金融科技对商业银行财会管理的影响及对策

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　　摘 要：现如今商业银行的最显著特征便在于金融科技，凭借着我国移动互联网的迅猛发展以及庞大的客户基數，促使我国一跃成为了全亚洲乃至全世界金融科技市场的主力。金融科技的发展不仅给商业银行带来机遇，同时也形成了空前的冲击，尤其是在商业银行财会管理方面，呈现出前所未有的影响，文章便针对于此展开全面分析，并提出具体完善对策。
　　关键词：金融科技 商业银行 财会管理 影响
　　中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1003-9082（2020）02-00-01
　　在当前全面推行金融体制改革以及增强金融服务实体经济能力的时代背景下，商业银行需要审时度势，对自身金融服务内容及形式予以主动创新，立足客户需求去共建银行、客户、第三方“三位一体”的金融生态系统[1]。当然，还需要主动引入金融科技，将其与金融服务、财会管理、经营创新等方面进行融合，带给客户更为优质的金融服务。
　　一、金融科技对商业银行财会管理的影响
　　1.处理智能化
　　金融科技的引入应用，大量财会业务实现了自动化处理，并且在发展中从电子化逐渐发展为智能化。具体来讲，体现在如下几个方面：
　　1.1智能识别
　　应用OCR技术能够对发票信息进行智能扫描和采集，提高发票查验和登记的工作效率。
　　1.2智能分析
　　智能化感知在近些年取得快速发展，也让机器拥有了阅读理解的能力，所以部分审查分析等工作能够由机器代劳，其中人工智能技术也能够在撰写营收业绩报告、合同审查等方面发挥分析作用。
　　1.3智能决策
　　计算机系统在人工智能技术的加持下，能够通过智能化总结去辅助人类做出决策，在商业银行的财会管理中，一方面可以对简单重复性业务进行自动化决策，另一方面对复杂且频次低的业务，会结合政策、市场等因素提出决策参考。
　　2.流程新型化
　　在金融科技的应用下，财会业务流程得以重构，新流程体现出更高的便捷性、实用性与高效性。具体来讲，有如下几个方面的应用：
　　2.1财务共享服务中心
　　在科技水平不断提升背景下，财务共享服务中心得以高速发展，通过流程重构能够实现降低成本、防范风险、提高效率的目标，对分公司与子公司的财务报销、会计核算、报表制作等简单的财会处理工作予以完成，基于流程重构能够缩减近七成的成本[2]。
　　2.2电子发票
　　电子发票的出现对发票管理流程予以优化，极大节约了资源，并且有着验证简单高效、管理成本低等一系列优势。随着我国电子发票法律的逐步完善以及电子发票平台的建立，将进一步得到发展。
　　3.管理产品化
　　金融科技的应用对商业银行的经营管理模式形成了巨大冲击，也促使财会管理对象从过去的以分支机构为中心转变为如今的以产品为中心。具体表现在如下几点：
　　3.1商业银行经营模式变化
　　电子渠道更加方便高效，所以服务渠道也逐渐出现电子化趋势。业务操作端的边际成本几乎可忽略不计，所以客户基础也不断呈普惠化趋势。各类金融产品增多，银行产业呈差异化趋势。
　　3.2商业银行管理模式变化
　　金融科技的应用也推动了渠道电子化、客户普惠化以及产品差异化的转变，大部分的竞争也体现在了产品金正层面，所以需要围绕产品去开展管理活动。所以，商业银行需要基于产品去设置事业部，在管理方式层面需要积极采取快速更新换代、内部产品竞争的模式。
　　3.3以产品为重心
　　商业银行的管理需要以产品为重心，全面发挥核算、预算、考核等财会管理职能，针对事业部的财会管理需要立足产品核算基础。
　　二、商业银行财会管理的应对策略
　　1.面向产品，推动财会管理对象转型
　　鉴于金融科技对商业银行财会管理带来的影响，银行需要通过构建产品成本会计体系，进入产品竞争新形势。基于产品成本分析，立足产品经济增值核心，展开产品预算、考评及资源配置，促进财会管理对象从分支机构转变为产品，实现对象转型。
　　1.1要进行产品预算试点，将产品预算下达到产品部门，然后逐级汇总出部门预算。
　　1.2进行产品考核试点，主要以产品经济增值为核心进行业绩考核，将产品体现的业绩算作部门业绩，最终汇总为机构业绩。
　　1.3进行产品资源配置试点，结合产品、部门带来的经济增值去配置各方资源，引导各个部门立足以客户为本的思想，在降低产品成本的同时去实现快速更新迭代，满足客户需求。
　　2.全面梳理，推动财会业务流程转型
　　当前商业银行的一级、二级分行当中有30%～40%的财会人员主要从事出纳保障的工作，本着缩减成本、提高效率的原则，要对财会业务制度流程进行全年梳理，力求推动业务流程转型。首先，进行财务共享中心模式的试点。商业银行需要依托于一级分行的财务管控中心去建设全行的财务共享中心，推进财务开支审查历程的重构，主要流程有全电子档案审查、按业务分类审查以及开支端到中心的点对点审查三种模式;其次，充分适应电子发票，对税务管理流程予以完善。通过应用OCR和二维码识别，提高发票查验与录入效率，同时优化电子发票的获取、提交等进项管理流程，缩减该流程管理成本。此外，还需设计增值税电子发票开票流程，实现商业银行开票成本的缩减。
　　3.加速升级，推动财会管理手段转型
　　金融科技的应用也为商业银行的系统建设带来新标准，所以要对财会管理平台展开全面评估与推进升级，推动财会管理的手段转型。首先，要开发财务决策系统。要结合财务政策、开支标准、采购价格等因素对一切超标事项进行智能化识别，采取事前控制，提出参考意见，确保财务决策的智能化水平;其次，升级财务管理信息系统。商业银行需要在二级分行乃至于一级分行构建统一的财务资金专用账户，下级分行则要在核算中心建立子账户，确保资金的统一化管理和实现自动化对账，从而提高资金风险防范能力[3]。
　　综上所述，在如今的金融创新大环境中，金融科技扮演着重要角色，并且代表着金融服务的发展新趋势。所以，各家商业银行需要主动顺应时代发展潮流，应用金融科技去推行财会管理，不仅要认识到金融科技对财会管理的影响，也要找准具体的应对策略，才能在广泛运用金融科技的基础上提高金融服务质量，助推我国供给侧结构性改革。
　　参考文献
　　[1]刘伯鑫.浅谈金融科技对商业银行创新发展的影响[J].现代营销（经营版），2019（10）：142-143.
　　[2]孙娜.新形势下金融科技对商业银行的影响及对策[J].宏观经济管理，2018（4）：72-79.
　　[3]姚明德，关长春，李晓冰.金融科技对商业银行财会管理的影响及对策[J].农村金融研究，2018（05）：7-11.
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