他们这样管理资金
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作者: 本刊编辑部
一家企业集团的财务总监，不知道企业究竟有多少钱，这听起来是个笑谈，但却是当下诸多企业的真实状态。一方面是积累的资金躺在银行账户里沉睡，另一方面是关联的平行或上下级公司通过银行贷款来填补资金的不足，最终造成了“不需要用钱的部门资金沉淀，而需要用钱的部门拿不出钱”的局面。当大量企业面临着“高存款、高贷款、高财务成本”的尴尬时，资金管理似乎陷入了一个怪圈。企业该如何有效地理财?又该如何盘活存量资源?不妨听听专家的意见。
中铁股份
挑战：企业资金分散，存贷款双高，规模不经济
“建筑业航母”中国中铁股份有限公司(以下简称中铁股份)是由中国铁路工程总公司以整体重组、独家发起方式设立的股份有限公司，是集基建、设计咨询、工程设备和零部件制造、房地产等于一体的国有特大型企业集团，拥有二级集团公司46家，三四级子公司、分公司和项目部则多达上千个。
2007年，中铁股份的资金管理还没有完全实现信息化，企业和银行之间没有信息交互系统，资金业务处理的工作量极大。由于成员单位众多，各单位都根据各自业务需要设立银行账户和申请银行贷款，客观上造成了整个集团的资金和账户高度分散且相互独立、存款和贷款双高、整体管理协调难度大和规模不经济等问题。
只有提升资金的管理效率，减少财务费用，加强集团管控，才能真正发挥出规模效应。鉴于中铁集团层级众多，系统庞杂，在推行资金管理系统的时候，只能根据不同隶属及股权关系。针对每个成员单位采取不同的资金管理力度和资金管理模式。具体措施包括：通过构建资金结算系统，完成资金中心内部账号管理、网上资金上收下拔、对外付款和委托收款的核算管理；通过网银系统控制器及BP系统，设置各项银企直联接口运行参数和各项集团内部资金管理系统运行参数，监督资金系统的运行情况和各银行与系统数据的交互情况；通过构建网上资金结算系统，帮助各级成员单位通过网络发起内部转账、对外付款、委托收款、查询银行账户信息和查询资金中心内部存款信息等业务。
红豆集团挑战：搭建内部金融平台，实现从结算中心到财务公司的转变
作为中国民族服装行业的领军企业，多年来，红豆集团始终以优异的销售业绩稳居中国服装业百强榜的前列。早在2000年，红豆集团就已经在集团财务结算中心实现了电算化，高效、透明的财务信息无疑助推了红豆的稳健发展。
然而近年来，红豆集团走上了多元化的发展道路，所涉及的产业从最初的针织内衣，发展到服装、机车轮胎、地产、生物制药等领域，成为拥有数十家子公司的大型综合性集团。随着集团规模的扩大，企业对产融结合的需求也越来越迫切，在这一背景下，财务公司的构建也被公司高层提上了日程。
资金管理信息化是建立健全财务公司管理体系的重要环节，只有为财务公司的管理搭建好信息化平台，才能为产融结合打下基础。
通过搭建智能资金平台，整合活期、定期、通知、协定等存款业务；信贷、委托贷款、票据融资、结算贷款、法人账户透支等融资业务；支持网上银行、母子账户、资金池等结算及现金管理服务业务；通过智能资金平台综合授信管理系统，帮助集团CFO及时了解和管理全集团各成员在财务公司以外各金融机构所获得的授信情况、授信额度的使用、释放和剩余情况，协助集团制定整体的资金调度计划；通过智能资金平台的融资管理系统，帮助财务公司实现对各成员单位在金融机构融资业务的统一管控；通过智能资金平台的数据报表分析系统，自动获取多维账务数据、报表数据、合同数据、预算数据、结算数据等系统数据，辅助财务公司领导和集团领导进行资金流转分析、资金头寸分析、报表分析、指标限额分析、同期对比分析等相关分析和决策。
中电投挑战：资金密集型行业，财务公司和结算中心并存。资金管理模式多元
中国电力投资集团公司(简称中电投)是中国五大电力集团企业之一，拥有5个全资企业，31个内部核算单位，46个控股企业和15个参股企业，资产分布于17个省，内部资金管理工作主要由结算中心和财务公司分别承担。
由于中电投下属企业原本分属于不同的网、省电力公司，导致资金管理形式多样，管理水平参差不齐并且信息传递渠道不畅。最终使整个集团的资金管理陷入了窘境：银行账户(不含社保账户)多达491个，几乎遍布国内所有金融机构；有近60亿元资金存在银行的同时，仍有380亿元银行贷款，年利息支出近20亿元。
另外，由于电力企业属于资金密集型企业，资金相对雄厚。企业中存在大量游离的未被利用起来的闲散资金。这些都为企业的资金安全敲响了警钟，增加了企业的经营风险和货币资金的机会成本。
建立支持多个分结算中心的资金管理信息系统，搭建起满足金融业务管理及服务需要的财务公司信息化管理系统，实现财务公司和结算中心的一体化管理，以确保相关业务部门信息共享，减少手工操作，简化业务录入，降低出错几率，提高处理效率。同时提供更加准确、及时、规范、集中的信息，辅助相关业务部门和公司管理层了解公司运营状况并做出相关决策。具体包括建立资金结算系统，多维账务系统，报表管理系统，金融业务合同管理系统，集团企业现金流预算管理系统，网银系统控制器，领导监控查询系统等。
中信重工挑战：资金业务规范化程度低，差错率高，资金周转速度慢
中信重工股份有限公司是我国“一五”时期兴建的156个重点项目之一，目前已发展成为中国最大的矿山机械制造企业、中国最大的重型机械制造企业之一，也是中国低速重载齿轮加工基地、中南地区铸锻和热处理中心、国家级理化检验认可单位和国家一级计量企业。
在使用资金管理系统之前，中信重工已经应用了财务软件系统，但因为无法实现银企直联，很多工作都需要依靠人工来操作，导致资金业务的规范化程度低、差错率高，且无法及时收付，加上重型机械制造行业具有资金密集、容纳劳动力较少、资金周转慢等特点，资金问题已成为制约中信重工做大做强的瓶颈。强化资金管理、加强资金资源整合是根治资金问题的有效途径。实现资金交易的法制化，资金流程的法规化，提高资金管理工作的效率和正确率，是解决中信重工理财问题的重点。具体采用建立SQL数据库的方式整合客户、集团企业自身与银行三方面需求，通过“银企直联”技术，将所有成员企业全部纳入到集团资金管理范围内，集中集团子公司的资金，控制资金的进出点，优化资金使用效果。构建结算中心内部管理系统、现金流预算管理使用系统、票据管理使用系统和资金集中管理使用系统等。
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