我国商业银行个人理财业务发展路径研究
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作者: 丛杉
[摘要]对于企业而言,加强企业技术开发费的投入,对于提升企业自主创新能力具有极为重要的作用。 国家为了鼓励和促进企业技术进步,先后出台了一系列相关税收优惠政策。可根据企业的实际情况,在不影响企业技术开发效果的前提下,进行必要的筹划,合理地利用这些税收优惠政策,以节约技术开发投入成本。本文就企业技术开发费的税收筹划进行探讨。本文首先分析了企业技术开发费税收优惠政策的执行状况,其次,对如何对于企业技术开发费进行税收筹划提出了自己的建议和看法。同时,对结合企业战略决策进行技术开发费税收筹划应注意的问题进行了探讨,具有一定的参考价值。
[关键词] 商业银行 个人理财 阻碍因素 对策
商业银行个人理财业务就是商业银行由专业的分析人员为个人客户提供财务分析、投资顾问、代理收付、代理保管、转账汇兑结算、资金融通、经济信息咨询和调查等服务,并通过推介销售投资产品、制定理财计划帮助客户的金融货币资产实现保值和增值的业务活动。中国商业银行个人理财自1996年中信实业银行广州分行设立“私人理财中心”业务正式起步。2004年11月,光大银行推出的“阳光理财B计划”则是国内人民币理财产品的起点。2005年,四大国有商业银行开展人民币理财业务。2006年各种结构型理财产品纷纷出炉。2007年有39家商业银行发行个人理财产品,总数达到了2404款。2008年53家商业银行推出4456款理财产品。
一、我国商业银行个人理财业务发展的原因
(一)银行原因
其一,中小企业贷款难、大型企业为树立公众形象而上市融资和非银行金融机构金融产品多样化等因素导致的金融脱媒现象,使越来越多的企业开始借助地下钱庄、资本市场等途径获得资金,银行的信贷市场萎缩,主要收入发生减损必推动银行谋求新业务;其二,激烈的竞争和服务的同质化使银行其议价功能减退。优质企业客户要求银行下浮贷款利率等不利因素,使传统的存贷利润愈加单薄;其三,金融业对外开放使商业银行纷纷推行以转变经营模式和增长方式为要内容的战略转型,综合化经营的思路为商业银行个人理财业务提供了发展的可能;其四,要在大批外资银行的涌入进一步加剧国内银行业竞争的情况下站稳脚根,商业银行就必需加强各种业务能力;其四,由于收益可观,所以商业银行开展个人理财业务积极性很高、动力很足。加之,此业务还处于初级阶段,成长空间还很广阔;其五,我国富裕居民比重加大,根据二八定律可知高端客户市场不容忽视,开展此业务刚好可以争取高收入人群;其六,我国商业银行必大力发展中间业务,个人理财作为中间业务的一个代表,必然成为银行开展的着眼点。
(二)客户原因
经济的快速发展使国民收入水平不断提升,居民财富的增加使个人需求已不再停留在吃饱穿暧的层次上了,而是进一步上升至合理安排收入、实现财富保值增值以达到财富效应最大化的阶段,这一转变过程必然孕育理财思想的萌生。新兴的消费理念使理财观念渐进人心的同时,也带动了消费结构的升级和金融需求的多元化。此外,中国已进入老龄化社会,但住房、医疗、养老等体制依旧落后,人们就不得不为长期消费做打算,理财需求得到激发,理财本身也因此具备了长期性和终身性。人们虽然愿意进身理财领域,但对于缺乏基本投资理财分析能力的普通民众来说,市场上众多理财产品内含的风险仍是令人望而却步的主要因素之一。然商业银行依其良好的信誉、专业的操作、丰富的经验及雄厚的资金实力,使商业银行个人理财业务成为人们实现财产保值增值的首选对象。
二、中国商业银行个人理财发展的阻碍因素
(一)历史原因
国外商业银行个人理财业务在20世纪70年代就已得到快速发展,而我国同类业务则在1996年才正式运作。虽然现在我国商业银行个人理财业务发展迅速,但与国外相比,在理财意识、资金实力、服务能力、经营机制、管理经验、社会普及度等方面仍差距较大。
(二)政策体制
我国金融业处于银行、保险、证券三个市场相对分离的分业经营状态,三者分别为各自的客户理财,这种政策的实施为商业理财业务的开展设置了重重阻碍。三个市场的相互分离,一方面无法实现客户信息共享,即影响业务效率,又加大了银行运营成本。另一方面也不能通过资金在三个市场间自由流通实现增值。而且不能代替客户直接投资,个人理财业务最核心的部分无法实现,创利空间被局限。商业银行不能对个人资产进行全权管理,只能停滞在业务品种介绍、咨询、建议、方案设计及办理简单的中间业务等方面,客户无法得到全方位的理财服务。这样商业银行个人理财业务的优越性不能直接呈现在客户面前,不利于客户对商业银行个人理财业务信心的建立。
(三)产品设计尚缺乏执行力
我国商业银行早就认识到个人理财产品存在个性化不足、总体缺乏创新性的问题,但却很少能采取措施改善这一局面。就算是推出新的理财产品,也都是在原有基础上稍做改动,多数银行仍是机械的复制模仿盈利性好的理财产品。创新似乎仅停留在口号阶段,设计开发的执行效果并不显著。
(四)缺乏专业的理财人员
商业银行个人理财是一项综合性很强的业务活动,因此,对从业人员的要求也就相应较高。理财顾问不仅要掌握全面及规范的分析能力和财务与金融等专业知识,还要有丰富的客户服务及营销经验。准确地把握客户心理的同时,还应时时保持市场敏感性,关注经济及政策动态,为客户提供全方位的服务。若不集于上述能力于一身,就很难保证服务质量,即使提供品种介绍、咨询、建议等简单的服务项目都将困难重重。
(五)营销策略不当
现阶段商业银行多采用物化形式的广告宣传,不仅容易被人乎视,还加重了商业银行的成本负担,收效不明显。而且,在宣传理财产品时,对收益往往过分强调,对风险却保持回避、不明确揭示的态度,最后造成客户对投资效益的期望远大于现实获得的利润,不利于银行形象的建立。
四、我国商业银行发展的政策建议
(一)加强理财产品转变
此点即包含加强对客户的明晰划分和转变理财产品设计思路,即由粗犷型的数量取胜转换为集约型的高质量的产品开发,由创新性不足发展到设计独特两层意思。细致的客户划分有利于了解客户的不同需求,实现个性化服务。这就要在财富规模的基础上,引入年龄、收入、家庭生命周期、消费方式、价值取向、信用水平、社会地位、潜在价值、风险偏好等多因素作为划分标准,综合衡量后做出科学的划分界定,以推出多样化理财产品,满足各色需求,盈得市场份额。同时,要聘请专门人才进行产品的设计,提升产品层次和质量,打破高产低质的局面和创新能力不足的现状。
(二)缔造政策制度的支持氛围
法律、法规的制定要配合商业银行个人理财业务的发展。修整太过严苛的限制,留给银行充分的发展空间。银行系统内部也要设置专职部门管理理财业务,以便建立完整健全的业务管理机制。还要加强实施薪酬绩效,做好职工激励、评比、竞赛、业绩考核等工作,调动员工积极性,提高其工作效率。金融业混业经营也是应该大举推崇的发展方向,以开创一个无抑商业银行个人理财业务开展的理想环境。
(三)加强专业人才队伍建设
银行应当认识到,工作人员的素质和能力直接关系到商业银行个人理财业务的水平和发展前景。这就要求商业银行着重关注人才的吸纳、培训和储备。银行要招聘专门和有相关从业经验的人才,并请资深讲师和业务骨干,从理论与实践、操作技能、专业知识、与人沟通、各种金融工具、经济动态敏感度等方面组织培训。储备是指商业银行与财经高校建立长期人才推荐及选拔机制,保证银行高素质人才的来源,院校也会根据银行需要着重培养相应人才,以免理论与实际严重脱节,也可减少银行岗前培训的成本。
(四)开拓市场
开拓市场即要加强对居民的理财教育和潜在客户的培养。伴随我国经济实力的提升和进入到老龄化社会的现状,平均每人的财富积累、消费能力和消费年限都相应提高。因此,市场对理财业务的需求量也必然从少到多,需求范围也将由分有钱人向全体居民演化。此时要注重紧握新生消费力量开创理财市场。目前80后是主要服务对象。成长于市场经济环境下的他们,思想较为开放,接受新生事物快,而且他们往往受过高等教育,其中相当一部分从事白领工作,收入可观。他们又是实施计划生育政策的一代,肩负着照顾四个老人和一个孩子的重担,急需专业人士为其提供保值增值服务。进入适婚年龄的80后的理财观念会直接影响他们的孩子。如果能抓信这样一个契机,采取网络、讲座、媒体等渠道加大宣传和普及理财知识,从这一代孩子小时候就灌输理财观念,对于帮助国人打破固有的理财偏见、走出理财误区很有意义。开创规模庞大的理财市场,实现终身理财、全民理财将指日可待。银行可采用问卷调查、样本统计等方式把握市场理财产品需求主体,不断在原有客户的基础上开发新客户。更要抓住目前资本市场不景气的时机,利用人们畏惧投资资本市场的心理,加大理财产品的宣传,吸纳更多客户。
参考文献:
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