度。意大利与西班牙同为欧盟中的成员，都属于高福利国家，在制度与福利方面的政策均相似，划分为一个类别非常合理。日本的养老金在企业年金这一块较为突出，而英国更注重于建立多层次的养老金制度。从目前这八个国家的国情来看，分类结果较为合理，我国与俄罗斯因为国情与其他国家大不相同，因而养老体系与最终呈现的数据也与其他国家有着较大的差異。但是显而易见，我国养老金水平目前与其他发达国家相比，还有一定的距离。
　　三、改进方向与意见
　　我国养老金缺口逐年扩大，解决养老金空账问题刻不容缓。在提出解决方案前，本文先分析一下目前我国养老金出现这些问题的原因：
　　第一，由于我国目前生活水平和质量还有医疗水平逐渐提高，人们的平均寿命也相应地提高，导致需要给付的养老金绝对额上升。
　　第二，由于之前的计划生育导致我国人口结构发生变化，人口老龄化严重，入不敷出。
　　第三，我国经济发展跟不上老龄化的快速节奏。根据所查到的资料来看，许多发达国家是经济发展成熟后才进入老龄化，而我国恰恰相反，在还经济没有发达的情况下提前进入了老龄化，即“未富先老”。
　　第四，由于我国缴费不如纳税那般的严格而存在较大的随意性，例如，经常存在雇主有意少缴、漏缴或不缴养老保险费的现象，导致部分资金流失。
　　第五，我国养老制度相比其他发达国家不够成熟，还处于需要完善的过程中，对养老金如何增值，投资上还有待改进。很多地方政府为了避免风险，选择存银行和买国债这种几乎是无风险的投资。但是低风险往往对应的是低回报，因此，养老金增值的速度远比不上通货膨胀的速度。在这种情况下，养老金往往是在不断贬值。
　　基于种种造成养老金缺口扩大的因素，本文从国家，集体，个人三方提出以下解决方案：
　　第一，从国家的角度来看，加强我国养老金的监管体系，完善养老金的制度，坚持社会保险的强制性，增大养老金覆盖率，提高养老金的投资运作，实现增值目的。具体可通过养老金人股市，国有股减持，国有股分红等措施来弥补这些养老金缺口。当然，在投资运作的过程中也要做好响应的风险管理，分散投资，降低非系统风险。
　　其次，国家还可以通过加大税收这一策略来填补这一缺口，但是考虑到目前我国税收已经远高于其他国家，再加大征税力度可能会造成社会不稳定与经济受挫，所以加大税收力度目前对我国来说不是一个好的建议。适当提高社会保险缴费率（不能太高），严厉打击某些企业偷税漏税的行为，在一定程度上可以减养老金空账的程度，同时可以较为高效地改善我国目前的养老金情况。
　　本文认为我国在养老金的某些制度可以向日本学习，因为在日本有段时间的老龄化比我国更加严重。通过增加某些强制缴费措施，延长收取养老金保险费的年龄，延迟退休，建立企业年金（补充养老金）制度。
　　同时，国家也可以鼓励保险公司开的发出更多补充养老金的保险产品（主要是寿险类），帮忙分担一部分压力。
　　第二，从集体即企业的角度来看，部分效益好、具有长期发展能力的企业可进行养老金的改革试点，待试点成功后再逐步推广到其它企业。比如：制定企业年金，根据企业经济情况做适当的改进和调整，适当在保持经济利润的同时加大员工福利，当然，国家应该做出相应措施鼓励这些行为。
　　企业可以建立个人账户，企业和职工按一定的比例定期缴费，即简单易行，有较高的透明度，还可以免予征税。
　　第三，从个人方面，要有长远的目光，可购买商业保险补充养老金，培养一定的理财投资能力，选择养老待遇不错的企业，积极交付养老金，培养良好的养老意识。
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